KAJIAN PUSTAKA DAN KERANGKA PEMIKIRAN 2.1 Kajian Pustaka
2.2 Kerangka Pemikiran
Dengan semakin berkembangnya suatu kegiatan usaha dari suatu perbankan, maka dirasakan perlu adanya sumber-sumber untuk penyediaan dana guna membiayai kegiatan usaha yang semakin berkembang. Sarana atau alat yang membantu menyediakan dana tersebut adalah pihak perbankan dalam bentuk memberikan kredit. Pengertian bank sendiri dinyatakan dalam undang-undang perbankan No. 7 tahun 1992 sebagai berikut : “bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan tarif hidup orang banyak”.
Menurut Kasmir (2002 : 11) menyatakan “ bank secara sederhana dapat di artikan sebagai lembaga keuangan yang kegiatan usahanya adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa bank lainnya.
Menurut kasmir (2000:155) “kredit bermasalah atau kredit macet adalah kredit yang didalamnya terdapat hambatan yang disebabkan oleh 2 unsur yakni dari pihak perbankan dalam menganalisis maupun dari pihak nasabah yang dengan sengaja atau tidak sengaja dalam kewajibannya tidak melakukan pembayaran
Undang – Undang Perbankan Republik Indonesia No. 10 Tahun 1998, yang dimaksud dengan kredit adalah ” Penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antar bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk lebih melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberi bunga ”
Kredit merupakan sumber pendapatan dan keuntungan terbesar bagi bank. Disamping itu kredit juga merupakan kegiatan menanamkan dana yang sering
19
menjadi penyebab utama dalam menghadapi masalah dalam pemberian kredit. Oleh karena itu tidak berlebihan apabila dikatakan bahwa stabilitas usaha bank dipengaruhi oleh keberhasilan mereka dalam mengelola kredit. Usaha bank yang berhasil mengelola kreditnya dengan baik akan berkembang, sedangkan usaha bank yang selalu dihadapi oleh kredit bermasalah akan mengalami kemunduran cepat atau lambat.
Maka bank harus menganalisis kredit terlebih dahulu sebelum kredit diberikan, analisis kredit merupakan peralatan yang sangat penting untuk pengambilan keputusan yang tepat apakah kredit diberikan atau tidak. Semakin baik analisa kredit maka semakin berkurang resiko kredit bermasalah atau kredit macet.
Suwarman (2004 : 12) menyebutkan sebab-sebab kredit bermasalah yaitu sebagai berikut :
a. Faktor Internal
1.Tidak tepatnya kebijaksanaan pemberian kredit oleh bank yang bersangkutan. 2. Kurang atau tidak profesionalnya para pengelola kredit.
3.Terjadinya kolusi/ persekongkolan/ kecurangan antara pengelola kredit dengan pihak-pihak nasabah kredit.
4. Manajemen kredit tidak dilaksanakan dengan baik. b. Faktor Eksternal
1. Kebijakan pemerintah tidak tepat.
2. Kondisi perekonomian Dalam dan Luar Negri tidak baik, tidak mendukung usaha debitur.
3. Kondisi politik Dalam dan Luar Negri tidak baik. 4. Terjadinya bencana alam.
5. Adanya persaingan yang tajam antara perbankan atau lembaga lain. 6. Adanya persaingan yang tajam diantara usaha peminjam yang sejenis.
7. Adanya campur tangan pemillik bank yang berlebihan dalam aktivitas pemberian kredit.
c. Debitur
Penanganan terhadap kredit bermasalah menurut Kasmir (2003:116) dilakukan dengan cara antara lain :
1. Rescheduling
a. Memperpanjang jangka waktu kredit
Dalam hal ini si debitur diberikan keringanan dalam masalah jangka waktu kredit pembayaran kredit, misalnya perpanjangan jangka waktu kredit dari 6 bulan menjadi 1 tahun sehingga si debitur mempunyai waktu yang lebih lama utuk mengembalikannya.
b. Memperpanjang jangka waktu angsuran
Memperpanjang angsuran hampir sama dengan jangka waktu kredit. Dalam hal ini jangka waktu angsuran kreditnya diperpanjang pembayaranya pun misalnya dari 36 kali menjadi 48 kali dan hal itu tentu saja jumlah angsurannya pun menjadi mengecil seiring dengan penambahan jumlah angsuran.
2. Reconditioning
21
a. Kapitalisasi bunga yaitu bunga dijadikan utang pokok. b. Penundaan pembayaran bunga samoai waktu tertentu
Dalam hal ini penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu, maksudnya hanya bunga yang dapat ditunda pembayarannya, sedangkan pokok pinjamannya tetap harus dibayar seperti biasa.
c. Penurunan suku bunga
Penurunan suku bunga dimaksudkan agar lebih meringgankan beban nasabah.
Sebagai contoh jika bunga per tahun sebelumnya dibebankan 20 % per tahun diturunkan menjadi 18% per tahun. Hal ini tergantung dari pertimbangan bank
yang bersangkutan. Penurunan suku bunga akan mempengaruhi jumlah angsuran yang semakin mengecil, sehingga diharapkan dapat membantu meringankan nasabah.
d. Pembebasan bunga
Dalam pembebasan suku bunga diberikan kepada nasabah dengan pertimbangan nasabah tidak mampu lagi membayar kredit tersebut. Akan tetapi nasabah tetap mempunyai kewajiban untuk membayar pokok pinjamannya sampai lunas.
3. Restructuring
a. Dengan menambah jumlah kredit.
b. Dengan menambah equity yaitu dengan menyetor uang tunai atau tambahan dari pemilik
4. Kombinasi .
Merupakan kombinasi dari ketiga jenis di atas. 5. Penyitaan jaminan
Merupakan jalan terakhir apabila nasabah sudah benar-benar tidak punya etiket, baik ataupun sudah tidak mampu lagi untuk membayar semua utang- utangnya.
Gambar 2.1
Skema Kerangka Pemikiran
BANK
KREDIT BERMASALAH PEMBERIAN KREDIT FAKTOR-FAKTOR KREDIT BERMASALAHFAKTOR DEBITUR FAKTOR
EKSTERNAL BANK FAKTOR INTERNAL
1 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian
Bank merupakan lembaga keuangan yang bekerja berdasarkan kepercayaan, dalam kegiatan operasionalnya bank menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana tersebut kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Undang-undang Republik Indonesia No. 10 tahun 1998 pasal 1 ayat 11 tentang perbankan pengertian kredit dirumuskan bahwa ’’penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga”.
Setiap bank pasti menghadapi masalah kredit macet. Bank tanpa kredit bermasalah merupakan hal yang aneh, (kecuali bank-bank yang baru tentunya).Membicarakan kredit macet, sesungguhnya membicarakan risiko yang terkandung dalam setiap pemberian kredit, dengan demikian bank tidak mungkin terhindar dari kredit bermasalah.
Suatu lembaga keuangan atau bank akan memberikan kredit kepada peminjam. Jika betul-betul yakin bahwa sipenerima kredit akan mengembalikan pinjaman yang diterimanya sesuai dengan jangka waktu dan syarat yang telah disetujui oleh kedua pihak.
Bila ada satu atau beberapa debitur BPR KS yang tidak menaati aturan tersebut, maka dapat menimbulkan dampak dikemudian hari, yaitu kredit yang
diberikan tidak sesuai dengan waktu yang telah diberikan atau kredit yang diberikan pembayarannya menunggak .
Dalam memberikan kredit bank harus memperhatikan asas-asas pemberian kredit. Pihak bank harus melakukan penelitian terlebih dahulu pada calon debitur, seperti mengetahui watak (character), kemampuan (capacity) modal (capital), anggunan (collateral) dan kondisi ekonomi debitur (condition of economy).
Hal ini untuk menghindari kemungkinan-kemungkinan yang tidak diharapkan. Penyebab terjadinya kredit bermasalah pada PT BPR KS yaitu karena adanya nasabah yang menunggak pembayaran kredit, penunggakan tersebut akan berakibat terhadap aspek keuangan bank, padahal bank selalu memeberikan keringanan seperti memperpanjang jangka waktu kredit.
Bank Perkreditan Rakyat KS Cabang Dago Bandung kurang selektif dalam memberikan kredit, adapun jaminan yang tidak dapat dicairkan berupa tanah yang terletak ditempat yang tidak strategis dan sulit dilelang atau berupa kios pasar yang ternyata dikerjasamakan dengan pihak lain. Maka nilainya pun tidak jelas dan ujungnya pun menjadi kredit bermasalah. Dari pernyataan tersebut dapat kita lihat perkembangan kredit bermasalah yang ada pada Bank Perkreditan Rakyat KS Cabang Dago Bandung seperti pada tabel dibawah ini :
Tabel 1.1
Kredit yang diberikan dan ( Non Perfoming Loan ) kredit bermasalah PT Bank Perkreditan Rakyat Karyajatnika Sadaya Cabang Dago
Bandung ( Dalam Ribuan ) Tahun Total Kredit yang
diberikan Kredit bermasalah 2007 141,563,287 2,265,012 2008 150,473,288 5,417,038 2009 148,824,513 4,613,560 2010 156,124,356 3,590,859
Sumber : Laporan Aktiva Produktif PT BPR Karyajatnika Sadaya, diolah kembali.
Dari tabel diatas dapat diketahui dalam kegiatan pemberian kredit tidak berjalan lancar karena adanya kredit bermasalah, setiap tahun bank BPR KS mengalami kredit bermasalah yang paling signifikan terjadi pada tahun 2008 kredit bermasalah mengalami kenaikan yaitu ± Rp.5 milyar karena diakibatkan adanya krisis keuangan secara global pada tahun tersebut yang berimbas kepada penurunan kemampuan nasabah debitur dalam membayar hutangnya.
Untuk itu bank BPR KS perlu membuat kebijakan untuk menangani kredit bermasalah untuk menghindari kerugian yang besar yang akan mengakibatakan bank menjadi bangkrut.
Dari latar belakang tersebut diatas maka penulis tertarik dan ingin mengetahui secara lebih lanjut mengenai faktor apa saja yang menyebabkan kredit
bermasalah pada Bank Perkreditan Rakyat sehingga penulis membuat tugas akhir dengan judul ”ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
TERJADINYA KREDIT BERMASALAH PADA PT BPR
KARYAJATNIKA SADAYA CABANG DAGO BANDUNG (STUDI KASUS