Uraian Hasil Assessment
5. Dewan Komisaris telah melaksanakan pengawasan terhadap Direksi atas implementasi rencana dan kebijakan perusahaan
Dalam Anggaran Dasar dan Board Manual telah memuat ketentuan yang mengatur mengenai kewajiban Dewan Komisaris dalam melakukan pengawasan dan pemberian nasihat atas kepatuhan perusahaan dalam menjalankan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Dalam pelaksanaannya, Dewan Komisaris telah melakukan pengawasan terhadap kepatuhan Direksi dalam menjalankan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Diantaranya sebagaimana terlihat di dalam tanggapan Dewan Komisaris yang disampaikan kepada Menteri BUMN selaku Pemegang Saham melalui Surat Dewan Komisaris Nomor: 008/KOM-YK/I/2014 tanggal 26 Februari 2014 perihal Tanggapan Dewan Komisaris atas RJPP 2014-2018. Dalam tanggapannya Dewan Komisaris meminta kepada Direksi agar pengelolaan perusahaan dilaksanakan sesuai dengan GCG.
Proses telaahan terhadap kepatuhan Direksi dalam menjalankan peraturan perundang-undangan yang berlaku juga dilakukan melalui telaah atas laporan-laporan yang disampaikan oleh Direksi kepada Dewan Komisaris. Dewan Komisaris selanjutnya memberikan arahan kepada Direksi terkait masalah kepatuhan perusahaan terhadap peraturan perundang-undangan. Melalui Komite Audit, Dewan Komisaris juga melakukan pengawasan mengenai kepatuhan Perseroan dalam menjalankan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Berdasarkan laporan kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang diterbitkan oleh Auditor Independen, diketahui bahwa secara umum tidak ada pelanggaran yang dilakukan Perseroan atas kepatuhan dalam menjalankan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
CSM CONSULTING
Dalam Board Manual secara umum telah memuat ketentuan yang mengatur mengenai tugas Dewan Komisaris untuk memantau kepatuhan Direksi dalam menjalankan pengurusan perusahaan terhadap RKAP dan RJPP.
Dewan Komisaris telah menyusun Rencana Kerja dan Anggaran Dewan Komisaris Tahun 2018 yang menjadi acuan bagi Dewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan tanggung jawabnya. Dalam Rencana Kerja dan Anggaran Dewan Komisaris tersebut secara umum telah memuat rencana kegiatan pembahasan mengenai evaluasi pencapaian kinerja Perseroan mengacu pada RKAP yang telah ditetapkan melalui kegiatan Rapat Internal Dewan Komisaris maupun Rapat Dewan Komisaris dengan Direksi.
Dalam pelaksanaannya, Dewan Komisaris telah melakukan pengawasan terhadap kepatuhan Direksi dalam menjalankan perusahaan sesuai RKAP. Mekanisme pengawasan yang dilakukan Dewan Komisaris yaitu melalui:
1. Evaluasi terhadap pencapaian kinerja sebagaimana yang telah ditetapkan di dalam RKAP;
2. Evaluasi atas laporan-laporan yang disampaikan oleh Direksi; dan
3. Pembahasan yang dilakukan dalam rapat yang diselenggarakan Dewan Komisaris dengan Direksi (Rapat Gabungan).
Dewan Komisaris melalui Komite Audit telah melakukan telaah dan analisa terhadap kinerja perusahaan berdasarkan laporan-laporan berkala yang disampaikan Direksi kepada Dewan Komisaris. Diantaranya sebagaimana tergambar di dalam Surat Komite Audit Nomor: 013/KA-YK/IV/2018 tanggal 20 November 2018 perihal Tanggapan Dewan Komisaris atas Laporan Manajemen PT Yodya Karya (Persero) Triwulan III Tahun 2018, dimana berdasarkan surat tersebut diketahui bahwa Komite Audit telah melakukan analisa dan telaah terhadap laporan triwulan III tahun 2018.
Laporan Manajemen baik triwulanan maupun tahunan yang disampaikan oleh Direksi kepada Menteri BUMN selaku RUPS telah dievaluasi dan ditandatangani oleh Dewan Komisaris.
Dewan Komisaris juga menjalankan mekanisme pengawasan yang lain melalui kunjungan ke kantor cabang dan lokasi proyek untuk mengetahui secara langsung kegiatan operasional di kantor cabang maupun di lokasi proyek termasuk mengidentifikasi hal-hal yang perlu menjadi saran Dewan Komisaris kepada Direksi.
Berdasarkan Laporan Pelaksanaan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris yang disampaikan kepada Menteri BUMN selaku RUPS melalui Surat Dewan Komisaris Nomor: 10/KOM-YK/IV/2018 tanggal 24 April 2018 diketahui bahwa selama tahun 2017 Dewan Komisaris telah melakukan 4 (empat) kali kunjungan dalam rangka monitoring dan evaluasi kantor cabang.
Dalam Anggaran Dasar Perseroan telah diatur ketentuan mengenai tindakan-tindakan Direksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris. Dewan Komisaris melalui Komite Audit secara umum telah menetapkan salah satu agenda di dalam Program Kerja Komite Audit Tahun 2018 yaitu untuk membahas tindakan yang menjadi kewenangan Dewan Komisaris atau RUPS salah satunya yaitu terkait
CSM CONSULTING
pemilihan Kantor Akuntan Publik. Dalam pelaksanaannya, Direksi selalu meminta persetujuan dari Dewan Komisaris untuk setiap transaksi atau tindakan Direksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perseroan. Diantaranya terkait dengan persetujuan pendirian Anak Perusahaan dimana Dewan Komisaris melalui Surat Dewan Komisaris Nomor: S-24/KOM/YK/XII/2018 tanggal 10 Desember 2018 telah memberikan persetujuan atas usulan pendirian Anak Perusahaan yang disampaikan Direksi melalui Surat Direksi Nomor: 1298/YK/IV/2018 tanggal 5 Desember 2018 tentang Izin Pendirian Anak Perusahaan.
Dalam Board Manual secara umum telah memuat ketentuan mengenai kewajiban Dewan Komisaris terkait penunjukan calon auditor eksternal termasuk penyampaian usulan calon auditor eksternal kepada RUPS.
Dalam Rencana Kerja Komite Audit yang tercantum di dalam Rencana Kerja Dewan Komisaris Tahun 2018 secara umum telah ditetapkan rencana terkait usulan penunjukan Kantor Akuntan Publik yang akan melakukan audit atas Laporan Keuangan Perseroan.
Berdasarkan konfirmasi, Komite Audit telah melakukan penilaian dan evaluasi terhadap calon auditor ekstemal dan menyampaikan hasilnya kepada Dewan Komisaris. Melalui Surat Dewan Komisaris Nomor: 12/KOM-YK/IV/2017 tanggal 3 Oktober 2017 yang disampaikan kepada Pemegang Saham, Dewan Komisaris telah menyampaikan usulan calon Auditor Eksternal kepada Pemegang Saham yang akan melakukan audit Laporan Keuangan Perseroan untuk Tahun Buku 2017.
Dalam Board Manual khususnya pada bagian Komite Audit telah memuat ketentuan yang mengatur mengenai tugas Dewan Komisaris terkait pengawasan terhadap efektivitas pelaksanaan audit internal dan eksternal. Dalam ketentuan tersebut dijelaskan bahwa Komite Audit bertugas membantu Dewan Komisaris untuk melakukan penilaian terhadap pelaksanaan tugas Auditor Eksternal dan Auditor Internal.
Dewan Komisaris melalui Komite Audit telah menetapkan rencana kegiatan untuk melakukan penilaian atas pelaksanaan audit internal yang dilakukan oleh SPI dan audit eksternal yang dilakukan oleh KAP sebagaimana terlihat di dalam Rencana Kerja Komite Audit 2018. Dewan Komisaris telah memastikan efektivitas pelaksanaan tugas SPI dan Auditor Eksternal dengan melakukan penilaian kegiatan dan hasil audit dari SPI dan Auditor Eksternal. Hal ini dilakukan dalam beberapa Rapat Dewan Komisaris yang melibatkan Komite Audit sebagaimana tergambar dalam beberapa risalah Rapat Dewan Komisaris yang melibatkan SPI dan KAP.
Komite Audit selanjutnya menyampaikan hasil evaluasi terhadap efektivitas pelaksanaan tugas SPI dan KAP kepada Dewan Komisaris.
Dalam Board Manual secara umum telah memuat ketentuan yang mengatur mengenai tugas Dewan Komisaris untuk melaporkan dengan segera kepada RUPS apabila terjadi gejala menurunnya kinerja perusahaan.
CSM CONSULTING
Dalam pelaksanaannya, secara umum Dewan Komisaris telah melakukan telaah dan penilaian terhadap kinerja perusahaan sebagaimana terlihat di dalam risalah-risalah Rapat Dewan Komisaris dan Direksi khususnya yang membahas mengenai kinerja perusahaan.
Berdasarkan Tanggapan Dewan Komisaris atas Laporan Tahunan PT Yodya Karya (Persero) Tahun 2017 yang disampaikan Dewan Komisaris kepada Menteri BUMN selaku Pemegang Saham melalui Surat Dewan Komisaris Nomor: 09/KOM-YK/IV/2018 tanggal 24 April 2018, Dewan Komisaris secara umum telah melaporkan kinerja perusahaan kepada Menteri BUMN selaku Pemegang Saham termasuk memberikan tanggapan dan saran yang disampaikan secara tertulis secara memadai.
Secara umum, mekanisme pemberian saran kepada Direksi untuk mengatasi permasalahan yang berdampak pada kinerja perusahaan dilakukan oleh Dewan Komisaris baik secara lisan melalui forum rapat antara Dewan Komisaris dan Direksi maupun secara tertulis melalui surat khusus yang disampaikan kepada Direksi.
6. Dewan Komisaris telah berperan dalam pencalonan anggota Direksi, menilai