Tabel 5.28 Rincian Deposito Berjangka pada BPD
DPPKA 5.500.000,00 Sekretariat DPRD 29.230.000,
2.2 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap
5.1.7 Komponen-Komponen Aliran Kas
Laporan Arus Kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas selama periode tertentu yang diklasifikasikan berdasarkan aktivitas operasi, investasi aset non keuangan, pembiayaan dan non anggaran.
5.1. 7.1
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Arus Kas dari Aktivitas Operasi adalah peneriman kas dari Pajak Daerah, Retribusi Daerah Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan, Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah, Dana Bagi Hasil Pajak, Dana Bagi Hasil Bukan Pajak, DAU, DAK, Dana Otonomi Khusus, Dana Penyesuaian, Hibah, Dana Darurat dan Pendapatan Lainnya dikurangi dengan pengeluaran kas untuk Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Jasa, Belanja Bunga, Belanja Subsidi, Belanja Hibah, Belanja Bantuan Sosial, Belanja Bantuan Keuangan, Belanja Tidak Terduga, Belanja Bagi Hasil dalam Tahun Anggaran 2012.
5.1.7. 1.1
Arus Kas Masuk Rp 2.169.734.072. 163,33
Rp
1.60 4.538.166. 405,87
Arus Kas masuk di Kas Daerah dari Aktivitas Operasi dalam tahun anggaran 2012 sebesar Rp2.169.734.072.163,33 berasal dari:
Tabel 5.102. Rincian Arus Kas Masuk dari Aktivitas Operasi N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
1 Pajak Daerah 871.630.605.393,00 735.226.105.916,20 2 Retribusi Daerah 34.115.157.619,03 35.985.658.458,15 3 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yangg Dipisahkan 35.492.532.563,21 28.961.383.472,76 4 Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah 60.824.594.737,09 66.567.072.505,76 5 Dana Bagi Hasil Pajak 112.691.591.066,00 75.967.201.558,00 6 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) 5.743.297.785,00 6.070.523.495,00 7 Dana Alokasi Umum 757.056.696.000,00 620.812.328.000,00 8 Dana Alokasi Khusus 19.052.740.000,00 19.489.600.000,00
9 Dana Otonimi Khusus 0,00 0,00
1
0 Dana Penyesuaian 266.557.880.000,00 9.142.321.000,00 1
1 Hibah 6.568.977.000,00 6.315.972.000,00
5.1.7.1. 2
Arus Kas Keluar Rp1.837.405.977. 027,00
Rp1.4 19.474.901. 667,00
Arus Kas keluar dari Kas Daerah untuk Aktivitas Operasi dalam tahun anggaran 2012 sebesar Rp1.837.405.977.027,00 dipergunakan untuk:
Tabel 5.103. Rincian Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
1 Belanja Pegawai 572.023.717.212,00 498.752.591.040,00 2 Belanja Barang dan Jasa 397.497.763.065,00 374.323.543.963,00
3 Belanja Bunga 0,00 0.00
4 Belanja Subsidi 0,00 0,00
5 Belanja Hibah 453.566.605.845,00 17.578.561.700,00 6 Belanja Bantuan Sosial 24.153.330.000,00 114.820.604.720,00 7 Belanja Bantuan Keuangan 74.683.445.362,00 145.929.020.362,00 8 Belanja Tidak Terduga 1.172.560.543,00 23.248.882,00 9 Belanja Bagi Hasil 314.308.555.000,00 268.047.340.000,00
Jumlah 1.837.405.977.027,00 1.419.474.901.667,00
5.1.7.1 .3
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
Rp332.328.095.13 6,33
Rp185.063.264.7 38,87
Arus Kas Masuk Bersih untuk Aktivitas Operasi dalam tahun anggaran 2012 sebesar Rp332.328.095.136,33 berasal dari:
Tabel 5.104. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
1 Arus Kas Masuk 2.169.734.072.163,33 1.604.538.166.405,87 2 Arus Kas Keluar 1.837.405.977.027,00 1.419.474.901.667,00
Jumlah Arus Kas Masuk
Bersih 332.328.095.136,33 185.063.264.738,87
5.1. 7.2
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan
Arus Kas dari Aktivitas Investasi adalah peneriman kas dari Pendapatan Penjualan atas Tanah,Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin,
Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan, Pendapatan Penjualan atas Jalan, Irigasi dan Jaringan, Pendapatan dari Penjualan Aset Tetap Lainnya serta penjualan Aset Lainnya, dikurangi dengan pengeluaran kas untuk Belanja Modal serta Aset Lainnya dalam tahun anggaran 2012.
5.1.7.2
.1 Arus Kas Masuk
Rp2.000.235.500, 00
Rp372.665.000,0 0
Arus Kas masuk di Kas Daerah dari Aktivitas Investasi dalam tahun anggaran 2012 sebesar Rp2.000.235.500,00 berasal dari pendapatan penjualan atas aset daerah yang tidak dipisahkan pada DPPKA.
5.1.7.2
.2 Arus Kas Keluar
Rp216.419.982.4 40,00
Rp142.793.832.9 78,00
Arus Kas keluar dari Kas Daerah untuk Aktivitas Investasi dalam tahun anggaran 2012 sebesar Rp216.419.982.440,00 dipergunakan untuk:
Tabel 5.105. Rincian Arus Kas Keluar dari Aktivitas Investasi N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
1 Belanja Tanah 29.675.271.296,00 16.949.991.130,0 0 2 Belanja Peralatan dan Mesin 55.983.530.179,00 21.452.555.619,0 0 3 Belanja Gedung dang Bangunan 76.882.359.043,00 51.371.196.438,0 0 4 Belanja Jalan, Irigasi, dan
Jaringan 51.869.478.867,00
45.164.307.321,0 0 5 Belanja Aset Tetap Lainya 1.543.435.555,00 1.244.652.390,00 6 Belanja Aset Lainya 465.907.500,00 6.611.130.080,00
Jumlah 216.419.982.440 ,00 142.793.832.97 8,00 5.1.7.2 .3
Arus Kas Keluar Bersih - Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan Rp (214.419.746.9 40,00) Rp (142.421.167.9 78,00)
Arus Kas Keluar Bersih untuk Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan dalam Tahun Anggaran 2012 sebesar Rp(214.419.746.940,00) berasal dari:
Tabel 5.106. Arus Kas Keluar Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan
N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
1 Arus Kas Masuk 2.000.235.500,0
0 372.665.000,00
2 Arus Kas Keluar 216.419.982.440
,00
142.793.832.978, 00
Jumlah Arus Kas Masuk Bersih (214.419.746.9
40,00)
(142.421.167.97 8,00)
5.1. 7.3
Arus Kas Dari Aktivitas Pembiayaan
Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan adalah peneriman kas dari Pencairan Dana Cadangan, Hasil Penjualan Aset Daerah yang Dipisahkan, Penerimaan Pinjaman dan Obligasi, Penerimaan Kembali Pinjaman serta Penerimaan Piutang, dikurangi dengan pengeluaran kas untuk pembayaran Pembentukan Dana Cadangan, Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah, Pembayaran Pokok Utang Pinjaman dan Obligasi , Pemberian Pinjaman dalam tahun anggaran 2012.
5.1.7.3 .1
Arus Kas Masuk Rp 24.079.379.21 3,00
Rp
22.155.422.2 76,00
Arus Kas masuk di Kas Daerah dari aktivitas pembiayaan dalam tahun anggaran 2012 adalah sebesar Rp24.079.379.213,00. Adapun rinciannya adalah sebagai berikut:
Tabel 5.107. Rincian Arus Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
1 Pencairan Dana Cadangan 0,00 0,00
2 Hasil Penjualan Aset/ Kekayaan Daerah
yang Dipisahkan 0,00 0,00
3 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi 0,00 0,00
4 Penerimaan Kembali Pinjaman 23.019.937.048,0 0
20.885.008.000, 00
5 Penerimaan Piutang 0,00 0,00
6 Penerimaan dari Biaya Penyusutan
Kendaraan 1.059.442.165,00
1.270.414.276,0 0
N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
00 6,00
5.1.7.3 .2
Arus Kas Keluar Rp32.275.000.00
0,00
Rp27.344.846.90 0,00
Arus Kas keluar dari Kas Daerah untuk aktivitas pembiayaan dalam tahun anggaran 2012 sebesar Rp32.275.000.000,00 dipergunakan untuk:
Tabel 5.108. Rincian Arus Kas Keluar dari Aktivitas Pembiayaan N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
1 Pembentukan Dana Cadangan 0,00 0,00
2 Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah
32.275.000.00 0,00
2.600.000.000,0 0 3 Pembayaran Pokok Utang Pinjaman dan
Obligasi 0,00 0,00
4 Pemberian Pinjaman 0,00 23.225.000.000,
00
5 Penyelesaian Kegiatan DPA-L 0,00 1.519.846.900,0
0 6 Pembayaran Kewajiban Tahun Lalu Yang Blm
Terselesaikan 0,00 0,00 Jumlah 32.275.000.0 00,00 27.344.846.90 0,00 5.1.7.3. 3
Arus Kas Bersih Aktivitas Pembiayaan
Rp(8.195.620.78 7,00)
(5.189.424.624,0 0)
Arus Kas Keluar Bersih untuk aktivitas pembiayaan dalam tahun anggaran 2012 sebesar Rp berasal dari:
Tabel 5.109. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
1 Arus Kas Masuk 24.079.379.213,00 22.155.422.276,00 2 Arus Kas Keluar 32.275.000.000,00 27.344.846.900,00
N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
0)
5.1. 7.4
Arus Kas Dari Aktivitas Non Anggaran
Arus Keluar Kas dari transaksi non anggaran sebesar Rp0,00
Tabel 5.110. Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
1 Arus Kas Masuk
Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga 86.819.633.23 7,00
32.927.910.78 3,00 2 Arus Kas Keluar
Pengeluaran Perhitungan Pihak Ketiga 86.819.633.23 7,00
32.927.910.78 3,00
Jumlah Arus Kas Bersih dr Aktivitas Non
Anggaran 0,00 0,00
Arus Kas Dari Aktivitas Non Anggaran merupakan arus kas masuk dari penerimaan potongan Iuran Wajib Pensiun, Pajak dan Taperum oleh BUD dengan rincian Iuran Wajib Pensiun sebesar Rp27.314.724.300,00, Taperum sebesar Rp637.893.000,00 PPh 21 Gaji sebesar Rp8.017.672.640,00, PPh 21 Non Gaji sebesar Rp4.420.553.046,00, PPN sebesar Rp36.921.430.845,00, PPh 22 sebesar Rp1.900.853.824,00, PPh 23 sebesar Rp1.818.085.032,00 dan PPh Pasal 4 (2) sebesar Rp5.788.420.550,00. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2012 semua penerimaan tersebut telah disetorkan kepada pihak-pihak terkait.
5.1. 7.5
Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas
Kenaikan (penurunan) Bersih Kas milik Pemerintah Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun Anggaran 2012 sebesar Rp109.712.727.409,33 berasal dari:
Tabel 5.111. Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas N
o Uraian 2012 (Rp) 2011 (Rp)
1 Aktivitas Operasi 332.328.095.136,33 185.063.264.738,87 2 Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan (214.419.982.440,00) (142.421.167.978,00)
3 Aktivitas Pembiayaan (8.195.620.787,00) (5.189.424.624,00)
4 Aktivitas Non Anggaran 0,00 0,00
Jumlah 109.712.727.409,33 37.452.672.136,87
5.1. 7.6
Sisa Kas per 31 Desember 201 1 Rp 269.529.213.643,23
Sisa Kas Daerah milik Pemerintah Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta per 31 Desember 2011 sebesar Rp269.529.213.643,23 berada di:
Tabel 5.112. Rincian Sisa Kas Per 31 Desember 2011 N
o Uraian 2011 (Rp)
1 Rek Giro di Bank BPD DIY 125.471.495.001,3 4 2 Rek Giro di Bank Mandiri 2.061.141.652,72
3 Rek Giro di Bank BNI 488.080.197,00
4 Rek Giro di Bank BTN 10.372.123.860,56
5 Rek Giro di Bank BRI 3.903.312.361,90
6 Deposito Berjangka 125.000.000.000,0
0 7 Kas di Bendahara Pengeluaran 188.771.246,00
8 (-) Utang PFK (5.907.440,00)
9 (-) Jasa Giro di Rek Bendahara Pengeluaran (225.947,00)
10 Kas di BLUD 2.050.422.710,71
SISA KAS 269.529.213.643,
23
5.1. 7.7
Sisa Kas per 31 Desember 201 2 Rp 379.241.941.052,56
Sisa Kas Daerah milik Pemerintah Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta per 31 Desember 2012 sebesar Rp379.241.941.052,56 berada di:
Tabel 5.113. Rincian Sisa Kas Per 31 Desember 2012 N
o Uraian 2012 (Rp)
1 Rek Giro di Bank BPD DIY 179.823.961.846,68
2 Rek Giro di Bank Mandiri 2.378.144.107,17
N
o Uraian 2012 (Rp)
4 Rek Giro di Bank BTN 10.348.753.667,02
5 Rek Giro di Bank BRI 3.989.707.527,90
6 Deposito Berjangka 175.000.000.000,0
0 7 Kas di Bendahara Pengeluaran 2.753.889.586,00
10 Kas di BLUD 4.459.711.178,79
SISA KAS 379.241.941.052,5
BAB VI PENUTUP
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Pemerintah Daerah Istimewa Yoryakarta pada APBD Tahun Anggaran 2012 telah disusun sesuai dengan aturan yang berlaku.
Kami menyadari sepenuhnya bahwa Catatan atas Laporan Keuangan yang telah kami sajikan ini masih belum sempurna dalam arti belum seperti yang diharapkan. Dalam penyusunan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2012 telah berdasarkan Peraturan Menteri Dalam Negeri No 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah dan juga memperhatikan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 tahun 2007 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah. Meskipun demikian dalam penyusunan Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah DIY juga memperhatikan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 mengenai Standar Akuntansi Pemerintahan serta Peraturan Pemerintah No.58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah.
Sehubungan dengan kondisi tersebut kami mengharapkan masukan dari berbagai pihak, dengan maksud untuk penyempurnaan dalam penyusunan Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Istimewa Yogyakarta untuk periode yang akan datang, dan semoga Tuhan Yang Maha Esa memberikan bimbingan dan meridhoi upaya yang telah kami lakukan.
Yogyakarta, 31 Desember 2012 GUBERNUR DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA HAMENGKU BUWONO X