2008 2007
Rp Rp
Pihak ketiga:
Kewajiban im por berjangka nasabah 145.905.191 116.649.288
Setoran jam inan 13.893.480 12.882.463
Estimasi akrual beban kesejahteraan karyawan
(lihat Catatan 38) 10.568.019 9.577.717
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari
Kasus hukum (lihat Catatan 49) 11.500.000
--Pendapatan yang ditangguhkan 71.730 40.293
Lainnya 9.200.901 3.360.693
191.139.321 142.510.454
Pihak yang mem punyai hubungan istimewa:
2 1. K EW AJ IB AN L AIN -L AI N ( L a n j u t a n )
Kewajiban kepad a PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. merupakan kewajiban yang timbul karena nasabah bank melakukan transaksi automated teller machine (ATM) dengan menggunakan mesin ATM PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Didalam kewajiban impor berjangka nasabah, terdapat kewajiban kepada Indover Bank sebesar USD 8.114 atau setara Rp 88.443.338. Berdasarkan keputusan Bank Sentral Belanda (D e Nederlandsche Bank) tanggal 7 Oktober 2008 telah membe kukan kegiatan operasional Indover Bank sehubungan dengan dipailitkannya Indover Bank pada tanggal 6 Oktober 2008 oleh pengadilan di Belanda dan menyerahkan pengelolaan aset dan kewajibannya kepada administrator (kurator) yang ditunjuk oleh pengadilan Belanda. Pembayaran kewajiban Bank kepada Indover Bank tersebut untuk sementara ditangguhkan sampa i ada keputusan lebih lanjut dari kurator yang sampai saat ini sedang melakukan perhitungan (penaksiran) aset dan kewajiban Indover Bank.
2 2 . S U R AT B ER H AR G A Y A NG D IT E RB IT K AN
Terdiri dari:
2008 2007
Rp Rp
Obligasi Syariah Mudharabah -- 200.000.000
Subordinated Notes Syariah Mudharabah 200.000.000 200.000.000
Jumlah 200.000.000 400.000.000
a . O blig as i S ya ria h M ud ha ra ba h
Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank dalam bentuk obligasi syariah mudharabah dengan jumlah dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000.000. Obligasi ini merupakan obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008.
Syarat dan keten tuan obligasi ini antara lain sebagai berikut:
• Pendapa tan bagi hasil dibayar setiap tiga bulan yang dihitung berdasarkan perkalian antara pendapatan yang dibagihasilkan dengan nisbah pemegang saham.
• Pendapatan yang dibagihasilkan diambil dari pendapatan marjin Bank yang berasal dari protofolio piutang murabahah yang diperoleh selama satu triwulan yang jumlahnya dicantumkan dalam laporan keuangan Bank yang belum diaudit.
• Besarnya nisbah pemeg ang obligasi syariah ada lah 77,5% terhadap pendapa tan marjin piutang murabahah Bank dengan portofolio pembiayaan sebesar dana obligasi syariah.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir
Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain )
2 2. S U RA T B E RH A RG A Y A NG DI TE R BI TK A N ( L a n j u t a n )
Pembayaran pendapatan bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 31 Januari 2004, sedangka n pembay aran pendap atan bagi hasil terakhir telah dibayarkan pada tanggal 31 Oktober 2008 (ulang tahun ke lima sejak tang gal emisi). Seluruh dana obligasi syariah telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008.
Dewan Pengawas Syariah Bank telah mengeluarkan opini dengan suratnya No.5/002/DPS-BSM tanggal 2 Juli 2003 yang menya takan bahw a obligasi syariah mudha rabah ini tidak bertentangan dengan fatwa Dewan Syariah Nasional No.32/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah dan fatwa Dewan Syariah Nasional No.33/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah Mudharabah. Obligasi ini merupa kan obligasi yang kewajibannya tidak dijamin dengan ag unan atau jaminan khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga, hal tersebut tanpa mengu rangi ketentuan yang diatur di dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Und ang Hukum Per data Indonesia, termasuk tidak dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat obligasi syariah mudharabah ini adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
b. S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah
Merupak an surat berharga yang diterbitkan bank dalam bentuk surat pengaku an hutang jangka panjang dengan jumlah nominatif Rp 200.000.000 berjangka waktu 10 tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke 5 (lima) sejak tanggal penerbitan.
Syarat dan ketentuan Subordinated Notes Syariah Mudharabah:
• Pendapatan bagi hasil berarti jumlah Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang menjadi hak dan oleh karenanya harus dibayarkan oleh Bank kepada Pemegang Subnotes pada Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang dihitung berdasarkan perkalian antara Nisbah Pemegang Subnotes BSM dengan Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam laporan keuangan unaudited Perseroan triwulan yang terakhir yang tersedia dan disahkan oleh direksi Perseroan selambatnya 10 (sepuluh) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkutan.
• Pendapatan yang dibagihasilkan berarti pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah (blended ) bank senilai Rp 2.000.000.000 yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan yang jumlahnya dicantumkan dalam setiap laporan keuangan unaudited Perseroan.
• N isb ah y an g dib erik an ke pa da p em e ga ng subnotes adalah 21,93% dari pendapatan dibagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan.
Penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu:
- Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.000. - Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.000.000. - Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000.000.
2 2. S U RA T B E RH A RG A Y A NG D IT E RB IT K AN ( L a n j u t a n )
Atas penerbitan tersebut maka pembay aran bagi hasil pertama kali untuk subnotes outstanding Rp 105.000.000, Rp 65.000.000 dan Rp 30.000.000 akan dilakukan masing-masing pada tangga l 30 April 2007, 27 Mei 2007 dan 5 Juli 2007. Sedang kan pemba yaran pendap atan bagi hasil terakhir untuk subnotes outstanding Rp 105.000.000, Rp 65.000.000 dan Rp 30.000.000 akan dilakukan masing-m asing pada tanggal 30 April 2017, 27 Mei 2017 dan 5 Juli 2017.
Dewan Pengawas Syariah bank telah mengeluarkan opini melalui suratnya Nomor 8/016/DPS tanggal 30 Oktober 2006 yang menyatakan bahwa subordinated notes syariah mudharabah mengacu pada fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa DSN-MUI No.32/DSN-MUI/IX/2002 dan No.33/DSN-MUI/IX/2002) DPS menilai bagi hasil yang diberikan ke pemegang subordinated notes yang diambil dari porsi bank tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
Untuk penerbitan subordinated notes syariah mudharabah, bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia dalam surat nomor 8/2379/DPbS tanggal 15 Nopember 2006 perihal izin Penerbitan subordinated notes syariah mudharabah tahun 2006.
Subnotes BSM ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaa n Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat subordinates notes syariah mudharabah adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
2 3. P IN JA MA N SU BO RD IN AS I
Merupa kan pinjaman dari Bank Indonesia sebagai tambah an modal kerja Bank sejak tanggal 31 Januari 1994 pada saat Bank masih berbentuk bank konvensional dengan nam a PT Bank Susila Bakti. Pinjaman ini jatuh tempo pada tang gal 31 Januari 2014. Pelunasan pinjaman dilakukan se kaligus pada saat jatuh tempo. Jaminan pinjam an ini berupa Surat Aksep Unjuk yang harus diperbaharui setiap tahun. Tingkat bunga tahunan adalah sebagai berikut:
• 5 tahun pertama sebesar 1% per tahun. • 5 tahun kedua sebesar 3% per tahun. • 5 tahun ketiga sebesar 6% per tahun. • 5 tahun keempat sebesar 14% per tahun.
Bank Indonesia telah meminta kepada Bank untuk melunasi pinjaman subordinasi tersebut. Sesuai dengan saran Dewan Pengawas Syariah, Bank telah mengajukan permohonan kepada Bank Indonesia untuk mengkonversi fasilitas pinjaman subordinasi tersebut menjadi pinjaman subordinasi syariah
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir
Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain )
2 3. P IN JA MA N S UB OR DI NA SI ( L a n j u t a n )
Fatwa Dewan Syariah Nasional No.U-140/DSN-MUI/VI/2002 tanggal 31 Juli 2002 tentang Pinjaman Subordinasi menyatakan terdapat dua alternatif penyelesaian yakni:
(1) penarikan kembali pinjaman subordinasi oleh Bank Indonesia sepanjang struktur permodalan dan kondisi likuiditas Bank memungkinkan, atau
(2) meng konversinya menjadi pinjaman qardh.
Berdasarkan risalah rapat tanggal 18 Desember 2003 antara Direksi Bank dengan Deputi Gubernur Bank Indonesia, Bank setuju akan melakukan pelunasan dini terhadap pinjaman subordinasi dan mengusulkan untuk memperpendek jatuh temponya menjadi bulan Nopember 2008.
Pada tanggal 26 Nopember 2004 Bank Indonesia dengan suratnya No.6/1301/DPbS telah me nyetujui penyelesaian pinjaman subordinasi dengan cara sebagai berikut:
(1) Pokok pinjaman subordinasi sebesar Rp 32.000.000 dilakukan pelun asan dipercep at secara sekaligus pada tanggal 30 Nopember 2008.
(2) Bunga pinjaman tetap sebesar 6% per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. (3) Penyeraha n agunan fisik sekurang-kurang nya sebesar pokok pinjaman.
Perjanjian restrukturisasi pinjaman subordinasi telah dilakukan Akta Notaris berdasarkan Akta No.16, tanggal 14 Pebruari 2005 dari Notaris Ny. Agustina Junaedi, S.H.
Beban bunga pinjama n subordinasi Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir per 31 Desemb er 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 1.786.667 dan Rp 1.946.667 disajikan dalam akun beban operasional lainnya. Beban bunga pinjaman sub ordinasi Bank Indonesia tersebut tidak sesuai dengan prinsip Syariah.
Pada tanggal 1 Desemb er 2008 seluruh pokok pinjaman subordinasi telah di kemba likan kepada Bank Indonesia.
2 4. D AN A SY IR KA H TE MP OR ER
Dana Syirkah tem porer terdiri dari: a. Bukan Bank
1. Inv esta si Te rika t
2008 2007
Rp Rp
Pihak ketiga:
--24. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n )
Tabungan investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan dari pendapatan Bank atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana. Bank sebagai penge lola dana menang gung risiko.
2. Investasi Tidak Terikat - Tabungan Mudharabah:
2008 2007
Rp Rp
Pihak ketiga:
Tabungan Mudharabah 4.497.681.728 3.477.994.866
Tabungan Mabrur 530.327.429 306.115.139
Tabungan Investa Cendekia 89.472.595 56.894.198
Tabungan Berencana BSM 35.418.681 16.627.037
Tabungan Qurban 202.080 118.985
5.153.102.513 3.857.750.225
Pihak yang mem punyai hubungan istim ewa 2.777.449 2.674.286
J u ml ah 5 .1 5 5.8 79 .9 6 2 3 .8 6 0.4 24 .5 1 1
Tabungan investasi tidak terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang di tetapkan dan di setujui sebelumnya.
Bagi hasil per tahun untuk tabungan mudharabah berkisar antara 0,29% sampai dengan 6,83% untuk tahun 2008 dan setara 0,29% sampai dengan 6,98% untuk tahun 2007. 3. Investasi Tidak Terikat - Deposito Mudharabah:
2008 Rupiah
Dollar Amerika
Serikat Jum lah
Rp
Pihak ketiga 7.498.115.527 301.986.276 7.800.101.803
Pihak yang mempunyai
hubungan istim ewa 2.061.727 198.436 2.260.163
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir
Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain )
24. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n )
2007 Rupiah
Dollar Amerika
Serikat Jum lah
Rp
Pihak ketiga 5.171.007.566 215.696.139 5.386.703.705
Pihak yang mempunyai
hubungan istim ewa 935.826 187.134 1.122.960
Jumlah 5.171.943.392 215.883.273 5.387.826.665
b. Bank
1. Investasi Tidak Terikat - Tabungan Mudharabah:
2008 2007
Rp Rp
Pihak ketiga 48.352.825 40.616.968
Jumlah 48.352.825 40.616.968
2. Investasi Tidak Terikat - Deposito Mudharabah:
2008 2007 Rp Rp Pihak ketiga 218.380.535 138.534.050 Jumlah 218.380.535 138.534.050 c . B er da sa rk an ja ng ka w ak tu (s es ua i p er ja nji an ) 2008 Rupiah Dollar Amerika
Serikat Jum lah
Rp 1 bulan 5.399.873.799 248.830.287 5.648.704.086 3 bulan 986.608.210 22.180.129 1.008.788.339 6 bulan 1.263.012.241 29.843.669 1.292.855.910 12 bulan 69.063.539 1.330.627 70.394.166 Jum lah 7.718.557.789 302.184.712 8.020.742.501
24. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n )
2007 Rupiah
Dollar Amerika
Serikat Jum lah
Rp 1 bulan 3.824.639.791 189.710.450 4.014.350.241 3 bulan 624.632.837 11.535.002 636.167.839 6 bulan 413.489.795 6.679.847 420.169.642 12 bulan 447.715.019 7.957.974 455.672.993 Jum lah 5.310.477.442 215.883.273 5.526.360.715
d . B erd as ark an sis a u mu r ja tu h te mp o
2008 Rupiah
Dollar Amerika
Serikat Jum lah
Rp
Kurang dari 1 bulan 5.796.715.319 267.121.281 6.063.836.600
1 - 3 bulan 967.754.858 14.651.992 982.406.850 3 - 6 bulan 430.180.594 10.617.797 440.798.391 6 -12 bulan 523.907.018 9.793.642 533.700.660 Jumlah 7.718.557.789 302.184.712 8.020.742.501 2007 Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Rp
Kurang dari 1 bulan 4.086.797.294 197.685.840 4.284.483.134
1 - 3 bulan 622.844.524 7.151.008 629.995.532
3 - 6 bulan 252.048.935 7.673.762 259.722.697
6 -12 bulan 348.786.689 3.372.663 352.159.352
Jumlah 5.310.477.442 215.883.273 5.526.360.715
Deposito berjangka m udharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang m endapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang d itetapkan dan disetujui sebelumnya dengan akad mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah dan mudharabah m usytarakah.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir
Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain )
24. DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n )
Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam rupiah berkisar antara setara 6,09% sampai dengan 8,54% untuk tahun 2008 dan setara 6,60% sampai dengan 8,05% untuk tahun 2007. Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam Dollar Amerika Serikat berkisar antara 2,36% sampai dengan 3,28% untuk tahun 2008 dan setara 2,85% sampai dengan 3,35% untuk tahun 2007.
Deposito berjangka mudharabah dengan akad Mudharabah Muthlaqah yang dijadikan jaminan atas piutang murabahah yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 168.843.327 dan Rp 176.051.776.
Deposito berjangka Mudharabah dengan akad Mudharabah Muqayyadah yang dijadikan sebagai jaminan atas piutang Murabahah adalah berjumlah Rp 6 8.552.605 pada tanggal 31 Desem ber 2008.
2 5. M O DA L S AH A M 2008 Pemegang Saham Lembar Saham %
Kepemilikan Jum lah
Rp
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 111.648.712 99,999999 558.243.560
PT Mandiri Sekuritas 1 0,000001 5 Jum lah 111.648.713 100,000000 558.243.565 2007 Pemegang Saham Lembar Saham %
Kepem ilikan Jumlah
Rp
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 71.674.512 99,999999 358.372.560
PT Mandiri Sekuritas 1 0,000001 5
Jumlah 71.674.513 100,000000 358.372.565
2 6 . C A DA N G AN U M U M
27. TANTIEM
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pem egang Saham Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007, telah disetujui untuk membagikan tantiem kepada Direksi dan Komisaris serta mantan anggota Direksi dan Komisaris masing-masing dari cadangan tantiem sebesar Rp 3.463.656 dan dari saldo laba sebesar Rp 1.310.000.
2 8. P EN AM BA HA N M OD AL S AH AM
Berdasarkan hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Mandiri (Bank) pada tanggal 19 Juni 2008 sesuai dengan akta nomor 10 dari Notaris Badarusyamsi, S.H., di Jakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. menambah setoran saham sebesar Rp 100.000.000 dalam bentuk uang dan pada tanggal 31 Des ember 2008 sesuai dengan akta nom or 211 Notaris Sutjipto, S.H., di Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. mena mbah setoran saham sebesar Rp 99.871.000 dalam bentuk barang (Inbreng), berupa tanah dan bangunan yang telah dilakukan penilaian oleh penilai independen.
29. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB
Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari:
2008 2007
Rp Rp
Pendapatan dari jual beli:
Pendapatan margin Murabahah 824.274.869 552.679.012
Pendapatan bersih Istishna Paralel 12.226.444 8.241.105
Jumlah pendapatan dari jual beli 836.501.313 560.920.117
Pendapatan dari sewa:
Pendapatan Ijarah 85.890.378 94.742.836
B eb an p enyu su ta n a se t Ija ra h (C ata ta n 1 1) (7 0.6 49 .9 20 ) (7 0.0 29 .1 60 )
Jum lah pendapatan bersih Ijarah 15.240.458 24.713.676
Pendapatan bagi hasil:
Pendapatan bagi hasil Mudharabah 443.355.992 264.813.301
Pendapatan bagi hasil Musyarakah 260.521.406 200.090.296
Jum lah pendapatan bagi hasil 703.877.398 464.903.597
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir
Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain )
3 0. P EN DA P AT AN U S AH A U TA MA L A IN N YA
2008 2007
Rp Rp
Pendapatan bagi hasil surat berharga 118.053.591 80.681.752
Pendapatan bonus Sertifikat Bank Indonesia Syariah 53.429.308 60.096.179
Pendapatan bagi hasil penempatan pada bank lain 9.287.513 5.958.077
Jumlah 180.770.412 146.736.008
31. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER
Akun ini merupakan d istribusi bonus, marjin dan bag i hasil untuk para nasabah:
2008 2007
Rp Rp
Deposito Mudharabah 527.749.935 307.424.288
Tabungan Mudharabah 217.917.648 159.817.921
Subnotes Syariah Mudharabah 26.577.252 24.177.984
Obligasi Syariah Mudharabah 18.169.102 20.385.467
Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank Syariah 2.635.260 68.034
Jumlah 793.049.197 511.873.694
3 2. P EN D AP AT AN U SA HA L A IN NY A
2008 2007
Rp Rp
a. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan:
Administrasi pembiayaan 91.180.338 79.336.676
Pendapatan ujroh dana talangan haji 68.106.133 29.611.562
Provisi dan komisi selain pembiayaan 7.978.924 3.443.788
Provisi dan komisi pembiayaan 934.896 932.163
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 17.858.253 8.535.704
Pendapatan sindikasi 11.789.412
--Pendapatan administrasi giro 6.132.416 6.680.476
Pendapatan administrasi tabungan 36.944.636 20.158.255
Pendapatan administrasi kartu 2.869.659 9.352.043
2008 2007
Rp Rp
b. Pendapatan Imbalan Investasi Terikat:
Im balan Mudharabah Muqayyadah 15.805.055 16.544.134
Jum lah 300.986.421 209.920.110