PT PROVIDENT AGRO Tbk
PSAK 60 “Financial Instruments: Disclosures” (Continued)
29. INSTRUMEN DERIVATIF DERIVATIVE INSTRUMENT
Nilai wajar kontrak berjangka valuta asing, kontrak
swap valuta asing dan kontrak swap tingkat bunga
dihitung menggunakan nilai tukar yang ditetapkan oleh bank-bank Perusahaan untuk mengakhiri kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan.
The fair values of foreign currency forward contracts, foreign currency swap contracts and interest rate swap contracts were calculated using exchange rate which determined by the Company’s banks to terminate the contracts at the statements of financial position date.
Perubahan nilai wajar dari instrumen keuangan derivatif sebesar Rp 16.984.602 dicatat sebagai beban keuangan di bagian laba rugi konsolidasian.
The change in fair value of derivative financial instruments amounted to Rp 16,984,602 recorded as financial expenses in the consolidated profit or loss. LIH dan MAG, entitas anak, melakukan transaksi
instrumen derivatif dengan rincian sebagai berikut:
LIH and MAG, subsidiaries, enter into derivative transactions are as follows:
Pihak/ Parties Jenis Transaksi/ Types of Transaction Nilai Transaksi/ Amount of Transaction Deskripsi/ Description
Morgan Stanley & Co. International Plc.
currency forward
USD 31.500.000 LIH, entitas anak akan menjual USD pada kurs
sebesar Rp 9.717 per USD pada 9 Januari 2013/ LIH, a subsidiary will sell USD at an exchange rate of Rp 9,717 per USD on 9 January 2013
PT Bank DBS Indonesia interest rate
swap
USD 14.018.200 MAG, entitas anak menukar kewajiban membayar
pinjaman dengan tingkat suku bunga mengambang SIBOR +3% menjadi tingkat suku bunga tetap 5,65%. Jangka waktu berlaku sampai dengan 20 Juni 2015/
MAG, a subsidiary exchanged the obligation to repay the loan with a SIBOR floating interest rate + 3% to fixed interest rate 5.65%. The period is valid until 20 June 2015
cross currency
swap
Rp 42.500.000 MAG, entitas anak menukar kewajiban membayar
pinjaman dalam Rupiah menjadi USD pada kurs sebesar Rp 8.925 per USD dan membayar pinjaman dengan tingkat suku bunga mengambang JIBOR +4,55% menjadi tingkat suku bunga tetap 5,88%. Jangka waktu berlaku sampai dengan 20 Juni 2015/
MAG, a subsidiary exchanged obligation to pay the loan in Rupiah into USD at the exchange rate of Rp 8,925 per USD and pay the loans with JIBOR floating interest rate + 4.55% to fixed interest rate 5.88%. The period is valid until 20 June 2015 cross
currency swap
Rp 31.251.100 MAG, entitas anak menukar kewajiban membayar
pinjaman dalam Rupiah menjadi USD pada kurs sebesar Rp 9.031 per USD dan membayar pinjaman dengan tingkat suku bunga mengambang JIBOR + 4,9% menjadi tingkat suku bunga tetap 6,6%. Jangka waktu berlaku sampai dengan 20 Juni 2015/
MAG, a subsidiary exchanged obligation to pay the loan in Rupiah into USD at the exchange rate of Rp 9,031 per USD and pay the loan with a JIBOR floating interest rate of + 4.9% to fixed interest rate of 6.6%. The period is valid until 20 June 2015
29. INSTRUMEN DERIVATIF (Lanjutan) 29. DERIVATIVE INSTRUMENT (Continued) Dalam transaksi penjualan, LIH dan MAG, entitas
anak, harga penjualan dari produk kelapa sawit sangat tergantung pada harga minyak kelapa sawit dunia yang menggunakan mata uang Dolar AS sebagai acuan dan entitas anak juga memiliki pinjaman yang menggunakan tingkat suku bunga mengambang. Untuk memitigasi fluktuasi pada nilai tukar mata uang Dolar AS dan suku bunga, entitas anak menggunakan instrumen lindung nilai yaitu menukar kewajiban membayar pinjaman dengan tingkat suku bunga mengambang menjadi tingkat suku bunga tetap dan membayar pinjaman dalam Rupiah menjadi Dolar AS pada kurs tetap.
In sales transactions, LIH and MAG, subsidiaries, selling price of palm oil products is highly dependent on the world price of palm oil using the US Dollar as a reference and also subsidiaries had the loan with floating interest rate. To mitigate fluctuations in currency exchange rates and interest rates the US Dollar, subsidiaries using hedging instrument with exchange the obligation to pay the loan with a floating interest rate to fixed interest rate and pay the loan in Rupiah to US Dollar at a fixed exchange rate.
Sehubungan dengan hal tersebut diatas maka entitas anak melakukan lindung nilai untuk transaksi antara LIH, entitas anak dengan Morgan Stanley & Co. International Plc. dan MAG, entitas anak dengan PT Bank DBS Indonesia.
In connection with the above the subsidiaries conduct the hedging for the transaction between LIH, a subsidiary with Morgan Stanley & Co. International Plc. and MAG, a subsidiary with PT Bank DBS Indonesia.
30. INFORMASI SEGMEN 30. SEGMENT INFORMATION
Segmen Primer Berdasarkan Letak Geografis Primary Segments Based on the Geographical
Pendapatan Revenue
2 0 1 2 2 0 1 1
Sumatera Barat 188.038.369 190.751.813 West Sumatera
Riau 230.635.210 123.141.048 Riau
Sumatera Selatan 6.182.386 2.415.951 South Sumatera
Lampung 50.220.842 30.109.192 Lampung
Kalimantan Barat 124.158.435 53.153.013 West Kalimantan
J u m l a h 599.235.242 399.571.017 T o t a l
Laba (Rugi) Usaha Operating Income (Loss)
2 0 1 2 2 0 1 1
Sumatera Barat 48.509.203 73.381.295 West Sumatera
Riau 24.293.571 27.644.377 Riau
Sumatera Selatan ( 19.202.866) ( 11.801.603) South Sumatera
Bengkulu ( 4.551.041) ( 1.550.575) Bengkulu
Lampung 26.504.041 4.901.668 Lampung
Kalimantan Barat 2.736.585 ( 3.889.080) West Kalimantan
Jakarta ( 34.962.615) ( 1.773.883) Jakarta
30. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 30. SEGMENT INFORMATION(Continued)
Penyusutan Depreciation
2 0 1 2 2 0 1 1
Sumatera Barat 5.382.481 7.328.462 West Sumatera
Riau 9.335.812 5.474.620 Riau
Sumatera Selatan 1.737.224 3.252.509 South Sumatera
Bengkulu 70.019 68.339 Bengkulu
Lampung 438.977 883.908 Lampung
Kalimantan Barat 8.126.991 6.225.327 West Kalimantan
Jakarta 1.566.565 905.422 Jakarta
J u m l a h 26.658.069 24.138.587 T o t a l
Aset Assets
2 0 1 2 2 0 1 1
Sumatera Barat 771.224.653 304.995.703 West Sumatera
Riau 634.746.455 582.959.812 Riau
Sumatera Selatan 492.653.016 384.505.854 South Sumatera
Bengkulu 115.912.232 63.070.731 Bengkulu
Lampung 341.532.141 364.590.097 Lampung
Kalimantan Barat 1.125.279.629 949.009.988 West Kalimantan
Jakarta 1.817.310.256 1.187.455.137 Jakarta
J u m l a h 5.298.658.382 3.836.587.322 T o t a l
Eliminasi ( 2.011.423.941) ( 1.027.219.402) Elimination
Jumlah Aset 3.287.234.441 2.809.367.920 Total Assets
Liabilitas Liabilities
2 0 1 2 2 0 1 1
Sumatera Barat 448.536.869 319.914.162 West Sumatera
Riau 444.181.579 334.172.996 Riau
Sumatera Selatan 454.124.314 309.118.726 South Sumatera
Bengkulu 97.754.206 49.701.254 Bengkulu
Lampung 42.875.784 17.334.238 Lampung
Kalimantan Barat 729.097.350 531.505.861 West Kalimantan
Jakarta 1.078.237.812 546.620.289 Jakarta
J u m l a h 3.294.807.914 2.108.367.526 T o t a l
Eliminasi ( 899.313.124) ( 381.749.152) Elimination
30. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 30. SEGMENT INFORMATION(Continued)
Segmen Sekunder Berdasarkan Produk Secondary Segments Based on Product
Pendapatan dan Hasil Segmen Revenue and Segment Results
2 0 1 2 2 0 1 1
Minyak kelapa sawit 492.001.236 311.057.497 Crude palm oil
Tandan buah segar 55.457.178 51.490.998 Fresh fruit bunches
Inti kelapa sawit 50.830.778 35.969.623 Palm oil
Kopra 946.050 1.052.899 Copra
Jumlah pendapatan 599.235.242 399.571.017 Total revenue
Beban pokok yang tidak
dapat dialokasikan Expenses which can not be allocated
Beban pokok penjualan ( 457.127.884) ( 238.604.554) Cost of goods sold
Beban penjualan ( 8.814.268) ( 4.661.177) Selling expenses
Beban umum dan administrasi ( 89.966.212) ( 69.393.087) General and administrative expenses
Pendapatan (beban) lain-lain - bersih ( 122.635.715) ( 50.374.022) Other income (expenses) - net
(Rugi) laba sebelum pajak penghasilan ( 79.308.837) 36.538.177 (Loss) income before income tax
Aset dan liabilitas segmen yang Segment Assets and liabilities which
tidak dapat dialokasikan can not be allocated
Aset 3.287.234.441 2.809.367.920 Assets
Liabilitas 2.395.494.790 1.726.618.374 Liabilities
31. (RUGI) LABA PER SAHAM DASAR 31. BASIC (LOSS) EARNINGS PER SHARE
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 “(Rugi) laba per saham dasar” sesuai dengan PSAK No. 56 dan perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah sebagai berikut:
On 31 December 2012 and 2011 “(Loss) earnings per shares” in accordance with PSAK No. 56 and the calculation of the weighted average number of shares outstanding are as follows:
2 0 1 2 2 0 1 1
(Rugi) laba yang diatribusikan kepada pemilik (Loss) income attributable to owners of
entitas induk ( 83.304.838) 27.163.068 the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weight average number of
saham yang beredar 3.184.307.869 1.033.150.685 shares outstanding
(Rugi) laba dasar per saham (angka penuh) ( 26) 26 (Loss) earning per share (full amount)
Untuk tujuan perbandingan nilai nominal saham pada 31 Desember 2011 diasumsikan sebesar Rp 100 per saham.
For the comparative purposes the value of share in 31 December 2011 is assumed at Rp 100 per share.