FINAL DRAFT
23. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja
Perusahaan menghitung dan membukukan beban imbalan kerja berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003.
Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja per 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 dihitung oleh PT Pointera Aktuarial Strategis, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing bertanggal 16 Pebruari 2007 dan 6 Maret 2006.
Manajemen berpendapat bahwa estimasi imbalan kerjatersebut telah memadai untuk menutup kewajiban manfaat karyawan Perusahaan.
PT PANIN SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
28
FINAL DRAFT
For Discussion Purpose Only March 6, 2007 To be Finalized Agreed by :
Date :
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban dan kewajiban imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2006 adalah sebagai berikut:
Usia Pensiun Normal : 55 Tahun
Tingkat Diskonto : 10%
Estimasi Kenaikan Gaji di Masa Datang : 10%
Tabel Mortalita : 100% TMI99
Tingkat Cacat : 10% TMI99
Tingkat Pengunduran Diri : 5%
Metode : Projected Unit Credit
Rincian dari kewajiban diestimasi atas imbalan kerja adalah sebagai berikut:
2006 2005 2004
Rp Rp Rp
Saldo Awal Tahun 807.162.898 523.186.289 400.901.359
Ditambah: Beban Imbalan Kerja Tahun Berjalan 588.400.000 283.976.609 122.284.930
Jumlah Beban Manfaat Karyawan 1.395.563.498 807.162.898 523.186.289
Rincian beban imbalan kerja tahun berjalan adalah sebagai berikut:
2006 2005 2004
Rp Rp Rp
Beban Jasa Kini 488.345.089 196.230.554 122.284.930
Beban Bunga 130.141.295 105.354.135
--Keuntungan Aktuarial yang Diakui (44.123.924) (34.059.162)
--Amortisasi Beban Jasa Lalu yang Belum Diakui 28.439.260 28.439.260
--Estimasi Pembayaran Imbalan Tahun Berjalan (14.401.720) (11.988.178)
--Kewajiban Pada Tanggal Neraca 588.400.000 283.976.609 122.284.930
24. Hutang Lain-lain
Akun ini merupakan hutang dividen atas portofolio efek ekuitas milik nasabah.
25. Modal Saham
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang dinyatakan dalam Akta No. 64 tanggal 28 Mei 2004 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang dinyatakan dalam Akta No. 65 tanggal 28 Mei 2004, keduanya dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui penetapan penggunaan laba bersih tahun 2003 untuk pembagian dividen saham, dengan perbandingan setiap pemilik 8 saham memperoleh 1 dividen saham. Sehingga dari 320.000.000 saham yang telah diterbitkan Perusahaan, maka jumlah dividen saham yang dibagikan adalah sebanyak 40.000.000 saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 325 per saham. Harga pelaksanaan tersebut diatas nilai nominal Rp 250 per saham, sehingga Perusahaan mencatat agio sebesar Rp 3.000.000.000 (lihat Catatan 26).Dengan disetujuinya pembagian dividen tersebut, modal ditempatkan dan disetor Perusahaan meningkat dari Rp 80.000.000.000 yang terdiri dari 320.000.000 saham menjadi Rp 90.000.000.000 yang terdiri dari 360.000.000 saham.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
Dalam rangka memenuhi Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-82/PM/1996 perihal keterbukaan informasi Pemegang Saham Tertentu telah diungkapkan hal-hal sebagai berikut:
a. Pada tanggal 22 Juni 2004, PT Bank Pan Indonesia Tbk (BP), pemegang saham, melakukan transaksi penjualan saham Perusahaan melalui PT Bursa Efek Jakarta sebanyak 16.000.000 saham sehingga jumlah saham Perusahaan yang dimiliki BP per 31 Desember 2004 menjadi 144.056.255 termasuk saham bonus sebanyak 16.006.255 saham;
b. Pada tanggal 11 Pebruari 2004, PT Patria Nusa Adamas (PNA), pemegang saham, melakukan transaksi penjualan saham Perusahaan melalui PT Bursa Efek Jakarta sebanyak 3.000.000 saham sehingga jumlah saham Perusahaan yang dimiliki PNA per 31 Desember 2004 menjadi 120.375.000 termasuk saham bonus sebanyak 13.375.000 saham.
Susunan pemegang saham dan kepemilikannya pada 31 Desember2006, 2005 dan 2004 adalah sebagai berikut:
Jumlah Persentase Jumlah
Lembar Saham Kepemilikan
% Rp
Pemegang Saham
PT Bank Pan Indonesia Tbk 144.056.255 40,02 36.014.063.750
PT Patria Nusa Adamas 120.375.000 33,44 30.093.750.000
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 95.568.745 26,54 23.892.186.250
Jumlah 360.000.000 100,00 90.000.000.000
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.010/2003 tentang AKepemilikan Saham dan Permodalan Perusahaan Efek@, perusahaan efek yang menjalankan kegiatan sebagai penjamin emisi dan manajer investasi, wajib memiliki modal disetor minimal sebesar Rp 55.000.000.000 (lima puluh lima miliar rupiah).
26. Tambahan Modal Disetor - Bersih
Akun ini terdiri dari:
2006 2005 2004
Rp Rp Rp
Agio Saham Penawaran Umum 4.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000
Agio Dividen Saham 2004 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000
Biaya Emisi Saham (2.414.369.112) (2.414.369.112) (2.414.369.112)
PT PANIN SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
30
FINAL DRAFT
For Discussion Purpose Only March 6, 2007 To be Finalized Agreed by :
Date :
27. Dividen dan Cadangan Umum
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa selama tahun 2006, 2005 dan 2004 telah diputuskan dan disetujui pembagian dividen tunai, dividen saham dan penetapan cadangan umum sebagai berikut:
a. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yangdinyatakan dalam Akta No. 21 tanggal 30 Juni 2006 dibuat dihadapan Veronica Lily Dharma, SH, Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 15 setiap saham yang akan dibayarkan atas 360.000.000 saham atau seluruhnya sebesar Rp 5.400.000.000 dan penetapan penambahan cadangan umum sebesar Rp.500.000.000.
b. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yangdinyatakan dalam Akta No. 78 tanggal 24 Juni 2005 dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 10 setiap saham yang akan dibayarkan atas 360.000.000 saham atau seluruhnya
sebesar Rp 3.600.000.000 dan penetapan penambahan cadangan umum sebesar Rp.500.000.000.
c. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang telah dinyatakan dalam Akta No. 64 tanggal 28 Mei 2004 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang dinyatakan dalam Akta No. 65 tanggal 28 Mei 2004, keduanya dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui penetapan penggunaan laba bersih tahun 2003 sebagai berikut:
- Pembagian dividen tunai sebesar Rp 11 setiap saham yang akan dibayarkan atas 320.000.000 saham
atau seluruhnya sebesar Rp 3.520.000.000;
- Pembagian dividen saham, dengan perbandingan setiap pemilik 8 saham memperoleh 1 dividen saham.
Sehingga dari 320.000.000 saham yang telah diterbitkan Perusahaan, maka jumlah dividen saham yang dibagikan adalah sebanyak 40.000.000 saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 325 per saham. Harga pelaksanaan tersebut diatas nilai nominal Rp 250 per saham. Dengan demikian, Perusahaan mencatat agio sebesar Rp 3.000.000.000;
- Sebesar Rp 446.019.275 digunakan sebagai cadangan umum; dan
- Sisa penggunaan laba bersih tersebut akan dimasukan sebagai laba ditahan.
28. Sifat dan Transaksi Hubungan Istimewa
Rincian akun dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:
2006 2005 2004 2006 2005 2004
Kas dan Setara Kas (lihat Catatan 3)
Kas 9.925.093 4.948.268 1.086.379 0,00 0,00 0,00
PT Bank Pan Indonesia Tbk 583.612.311 899.125.920 2.389.806.432 0,08 0,19 0,19
Jumlah 593.537.404 904.074.188 2.390.892.811 0,08 0,19 0,19
Piutang Nasabah (lihat Catatan 6)
Reksadana Panin Dana Maksima 6.241.986.830 -- 23.135.744 0,80 -- 0,01
Reksadana Panin Dana Unggulan 2.568.477.265 -- -- 0,33 --
--PT Patria Nusa Adamas -- -- 173.557.813 -- -- 0,06
Jumlah 8.810.464.095 -- 196.693.557 1,13 -- 0,07
yang Bersangkutan % Rp
Jumlah Persentase Terhadap Jumlah
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
2006 2005 2004 2006 2005 2004
Portofolio Efek (lihat Catatan 8)
Panin Dana Maksima 49.173.637.735 24.508.849.537 19.353.790.824 6,29 5,11 6,44
Panin Dana Utama Plus 11.192.060.130 68.510.384.760 20.959.213.151 1,43 14,29 6,97
Panin Dana Unggulan 8.560.634.985 6.449.425.976 -- 1,10 1,34
--Panin Dana Utama 564.445.753 497.468.109 1.433.360.993 0,07 0,10 0,48
Panin Dana Optima 1.179.514 -- -- 0,00 --
--Reksa Panin -- 101.964.489 1.342.610.000 -- 0,02 0,45
Reksa V-Plus -- -- 10.000.000.000 -- -- 3,33
Panin Gebyar Indonesia -- -- 564.837.004 -- -- 0,19
Jumlah 69.491.958.117 100.068.092.871 53.653.811.972 8,89 20,86 17,67
Piutang Lain-lain (lihat Catatan 12) 18.401.038 28.260.325 50.766.433 0,00 0,01 0,01
Hutang Nasabah (lihat Catatan 19)
Reksadana Panin Dana Maksima 18.035.263 -- -- 0,00 --
--Reksadana Panin Dana Unggulan 423.048 -- 524.655.755 0,00 -- 0,30
PT Patria Nusa Adamas -- -- 1.423.904.850 -- -- 0,81
Jumlah 18.458.311 -- 1.948.560.605 0,00 -- 1,11
Pendapatan Jasa Manajer Investasi (lihat Catatan 32) 9.449.782.765 8.350.786.028 8.001.607.833 18,24 11,56 15,82 Hutang Bank (lihat Catatan 18)
PT Bank Pan Indonesia Tbk 26.300.000.000 -- -- 4,60 --
--Rp %
Jumlah Persentase Terhadap Jumlah
Aktiva/Kewajiban/Pendapatan yang Bersangkutan
Sifat Hubungan Istimewa
a. PT Bank Pan Indonesia Tbk dan PT Patria Nusa Adamas adalah pemegang saham Perusahaan;
b. Perusahaan merupakan manajer investasi dari Reksadana Panin Dana Utama Plus, Panin Dana Maksima, Panin Dana Utama, Panin Dana Optima, Reksa Panin, Reksa Panin Plus, Reksa V-Plus, Reksa V-Plus 2, Panin Dana Unggulan, Panin Gebyar Indonesia, Reksadana Reksa Panin Terproteksi Pasti I, dan Reksadana Reksa Panin Terproteksi;
c. Perusahaan memberikan jasa perantara perdagangan efek kepada Panin Dana Maksima dan Panin Dana Unggulan; dan
d. Karyawan kunci adalah pihak Direksi dan Komisaris Perusahaan yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan.
Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa, dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang normal sebagaimana transaksi dengan pihak ketiga lainnya dan telah diungkapkan seluruhnya dalam laporan keuangan.
29. Pendapatan Pembiayaan Transaksi Nasabah
Akun ini merupakan pendapatan bunga yang diperoleh dari saldo kurang dana nasabah sehubungan dengan transaksi efek yang dilakukan oleh nasabah yang bersangkutan.
30. Keuntungan atas Perdagangan Efek yang Telah Direalisasi
PT PANIN SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)