D. Penjelasan atas Pos-Pos Neraca
D.1 Aset Lancar
D.1.1.1 Kas Lainnya dan Setara Kas
Kas lainnya dan setara kas adalah kas lainnya di BLU per 31 Desember 2018
dan 2017 masing-masing sebesar Rp105.945.287.155,00 dan
Rp121.049.516.851,00 merupakan dana yang tersedia atas saldo titipan pihak ketiga maupun dana pihak ketiga yang ada di Badan Pengusahaan Batam dengan 31 Desember 2018 yang terdiri dari:
Uraian 31 Desember2018
(Audited)
31 Desember 2017 (Audited)
Kantor Pusat 43.673.372.449,00 114.167.091.932,00
Kantor Perwakilan Jakarta 28.223.267,00 11.239.130,00
Rumah Sakit BP Batam 534.562.012,00 555.577.446,00
Kantor Pelabuhan Laut 5.760.177.357,00 5.539.959.158,00
BUBU Hang Nadim 1.926.598.141,00 775.649.185,00
Kantor Pengelolaan Lahan 54.022.353.929,00 0,00
Jumlah 105.945.287.155,00 121.049.516.851,00
Rincian kas lainnya di BLU masing-masing unit pelaporan terdiri atas: D.1.1.1.a.Kantor Pusat
No Keterangan Jumlah
(Rp)
1 Kas Tunai 65.451.675,00
2 Giro Rupiah 43.017.967.587,00
3 Giro Dana Kelolaan 589.953.187,00
Jumlah 43.673.372.449,00
Kas Tunai pada Kantor Pusat per 31 Desember 2018 sebesar
Rp65.451.675,00 merupakan dana deposit penyewa rusun, yang terdiri dari:
Halaman | 58
No Keterangan Jumlah
(Rp)
1 Kas Jaminan Rusun Sekupang 26.810.000,00
2 Kas Jaminan Batu Ampar 12.987.750,00
3 Kas Jaminan Rusun Muka Kuning 12.447.675,00
4 Kas Jaminan Rusun Kabil 13.206.250,00
Jumlah 65.451.675,00
Giro rupiah pada Kantor Pusat per 31 Desember 2018 sebesar
Rp43.017.967.587,00 merupakan dana titipan yang masih berada di rekening giro rupiah Kantor Pusat, dapat dirinci sebagai berikut:
No Keterangan Jumlah
(Rp)
1 Giro Rupiah atas Titipan Kantor Pusat 59.046.788,00
2 Giro Rupiah atas Titipan Kantor Pelabuhan
Laut 3.065.654.765,00
3 Giro Rupiah atas Titipan RSBP 315.656.385,00
4 Giro Rupiah atas Titipan BUBU Hang Nadim 451.072.323,00
5 Giro Rupiah atas Dana Pihak Ketiga Kantor
Pusat 39.126.537.326,00
Jumlah 43.017.967.587,00
- Giro rupiah atas titipan Kantor Pusat per 31 Desember 2018 sebesar
Rp59.046.788,00 merupakan dana atas penerimaan sementara yang masih berada di rekening giro rupiah pada Kantor Pusat.
- Giro rupiah atas titipan Kantor Pelabuhan Laut per 31 Desember 2018
sebesar Rp3.065.654.765,00 merupakan dana titipan atas perkiraan transaksi penerimaan bank yang belum diketahui peruntukan dan kelebihan setor pembayaran faktur, dana tersebut telah disetorkan ke rekening giro rupiah pada Kantor Pusat.
- Giro rupiah atas titipan RSBP per 31 Desember 2018 sebesar
Rp315.656.385,00 merupakan dana atas deposit/simpanan pelanggan, titipan dana pihak ketiga lainnya serta penerimaan sementara, dana tersebut telah disetorkan ke rekening giro rupiah pada Kantor Pusat.
- Giro rupiah atas titipan BUBU Hang Nadim per 31 Desember 2018
sebesar Rp451.072.323,00 merupakan dana atas titipan pembayaran pihak ketiga lainnya, titipan pembayaran pada Kantor Bandara, serta penerimaan sementara, dimana dana tersebut telah disetorkan ke
Halaman | 59
rekening giro rupiah pada Kantor Pusat.
- Giro rupiah atas dana pihak ketiga pada Kantor Pusat sebesar
Rp39.126.537.326,00 merupakan dana atas giro check yang beredar
(outstanding check) dan belum dicairkan oleh supplier (pihak ketiga) pada Bank Mandiri 109.000091001370.
Giro dana kelolaan pada Kantor Pusat per 31 Desember 2018 sebesar
Rp589.953.187,00 merupakan dana titipan yang berada di rekening giro dana kelolaan. Giro dana kelolaan pada Kantor Pusat dapat dirinci sebagai berikut:
No Keterangan Jumlah
(Rp)
1 Giro Dana Kelolaan atas Titipan Kantor Pusat 454.696.147,00
2 Giro Dana Kelolaan atas Titipan Kantor
Pengelolaan Air dan Limbah 135.257.040,00
Jumlah 589.953.187,00
- Giro Dana Kelolaan atas Titipan Kantor Pusat per 31 Desember 2018
sebesar Rp454.696.147,00 terdiri dari:
No Keterangan Jumlah
(Rp)
1 Titipan Dana Rusun Batu Ampar 94.044.750,00
2 Titipan Dana Rusun Sekupang 1.068.500,00
3 Titipan Dana Rusun Muka Kuning 222.550.000,00
4 Titipan Dana Rusun Kabil 51.782.500,00
5 Penerimaan Sementara tahun 2016 s/d 2018 85.250.397,00
Jumlah 454.696.147,00
- Giro dana kelolaan atas titipan Kantor Pengelolan Air dan Limbah per 31
Desember 2018 sebesar Rp135.257.040,00 merupakan dana jaminan pelanggan KPLI B3 yang apabila perjanjian berakhir dan mengundurkan diri, maka dana dimaksud dikembalikan kepada pelanggan, dimana dana tersebut berada pada rekening Kantor Pusat dari Tahun 2016.
Terjadi penurunan kas lainnya di BLU tahun 2018 pada Kantor pusat dibandingkan dengan tahun 2017 dikarenakan titipan penerimaan pihak ketiga lainnya, jaminan pelaksanaan pembangunan (JPP), titipan uang muka UWTO dan titipan jaminan lainnya per 31 Desember 2018 telah dilakukan pemindahan saldo ke Kantor Pengelolaan Lahan berdasarkan Peraturan
Halaman | 60
Kepala Badan Pengusahaan Batam Nomor 7 Tahun 2018 Tentang Perubahan Ketiga Atas Peraturan Kepala Badan Pengusahaan Kawasan Perdagangan Bebas dan Pelabuhan Bebas Batam Nomor 6 Tahun 2013 tentang Sistem Akuntansi Keuangan Badan Pengusahaan Kawasan Perdagangan Bebas dan Pelabuhan Bebas Batam dan Berita Acara Serah Terima antara Biro Keuangan, Kantor Pengelolaan Lahan dan Satuan Pemeriksa Internal Nomor 693/A1.2/09/2018.
D.1.1.1.b. Kantor Perwakilan Jakarta
Giro dana kelolaan pada Kantor Perwakilan Jakarta per 31 Desember 2018
sebesar Rp28.223.267,00 terdiri dari dana titipan atas service charge KGH
pegawai yang belum dibayarkan/disetorkan kepada pegawai sebesar Rp25.968.267,00 dan dana atas utang pajak yang belum disetorkan kepada Pemerintah Provinsi DKI Jakarta sebesar Rp2.255.000,00.
D.1.1.1.c. Rumah Sakit Badan Pengusahaan Batam
No Keterangan Jumlah
(Rp)
1 Giro Dana Kelolaan 535.562.017,00,00
2 Giro Rupiah (1.000.005,00)
Jumlah 534.562.012,00
- Giro dana kelolaan pada Rumah Sakit Badan Pengusahaan Batam per 31
Desember 2018 sebesar Rp535.562.017,00 merupakan dana atas deposit/simpanan pelanggan, titipan dana pihak ketiga lainnya serta penerimaan sementara.
- Giro rupiah atas dana pihak ketiga pada Kantor Pusat sebesar
Rp1.000.005,00 merupakan hasil rekonsiliasi kas dan bank BLU dimana terdapat kesalahan bank yang dibayarkan kepada rekanan, kelebihan tersebut akan dikembalikan ke rekening pengeluaran Bank Mandiri 109.0009711367 pada bulan Januari 2019.
Halaman | 61
Kas Pada Badan Layanan
Umum
D.1.1.1.d. Kantor Pelabuhan Laut
Giro rupiah pada Kantor Pelabuhan Laut per 31 Desember 2018 sebesar
Rp5.760.177.357,00 merupakan giro rupiah atas giro check yang beredar
(outstanding check) dan belum dicairkan oleh supplier (pihak ketiga) pada Bank BNI 4505050506.
D.1.1.1.e. Bubu Hang Nadim
Giro dana kelolaan pada BUBU Hang Nadim per 31 Desember 2018 sebesar Rp1.926.598.141,00 merupakan dana atas titipan pembayaran pihak ketiga lainnya, titipan pembayaran pada Kantor Bandara, serta penerimaan sementara.
D.1.1.1.f. Kantor Pengelolaan Lahan
No Keterangan Jumlah
(Rp)
1 Giro Rupiah 54.020.507.929,00
2 Giro Dana Kelolaan 1.846.000,00
Jumlah 54.022.353.929,00
- Giro rupiah Kantor Pengelolaan Lahan sebesar Rp1.846.000,00 merupakan
giro rupiah atas giro check yang beredar (outstanding check) dan belum
dicairkan oleh supplier (pihak ketiga) pada Bank Mandiri
109.00091001362.
- Giro dana kelolaan Kantor Pengelolaan Lahan sebesar
Rp54.020.507.929,00 merupakan dana atas penerimaan sementara, titipan penerimaan pihak ketiga lainnya, jaminan pelaksanaan pembangunan, titipan uang muka UWTO, dan titipan jaminan lainnya.