JAWAB WAKTU KETERANGAN

Kesimpulan dan Rekomendasi

1 2 3 4 5

1. Membuat konsep surat lalu dimintakan persetujuan

Pengolah data

(pelaksana/staf) 30 menit Tiap 1 surat

Memeriksa konsep surat (Maksud isi surat, tata bahasa surat dan format tulisan)

Kaur/Panmud 15 menit Sesuai perihal surat

Memeriksa konsep surat (Maksud isi surat, tata bahasa surat dan format penulisan)

Wasek/Wapan 15 menit Sesuai perihal surat

4. Memeriksa konsep surat (Maksud isi surat, tata bahasa surat dan format penulisan)

Panitera/Sekretaris 15 menit

5. Memeriksa konsep surat (Maksud isi surat, tata bahasa surat dan format penulisan)

Ketua 15 menit

Setelah disetujui dan ditandatangani lalu diberi nomor surat dan di stempel dibuat rangkap 3 (1 dikirim, 1 buat arsip si pembuat surat, 1 untuk arsip bag. Umum diarsip sesuai klasifikasi surat)

Kaur Umum 5 menit

PENGADILAN AGAMA SINJAI JL. Jenderal Sudirman Nomor. 5 Tlp. (0482) 21054

E-Mail [email protected] Faks. (0482) 21079 S I N J A I 92651

Nomor SOP 0050

Tanggal Pembuatan 03-02- 2014 Tanggal Revisi

Disahkan oleh

SOP PENANGANAN SURAT MASUK PADA PENGADILAN TINGKAT PERTAMA

Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:

1. Keputusan Ketua Mahkamah Agung RI Nomor:

145/KMA/SK/VIII/2007 tentang Memberlakukan Buku IV Pedoman Pelaksanaan Pengawasan;

2. Buku IV

1. S.1

Peralatan Perlengkapan:

Komputer, peraturan-peraturan terkait dan hasil keputusan rapat

Keterkaitan:

1. SOP Penanganan Surat Masuk Pencatatan dan pendataan:

Peringatan: Surat Masuk

Jika SOP tidak dilaksanakan, maka temuan tidak akan berakhir

NO URAIAN KEGIATAN PENANGGUNG

JAWAB WAKTU KETERANGAN

1 2 3 4 5

Menerima surat masuk:

1. Mencatat kedalam buku surat masuk

2. Menulis surat masuk ke buku disposisi

3. Memeriksa surat masuk untuk diteruskan ke Wakil Sekretaris

Kaur Umum 5 menit

Tiap 1 surat

2. Memeriksa surat masuk untuk

diteruskan ke Panitera/Sekretaris Wakil Sekretaris 5 menit

Melakukan telaah surat : 1. Jika perlu petunjuk Ketua,

Surat akan diteruskan kepada Ketua

atau

2. Jika cukup sampai

Panitera/Sekretaris, kemudian di sisposisi ke Wakil Sekretaris atau Wakil Panitera (sesuai perihal surat)

Panitera/Sekretaris 15 menit

4. Melakukan telaah surat kemudian

di disposisi ke Panitera/Sekretaris Ketua 15 menit

Disposisi dari ketua diteruskan ke Wakil Sekretaris atau Wakil Panitera (sesuai perihal surat)

Panitera/Sekretaris 5 menit

Wakil Sekretaris/Wakil Panitera mendisposisi ke pelaksana sesuai perihal surat

Wakil Sekretaris/Wakil

Panitera 5 menit

7. Pelaksana (pengolah data) menindak lanjuti surat tersebut

Pelaksana (Para

Kaur/Panmud) 30 menit 8. Setelah ditindak lanjuti, surat

dikembalikan ke bagian umum Kaur Umum 5 menit

PENGADILAN AGAMA SINJAI JL. Jenderal Sudirman Nomor. 5 Tlp. (0482) 21054

E-Mail [email protected] Faks. (0482) 21079 S I N J A I 92651

Nomor SOP 0051

Tanggal Pembuatan 03-02- 2014 Tanggal Revisi

Disahkan oleh

SOP PENANGANAN TGR BMN PADA PENGADILAN TINGKAT PERTAMA

Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:

1. Keputusan Ketua Mahkamah Agung RI Nomor:

145/KMA/SK/VIII/2007 tentang Memberlakukan Buku IV Pedoman Pelaksanaan Pengawasan;

2. Buku IV

1. S.1

Peralatan Perlengkapan:

Komputer, peraturan-peraturan terkait dan hasil keputusan rapat

Keterkaitan:

1. SOP Penanganan TGR BMN Pencatatan dan pendataan:

Peringatan: ^{TGR BMN}

Jika SOP tidak dilaksanakan, maka temuan tidak akan berakhir

NO URAIAN KEGIATAN PENANGGUNG

JAWAB

WAKTU KETERANGAN

1 2 3 4 5

1. Melapor/pengaduan ke Polisi tentang

kehilangan Pihak yang kehilangan 60 menit

Melakukan olah TKP lalu dibuatkan Surat Tanda Penerimaan

Laporan/Pengaduan

Polisi 1 hari

3. Penunjukkan Tim Pemeriksa Barang

Milik Negara yang hilang Kuasa Pengguna Barang 60 menit

4. Melakukan pemeriksaan lalu

dibuatkan Berita Acara Pemeriksaan Tim Pemeriksa 60 menit

Menentukan harga limit BMN yang hilang, berdasarkan:

 Harga perolehan BMN

 Jika nilai barang milik Negara tersebut berdasarkan harga taksiran, maka perlu minta penetapan nilai harga jual dari Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah.

Tim Pemeriksa 30 menit

Membuat dan mengirim surat balasan tentang penilaian harga jual Barang Milik Negara yang akan di hapus.

DPKAD (Dinas Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah)

3 hari

7. Membuat laporan kehilangan ke Badan Pengawasan Mahkamah Agung RI paling lambat 7 hari setelah kejadian

Tim Pemeriksa

30 menit Lampiran:

1. Daftar Barang Milik Negara yang hilang;

2. STNK dan BPKB;

5. Surat penilaian harga jual Barang Milik Negara dari DPKAD (Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah).

Melakukan pemeriksaan dan memberikan rokomendasi hasil pemeriksaan.

Tim Pemeriksa Badan

Pengawasan MA-RI 7 hari

Terbit Surat Pemberitahuan Ganti Rugi (SPGR) dari Sekretaris Mahkamah Agung Republik Indonesia.

Sekretaris Mahkamah Agung RI

1 bulan

10.

Setelah terbit Surat Pemberitahuan Ganti Rugi (SPGR) dari Sekretaris Mahkamah Agung Republik Indonesia pihak yang menghilangkan bisa mengajukan keberatan/keringanan dengan melampirkan bukti-bukti yang cukup.

Pihak yang menghilangkan

7 hari

Paling lambat 14 hari sejak terbit Surat Pemberitahuan Ganti Rugi (SPGR) dari Sekretaris Mahkamah Agung Republik Indonesia.

11.

Mekanisme penggantian kerugian Negara:

1. Apabila dibayar secara

keseluruhan dan tunai disetor ke kas Negara menggunakan SSBP (surat setoran bukan pajak) dengan menggunakan akun MAP 423922 Pendapatan pelunasan ganti rugi atas kerugian yang diderita oleh Negara, bukti setor dikirim ke ke Kepala Badan Urusan Administrasi Cq Kepala Biro Keuangan MA-RI;

2. Jika pembayarannya diangsur harus menyerahkan:

 SKTJM (Surat Keterangan Tanggung Jawab Mutlak)

 membuat surat kuasa pemotongan gaji dengan jangka waktu dan besaran angsuran setiap bulan

 Pembayaran angsuran dilakukan melalui SPM (surat perintah membayar) oleh bendahara pengeluaran dengan menggunakan akun MAP 423922 Pendapatan pelunasan ganti rugi atas kerugian yang diderita oleh Negara;

Pihak yang menghilangkan

1 bulan

 Foto copy pembayaran angsuran melalui SPM (surat pemerintah membayar) dikirim setiap bulan ke Kepala Biro Keuangan MA-RI Cq.Kepala Bagian Verifikasi dan TGR

PENGADILAN AGAMA SINJAI JL. Jenderal Sudirman Nomor. 5 Tlp. (0482) 21054

E-Mail [email protected] Faks. (0482) 21079 S I N J A I 92651

Nomor SOP 0052

Tanggal Pembuatan 03-02- 2014 Tanggal Revisi

Disahkan oleh

SOP PENANGANAN KEUANGAN PADA PENGADILAN TINGKAT PERTAMA

Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:

1. Keputusan Ketua Mahkamah Agung RI Nomor:

145/KMA/SK/VIII/2007 tentang Memberlakukan Buku IV Pedoman Pelaksanaan Pengawasan;

2. Buku IV

1. S.1

Peralatan Perlengkapan:

Komputer, peraturan-peraturan terkait dan hasil keputusan rapat

Keterkaitan:

1. SOP Penanganan Keuangan Pencatatan dan pendataan:

Peringatan: ^Keuangan

Jika SOP tidak dilaksanakan, maka temuan tidak akan berakhir

NO. JABATAN URAIAN KEGIATAN

MAKSIMAL WAKTU UNTUK PENYELESAIAN

PEKERJAAN

KETERANGAN

1 2 3 4 5

KAUR KEUANGAN / PENGUJI SPP &

PENANDATANGAN SPM

1. Memeriksa keabsahan setiap bukti/kwitansi pengeluaran anggaran 2. Memeriksa kebenaran

& kelengkapan dokumen pengadaan barang / jasa

3. Memeriksa serta menandatangani surat permintaan

pembayaran

4. Menandatangani SPM ( surat perintah

membayar )

5. Memeriksa Buku Kas Umum & buku Bantu sebelum ditutup 6. Memeriksa laporan

rekonsiliasi

7. Memeriksa laporan realisasi anggaran manual ( bulan, triwulan & semester ) 8. Memeriksa catatan atas

laporan keuangan (Semester & tahunan)

5 menit/bukti (kwitansi)

60 menit

15 menit

1 menit

30 menit

10 menit

30 menit

Setiap bulan paling lambat tanggal 3

setiap bulan paling lambat tanggal 3

setiap bulan

paling lambat tgl 10 Juli semester I & 10 Januari lap. Tahunan

9. Melakukan evaluasi kegiatan harian

pukul 16.00 Setiap hari

2. BENDAHARA

PENGELUARAN

1. Pencairan uang muka kerja :

 Membuat SPP ( surat permintaan pembayaran )

 Membuat surat pernyataan tentang pengguna uang persediaan

 Membuat SPM ( surat perintah membayar ) uang muka kerja

5 menit

Sekali dalam setahun

2. Pembagian gaji :

 Membuat rincian gaji pegawai untuk dikirim ke bank

 Membuat slip gaji

 Minta tanda tangan tanda terima gaji

15 menit

30 menit 30 menit

3. Pencairan & pembagian uang makan

 Membuat SPP ( surat permintaan pembayaran )

 Membuat daftar uang makan ( atas dasar absen pegawai )

 Membuat SPTJM ( surat pernyataan tanggungjawab mutlak )

 Membuat SPM ( surat perintah membayar )

5 menit

10 menit

5 menit

4. Pembukuan &

penatausahaan pertanggungjawaban

 Melakukan pembayaran atas persetujuan kuasa pengguna anggaran

3 menit/transaksi 3 menit/transaksi/

pembukuan

 Melakukan pencatatan setiap terjadi transaksi pada Buku Kas Umum & buku bantu ( buku bantu uang persediaan, buku bantu kredit per MAK, buku bantu pajak, buku bantu bank &

 Membuat SSP ( surat setoran pajak ) jika ada

pengeluaran yg dikenakan pajak

 Melakukan pembayaran biaya perjalanan dinas atas dasar surat surat tugas dari pimpinan dengan menyiapkan form biaya perjalanan dinas, kwitansi SPPD, rincian SPPD

& (surat

pengeluaran riil atas transportasi bila diperlukan )

 Mengarsip setiap bukti/kwitansi atas pengeluaran anggaran

3 menit

10 menit /transaksi

15 menit

3 menit/bukti (kwitansi)

5. Pengajuan ganti uang persediaan :

 Membuat SPP ( surat permintaan permbayaran )

 Membuat SPTB (surat pernyataan tanggung jawab belanja)

 Membuat SPM (Surat Perintah Membayar)

3 menit

2 menit/

transaksi 5 menit

6. Pengajuan belanja modal

 Membuat ringkasan kontrak

 SPTB ( surat pernyataan tanggungjawab belanja )

 SSP ( surat setoran pajak ) & faktur pajak

 Membuat SPM ( surat perintah membayar ) 7. Melaporkan kegiatan /

pekerjaan harian

15 menit 15 menit

10 menit

pukul 16.00

Setiap hari

3. BENDAHARA PENERIMA

1. Mencatat setiap penerimaan dalam Buku Kas Penerimaan 2. Membuat Surat Setoran

Bukan Pajak ( SSBP ) 3. Melakukan setoran ke

Kas Negara lewat Bank yg ditunjuk / kantor pos 4. Menyerahkan SSBP

kepada operator aplikasi SAKPA ( Sistem Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran ) 5. Membuat laporan PNBP

 Bulanan

 Triwulan

6. Membuat rekapitulasi laporan PNBP ( bulan &

triwulan )

7. Melaporkan kegiatan / pekerjaan harian

3 menit

relative

1 menit

15 menit 15 menit 30 menit

Pukul 16.00

pertransaksi

relative

Biro keuangan Biro keuangan Biro keuangan

Setiap hari

Penyusun anggaran : 1. Merekap inventarisir

kebutuhan seluruh sub bagian

Pembuat laporan keuangan:

1. Laporan Rekonsiliasi - Menginput SPM &

SP2D kedalam aplikasi SAKPA - Menginput SSBP (

surat setoran bukan pajak ) pendapatan &

pengembalian pendapatan 2. Catatan atas Laporan

Keuangan 3. Laporan Realisasi

Anggaran manual ( bulanan, triwulan,

Satu berkas (SPM &

SP2D) pertransaksi

pertransaksi ( jarang terjadi )

satu laporan

Semester & tahunan Satu laporan Paling lambat tanggal 5

bulan berjalan aplikasi GPP ( gaji pokok pegawai )

3. Merubah data pegawai setiap ada perubahan (berdasarkan SK & KP4)

5 menit

30 menit

15 menit

4. Menyiapkan data dukung daftar gaji ( apabila ada perubahan SK )

5. Membuat SPM ( surat perintah membayar ) 6. Selain pengajuan gaji induk harus disertakan SPTJM ( surat

pernyataan

tanggungjawab mutlak ) 7. Membuat SKPP ( surat

keterangan penghentian

pembayaran ) apabila ada pegawai yang pindah / berhenti ( beserta data dukung )

5 menit

5 menit 5 menit

15 menit

Dalam dokumen Kata Pengantar BISMILLAHIRRAHMANIRRAHIM. link and match yaitu keterikatan antara kedua unsur tersebut termasuk didalamnya masalah-masalah yang (Halaman 134-144)