Perseroan mendirikan Unit Internal Audit berdasarkan Piagam Internal Audit (Internal Audit Charter) yang telah disesuaikan dengan peraturan Otoritas Jasa Keuangan (dahulu Bapepam-LK). Unit Internal Audit didirikan untuk memastikan bahwa kegiatan audit, pengendalian internal dan pengawasan perusahaan telah berjalan efektif. Oleh karenanya, unit ini menjalankan fungsi untuk memberikan masukan yang bersifat independen terhadap isu-isu yang berkaitan denggan sistem pengendalian internal di lingkungan Perseroan beserta anak-anak perusahaan. Selain itu, unit ini juga bertugas untuk menyusun Rencana Kerja Audit berbasis risiko serta
• Preparing a review of the capitalization, stock values and corporate actions;
• Preparing materials for roadshows, analysts’ meetings, press releases, public exposes and presentations at the AGMS and EGMS, review ratings, and news releases;
• Backing up data/information about the Company on a quarterly basis as well as preparing Q & A;
• Holding conference calls, roadshows abroad or one-on-one meetings with local and foreign companies;
• Submitting the Annual Report as well as being responsible for its distribution to the capital market community, investors, stakeholders and related regulators;
• Preparing the Quarterly Financial Report, which is published in the mass media and on the regulators’ websites (Bapepam-LK and IDX);
• Gathering and reviewing the content of any corporate research published by securities companies or the regulators;
• The Company’s share performance.
Access Guarantee for Corporate Information and Data
As a public company that complies with the prevailing capital market rules, the Company guarantees access to corporate information and data for any parties as long as the information has been cleared for public release, such as inancial statements, annual reports, press releases and so on. The public is guaranteed access to up-to- date information and data about the Company through the oficial corporate website, www.bhakti-investama.com. The provision of access to information for the public relects the Company’s commitment to transparency.
Internal Audit
The Company established an Internal Audit Unit with reference to the Internal Audit Charter, which has been adjusted to the regulations of Otoritas Jasa Keuangan (formerly Bapepam-LK).
The Internal Audit Unit (IAU) is responsible for ensuring that audit activities, internal control and the monitoring of the Company are running effectively. As such, the IAU provides independent advice on issues relating to the internal control system in the Company and its subsidiaries. In addition, the IAU is also responsible for formulating a risk-based Audit Work Plan, which also refers to factors relating to the inancial and operational conditions, the past performance of the
kinerja pengendalian di masa lalu maupun aspek-aspek penting lainnya bagi tiap unit usaha di jajaran Perseroan. Rencana Kerja Audit yang telah selesai disusun maka akan dikonsultasikan oleh Unit Internal Audit kepada Direksi untuk memperoleh persetujuan. Dalam menjalankan tugasnya Unit Internal Audit berkoordinasi dengan Divisi Internal Audit dari masing-masing unit usaha dalam Grup Perseroan. Melalui rapat internal, kedua pihak membahas kecukupan cakupan audit, upaya-upaya meningkatkan kualitas kegiatan audit serta kompetensi auditor di tiap unit usaha. Unit ini bertanggung jawab kepada Direksi dengan menyampaikan laporan hasil kegiatan audit, implementasi rekomendasi serta kegiatan lainnya yang terkait dengan upaya peningkatan keefektifan pengendalian internal setiap bulan.
Dalam rangka memperkuat fungsi audit internal, Unit Internal Audit telah mengambil sejumlah langkah penting untuk meningkatkan kapasitas dan kemampuan staf termasuk memprioritaskan kepada kegiatan berisiko tinggi.
Tugas dan tanggung jawab Unit Audit Internal sesuai dengan yang tercantum dalam Piagam Internal Audit (Internal Audit Charter) antara lain: a. Menyusun dan melaksanakan rencana Audit Internal Tahunan; b. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian internal dan
sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan perusahaan; c. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas eisiensi dan efektiitas
di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, teknologi informasi dan kegiatan lainnya;
d. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang obyektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat manajemen;
e. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama;
f. Memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan.
g. Bekerjasama dengan Komite Audit dan Auditor Eksternal; h. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit
internal yang dilakukannya;dan
i. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan.
Internal Audit melakukan review untuk meyakinkan bahwa sistem pengendalian internal di perusahaan telah memadai, bekerja secara eisien dan ekonomis serta berfungsi secara efektif. Review tersebut antara lain : a. Mengevaluasi ketaatan terhadap hukum dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku;
b. Mengevaluasi reliabilitas informasi keuangan dan informasi operasional, antara lain :
• Memastikan adanya pemisahan tugas yang memadai • Setiap transaksi yang dicatat: adalah sah (validitas), telah
diotorisasikan dengan tepat (otorisasi), telah dicatat semua (kelengkapan), telah dinilai dengan layak (penilaian), telah diklasiikasikan dengan tepat (klasiikasi), telah dicatat sesuai waktu (tepat waktu), telah diikhtisarkan/di-posting dengan benar (ikhtisar dan posting).
unit in the Group. Once the Audit Work Plan has been formulated, a consultation process is held between the Internal Audit Unit and the Directors to get their approval.
In performing its duties, the IAU coordinates with the Internal Audit Division of each business unit in the Group. Through internal meetings, both parties discuss the adequacy of the scope of the audit activities, the efforts to improve the quality of the audit as well as the auditor’s competence in each business unit. The Unit reports to the Directors every month on the results of the audit activities, the implementation of the recommendations and other activities relating to efforts to improve the effectiveness of internal control.
In order to strengthen the internal audit function, the Internal Audit Unit has taken several important steps aimed at enhancing the capacity and competence of the staff, including prioritizing high-risk activities.
The scope of the duties and responsibilities of the Internal Audit Unit according to the Internal Audit Charter is as follows:
a. Formulating and executing the Annual Internal Audit Plan; b. To review and evaluate the implementation of internal control
and risk management system according to corporate policy; c. Reviewing and assessing eficiency and effectiveness in
inancial, accounting, operational, human resources, information technology and other activities;
d. Providing advice on improvements and objective information about the audited activities at all levels of management; e. Drafting and presenting the audit report to the President
Director;
f. Monitoring, analyzing and reporting the implementation of recommended actions for improvement.
g. In cooperation with the Audit Committee and the External Auditor; h. To formulate a program for evaluating the quality of internal
audit activities ;and
i. To conduct special audit if necessary.
The IAU conducts a review to ensure that the Company has an adequate internal control system that runs eficiently, economically and effectively. The review includes:
a. Evaluating the company’s compliance with the prevailing rules and regulations;
b. Evaluating the reliability of inancial and operational information, namely:
• Ensuring the adequate description of tasks;
• Ensuring that each recorded transaction is valid, authorized, recorded, classiied, noted based on time, and properly posted.
Internal bertanggung jawab secara langsung kepada Kepala Unit Audit Internal. Per 31 Desember 2012, Kepala Unit Audit Internal dijabat oleh Bapak Andreas Tanuwidjaja, beliau dibantu oleh 6 orang Internal Auditor dengan latar belakang pendidikan bidang Akuntansi dan pengalaman kerja sebelumnya sebagai Internal Auditor dan atau Eksternal Auditor.
Adapun proil Kepala Unit Audit Internal Perseroan adalah sebagai berikut:
Andreas Tanuwidjaja, Warga Negara Indonesia, adalah lulusan S-1 bidang Akuntansi dari Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, menjabat sebagai Kepala Unit Audit Internal PT Bhakti Investama Tbk. sejak tanggal 13 Januari 2011 berdasarkan Surat Keputusan Direksi PT. Bhakti Investama Tbk. tentang Pengangkatan Kepala Unit Audit Internal tertanggal 13 Januari 2011. Rencana kerja Internal Audit yang telah disusun akan dikonsultasikan terlebih dulu kepada Direksi guna memperoleh persetujuan. Kemudian, laporan mengenai hasil kegiatan audit, implementasi rekomendasi serta kegiatan lainnya yang terkait dengan usaha peningkatan pengendalian internal harus disampaikan oleh Grup Internal Audit setiap bulan kepada Direksi.
Pada tahun 2012, Perseroan melaporkan bahwa Grup Internal Audit perusahaan telah merampungkan pelaksanaan kegiatan pengawasan secara independen sesuai dengan fungsi dan tanggung jawabnya serta pedoman yang ditetapkan. Dalam rangka memperkuat fungsinya, Group Internal Audit telah mengambil langkah-langkah pembenahan, yaitu diantaranya meningkatkan kapasitas dan kompetensi staf serta memprioritaskan kepada kegiatan pengendalian.