R/317-R/5/09/07
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
October 25, 2007 To be Finalized
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
NERACA
Per 31 Juli 2007, 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
AKTIVA Catatan 2007 2006 2005 2004
Rp Rp Rp Rp
Kas dan Bank 2.b, 3, 25 4.394.725.638 8.017.214.001 5.975.942.048 5.412.550.116
Piutang Usaha 2.c, 4
Pihak Hubungan Istimewa 2.l, 24 3.089.573.282 5.917.086.566 10.452.000.862 463.123.093
Pihak Ketiga 2.553.213.850 7.217.423.999 3.543.173.513 1.494.697.912
Piutang Lain-lain
Pihak Hubungan Istimewa 2.l, 24 9.150.000.000 -- --
--Pihak Ketiga 1.588.102.135 622.144.805 323.178.837 26.164.919
Persediaan 2.d, 5 90.768.104.807 101.276.307.603 62.671.052.517 28.388.999.465
Beban Dibayar di Muka 2.e, 6 14.481.065.564 9.133.461.250 705.111.975 3.167.159.944
Uang Muka Pembelian 2.l, 7, 24 45.653.335.872 37.129.525.455 17.401.919.994 11.189.145.099
Jumlah Aktiva Lancar 171.678.121.148 169.313.163.679 101.072.379.746 50.141.840.548
Aktiva Tidak Lancar
Piutang Hubungan Istimewa 2.l, 24 39.582.876.179 914.932.314 14.401.434.357 18.354.492.422
Beban Dibayar di Muka Jangka Panjang 6 6.114.539.156 2.506.588.153 6.884.345.430 973.745.857
Aktiva Pajak Tangguhan 2.h, 15.c 2.553.512.561 1.705.925.054 1.105.053.182 673.862.240
Aktiva Tetap 2.f, 8
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 23.959.534.360, Rp 18.676.390.316,
Rp 17.871.821.932 dan Rp 14.442.179.370 masing-masing per 31 Juli 2007,
31 Desember 2006, 2005 dan 2004) 43.271.783.876 42.672.859.285 15.459.148.844 8.920.048.658
Aktiva Lain-lain 2.g, 2.p, 9 7.449.188.841 5.247.185.135 4.798.175.162 4.234.891.216
Jumlah Aktiva Tidak Lancar 98.971.900.613 53.047.489.941 42.648.156.975 33.157.040.393
JUMLAH AKTIVA 270.650.021.761 222.360.653.620 143.720.536.721 83.298.880.941
R/317-R/5/09/07
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
October 25, 2007 To be Finalized
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
NERACA (Lanjutan)
Per 31 Juli 2007, 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
Catatan 2007 2006 2005 2004
Rp Rp Rp Rp
Hutang Bank Jangka Pendek 10 61.856.143.911 54.011.452.892 24.995.198.516 15.390.293.470
Hutang Usaha 2.b, 11, 25
Pihak Hubungan Istimewa 2.l, 24 13.669.144.523 6.782.689.988 10.106.715.349 11.310.949.416
Pihak Ketiga 35.576.188.896 28.201.041.856 24.517.039.718 12.891.611.058
Uang Muka Pelanggan 12 3.602.453.938 945.382.795 1.096.016.014 1.165.149.084
Hutang Lain-lain 13
Pihak Hubungan Istimewa 2.l, 24 259.579.758 232.087.253 284.091.735 781.080.124
Pihak Ketiga 4.815.435.033 8.146.269.836 3.449.193.524 2.397.706.108
Beban yang Masih Harus Dibayar 2.b, 14, 25 4.305.193.159 2.446.051.842 1.497.417.134 956.754.968
Hutang Pajak 2.h, 15.a 7.671.001.173 6.051.973.815 2.763.208.323 5.718.244.481
Hutang Bank Jangka Panjang
yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun 16 9.398.983.736 16.352.720.491 2.537.300.310 206.750.406
Jumlah Kewajiban Lancar 141.154.124.127 123.169.670.768 71.246.180.622 50.818.539.115
Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Pasca Kerja 2.j, 17 11.180.440.000 8.449.611.000 5.440.604.000 3.483.977.000
Hutang Bank Jangka Panjang - Setelah Dikurangi Bagian
16 10.554.948.498 9.331.599.104 6.634.463.043 118.277.566
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 21.735.388.498 17.781.210.104 12.075.067.043 3.602.254.566
162.889.512.625 140.950.880.872 83.321.247.665 54.420.793.681
Modal Dasar - 50.000 saham masing-masing per 31 Juli 2007, 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 masing-masing per 31 Juli 2007, 31 Desember 2006
dan 2005, dan 15.823 saham per 31 Desember 2004 18 40.000.000.000 40.000.000.000 40.000.000.000 15.823.000.000 Saldo Laba
Telah Ditentukan Penggunaannya -- -- --
--Belum Ditentukan Penggunaannya 67.760.509.136 41.409.772.748 20.399.289.056 13.055.087.260
Jumlah Ekuitas 107.760.509.136 81.409.772.748 60.399.289.056 28.878.087.260
270.650.021.761 222.360.653.620 143.720.536.721 83.298.880.941 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Kewajiban Tidak Lancar
JUMLAH KEWAJIBAN KEWAJIBAN DAN EKUITAS
EKUITAS
yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun
Modal Saham - nilai nominal Rp 1.000.000 per saham
Kewajiban Lancar
R/317-R/5/09/07
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
October 25, 2007 To be Finalized
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
Catatan 2007 2006 2005 2004
(7 Bulan) (1 Tahun) (1 Tahun) (1 Tahun)
Rp Rp Rp Rp
PENJUALAN BERSIH 2.i, 20, 24 467.857.296.516 638.946.288.084 483.730.988.478 346.599.267.072
BEBAN POKOK PENJUALAN 2.i, 21, 24 301.381.085.510 421.709.181.003 333.699.760.421 239.434.194.220
LABA KOTOR 166.476.211.006 217.237.107.081 150.031.228.057 107.165.072.852
BEBAN USAHA 2.i, 22
Penjualan 84.443.257.855 117.103.587.109 81.116.711.548 55.897.155.550
Umum dan Administrasi 38.041.561.927 50.592.341.059 41.501.370.657 29.606.562.178
Jumlah Beban Usaha 122.484.819.782 167.695.928.168 122.618.082.205 85.503.717.728
LABA USAHA 43.991.391.224 49.541.178.913 27.413.145.852 21.661.355.124
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Fee Registrasi Keanggotaan 2.330.158.627 6.338.963.043 5.068.936.115 2.887.778.519
Laba (Rugi) Selisih Kurs - Bersih 1.317.108.345 (214.390.957) 1.223.816.092 426.848.247
Pendapatan Bunga 44.400.102 74.220.971 66.832.952 37.926.573
Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap 8 59.522.673 138.513.257 --
--Beban Bunga (5.466.068.864) (9.757.600.215) (3.219.521.293) (2.599.044.078)
Beban Keuangan Lainnya (4.834.010.190) (6.800.327.016) (5.064.597.332) (3.598.623.474)
Lain-lain 206.973.365 (637.722.475) (349.719.232) (154.470.924)
Jumlah Beban Lain-lain - Bersih (6.341.915.942) (10.858.343.392) (2.274.252.699) (2.999.585.137)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 37.649.475.281 38.682.835.521 25.138.893.153 18.661.769.987
MANFAAT (BEBAN) PAJAK 2.h, 15.b
PENGHASILAN
Pajak Kini (12.146.326.400) (12.273.073.700) (8.048.882.300) (6.665.030.300)
Pajak Tangguhan 847.587.507 600.871.872 431.190.942 1.059.048.140
Beban Pajak Penghasilan - Bersih (11.298.738.893) (11.672.201.829) (7.617.691.358) (5.605.982.160)
LABA BERSIH 26.350.736.388 27.010.633.692 17.521.201.795 13.055.787.827
R/317-R/5/09/07
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
October 25, 2007 To be Finalized
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
Catatan Modal Saham Jumlah Ekuitas Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Penggunaannya Penggunaannya
Rp Rp Rp Rp
SALDO PER 31 DESEMBER 2003 7.200.000.000 -- 8.623.497.071 15.823.497.071
Dividen Kas 19 -- -- (1.197.638) (1.197.638)
Dividen Saham 18 8.623.000.000 -- (8.623.000.000)
--Laba Bersih (1 Tahun) -- -- 13.055.787.827 13.055.787.827
SALDO PER 31 DESEMBER 2004 15.823.000.000 -- 13.055.087.260 28.878.087.260
Setoran Modal 18 14.000.000.000 -- -- 14.000.000.000
Dividen Saham 18 10.177.000.000 -- (10.177.000.000)
--Laba Bersih (1 Tahun) -- -- 17.521.201.795 17.521.201.795
SALDO PER 31 DESEMBER 2005 40.000.000.000 -- 20.399.289.056 60.399.289.056
Dividen Kas 19 -- -- (6.000.150.000) (6.000.150.000)
Laba Bersih (1 Tahun) -- -- 27.010.633.692 27.010.633.692
SALDO PER 31 DESEMBER 2006 40.000.000.000 -- 41.409.772.748 81.409.772.748
Laba Bersih (7 Bulan) -- -- 26.350.736.388 26.350.736.388
SALDO PER 31 JULI 2007 40.000.000.000 -- 67.760.509.136 107.760.509.136 Saldo Laba
R/317-R/5/09/07
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
October 25, 2007 To be Finalized
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004
(Dalam Rupiah Penuh)
2007 2006 2005 2004
(7 Bulan) (1 Tahun) (1 Tahun) (1 Tahun)
Rp Rp Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan dari Pelanggan 480.336.248.719 645.995.281.718 476.693.438.153 350.241.044.081
Pembayaran kepada Pemasok (411.440.672.873) (582.919.066.877) (439.702.390.169) (283.534.039.834)
Pembayaran kepada Karyawan (45.537.320.115) (60.855.679.244) (47.968.489.567) (33.694.538.044)
Pembayaran Pajak (9.028.122.427) (8.984.308.208) (11.199.199.603) (5.655.070.656)
Pembayaran Bunga Pinjaman (5.466.068.864) (9.757.600.215) (3.219.521.293) (2.599.044.078)
Penerimaan Bunga 44.400.102 74.220.971 66.832.951 37.926.573
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi 8.908.464.542 (16.447.151.855) (25.329.329.528) 24.796.278.042
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil Penjualan Aktiva Tetap 431.818.182 307.625.000 --
--Perolehan Aktiva Tetap (6.436.426.815) (35.121.039.381) (10.730.300.205) (5.573.443.287)
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (6.004.608.633) (34.813.414.381) (10.730.300.205) (5.573.443.287)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran Dividen -- (6.000.150.000) -- (1.197.638)
Setoran Modal -- -- 14.000.000.000
--Penerimaan Pinjaman Bank 18.504.246.278 60.471.925.280 25.793.611.490 180.000.000
Pembayaran Pinjaman Bank (16.389.742.620) (14.903.114.662) (7.341.971.162) (3.419.303.673)
Pembayaran kepada Pihak Hubungan Istimewa (9.700.000.000) -- -- (17.925.000.000)
Penerimaan dari Pihak Hubungan Istimewa 1.050.000.000 13.765.000.000 4.160.000.000
--Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan (6.535.496.342) 53.333.660.618 36.611.640.328 (21.165.501.311)
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK (3.631.640.433) 2.073.094.382 552.010.595 (1.942.666.556)
DAMPAK PERUBAHAN KURS TERHADAP KAS DAN BANK 9.152.070 (31.822.429) 11.381.337 5.810.153 KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN/PERIODE 8.017.214.001 5.975.942.048 5.412.550.116 7.349.406.519 KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN/PERIODE 4.394.725.638 8.017.214.001 5.975.942.048 5.412.550.116 KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN/PERIODE TERDIRI DARI:
Kas 1.222.693.729 4.105.501.300 2.343.129.440 1.630.899.175
Bank 3.172.031.909 3.911.712.701 3.632.812.608 3.781.650.941
Jumlah 4.394.725.638 8.017.214.001 5.975.942.048 5.412.550.116 AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS:
Dividen Saham -- -- 10.177.000.000 8.623.000.000
Kenaikan Piutang Hubungan Istimewa dari Pengalihan
--PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
1. Umum
1.a. Pendirian Perusahaan
PT Ace Hardware Indonesia (Perusahaan) didirikan awalnya bernama PT Kawan Lama Home Centre berdasarkan akta No. 17 tanggal 3 Februari 1995 dari Benny Kristianto, S.H, notaris di Jakarta. Pada tanggal 28 Oktober 1997, nama Perusahaan diubah menjadi PT Ace Indoritel Perkakas, dan kemudian berdasarkan akta No. 40 tanggal 28 Agustus 2001 dari Fathiah Helmi, S.H, notaris di Jakarta nama Perusahaan selanjutnya diubah menjadi PT Ace Hardware Indonesia. Perubahan anggaran dasar Perusahaan tersebut telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-08339.HT.0 1.04 TH 2001 tanggal 14 September 2001 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 77, Tambahan No. 11366, tanggal 24 September 2002.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 110 tanggal 29 Desember 2005 dari Budiningsih Kurnia SH, pengganti notaris Eliwaty Tjitra, S.H., notaris di Jakarta, mengenai peningkatan modal disetor Perusahaan sebesar Rp 14.177.000.000 dengan mengeluarkan saham baru kepada PT Kawan Lama Sejahtera (lihat Catatan 18). Perubahan tersebut telah dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai Surat No. C-02165.HT.01.04 TH 2006 tanggal 25 Januari 2006.
Sesuai pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi usaha perdagangan umum termasuk kegiatan ekspor impor serta menjalankan usaha sebagai agen atau distributor. Saat ini kegiatan usaha Perusahaan terutama adalah penjualan eceran (ritel) barang-barang untuk kebutuhan rumah tangga dan lifestyle. Pada tanggal 31 Juli 2007, Perusahaan memiliki 21 gerai ritel yang meliputi area Jakarta, Tangerang, Bekasi, Bandung, Surabaya, Bali, Medan, Batam, Balikpapan dan Makasar.
Kantor Perusahaan terletak di Gedung Kawan Lama Lt. 5, Jl. Puri Kencana No.1, Meruya-Kembangan, Jakarta 11610, Indonesia. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tanggal 22 Desember 1995.
1.b. Komisaris, Direksi dan Karyawan
Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada 31 Juli 2007, 31 Desember 2006, 2005, dan 2004 sesuai dengan akta No. 4 tanggal 2 Juni 2005 dari Fathiah Helmi , SH, notaris di Jakarta, dan dengan akta No. 56 tanggal 28 Maret 2000 dari Benny Kristianto, S.H, notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut:
2007, 2006 dan 2005 2004
Komisaris
Komisaris Utama : Kuncoro Wibowo Kuncoro Wibowo Komisaris : Ijek Widya Krisnadi Ijek Widya Krisnadi
Tjiptono Darmadji
--Direksi
Direktur Utama : Prabowo Widya Krisnadi Prabowo Widya Krisnadi
Direktur : Rudy Hartono Rudy Hartono
Hartanto Djasman
--PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only Jumlah gaji dan tunjangan Direksi dan Komisaris Perusahaan adalah masing-masing sebesar Rp 2.104.700.206, Rp 3.441.877.357, Rp 3.638.132.294 dan Rp 1.137.173.400 untuk periode 7 (tujuh) bulan yang berakhir pada 31 Juli 2007 dan tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2006, 2005 dan 2004.
Pada tanggal tanggal 31 Juli 2007, 31 Desember 2006, 2005 dan 2004, jumlah karyawan tetap Perusahaan masing-masing adalah 3.656, 2.838, 2.218 dan 1.587orang (tidak diaudit).
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi
2.a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan ini telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. VIII.G.7 (revisi 2000) tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Perdagangan sesuai dengan Surat Edaran Ketua Bapepam No. SE- 02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002.
Dasar pengukuran laporan keuangan adalah konsep biaya historis (historical cost) kecuali untuk akun-akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi,dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.
2.b. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah mengunakan kurs tengah wesel ekspor dari Bank Indonesia sebagai berikut:
31 Juli 2007 Rp 31 Desember 2006 Rp 31 Desember 2005 Rp 31 Desember 2004 Rp 1 USD 9,186.00 9.020,00 9.830,00 9.290,00 1 SGD 6,078.73 5.879,73 5.906,57 5.685,45 1 EUR 12,599.14 11.858,15 11.659,87 12.652,06
Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi tahun/periode yang bersangkutan.
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
2.c. Penyisihan Piutang Ragu-ragu
Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun/periode. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari piutang tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.
2.d. Persediaan
Persediaan dinyatakan sebesar biaya yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted average method).
2.e. Beban Dibayar di Muka
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus. Bagian jangka pendek dari beban dibayar di muka disajikan sebagai bagian dari aktiva lancar, sedangkan bagian jangka panjangnya disajikan sebagai bagian dari aktiva tidak lancar.
2.f. Aktiva Tetap
Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut:
Tahun
Bangunan 20
Prasarana dan Renovasi Bangunan 3-5
Peralatan Kantor 4
Kendaraan 4
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan ke dalam Iaporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan daIam jumlah signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aktiva tetap tidak digunakan lagi atau yang dilepas, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari aktiva tetap yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang timbul dilaporkan di dalam laporan Iaba rugi tahun/periode yang bersangkutan.
2.g. Biaya Ditangguhkan
Biaya legal tertentu yang terjadi sehubungan dengan pengurusan hak legal atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi mengunakan metode garis lurus sepanjang umur hukum hak atas tanah atau umur ekonomis aktiva tanah, mana yang lebih pendek. Biaya ditangguhkan lainnya diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya.
2.h. Pajak Penghasilan
Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini.
Pajak kini dihitung berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, yang dihitung sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.
2.i. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan diakui pada saat barang diserahkan dan hak kepemilikan berpindah kepada pelanggan. Seluruh beban dan penghasilan (beban) lainnya diakui pada saat terjadinya (accrual basis).
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
2.j. Imbalan Kerja
Perusahaan menghitung Imbalan Kerja berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) tentang AImbalan Kerja@.
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi.
Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik akutaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit.
Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, Perusahaan berkomitmen untuk: a. memberhentikan seorang atau sekelompok karyawan sebelum tanggal pensiun normal; atau b. menyediakan pesangon bagi karyawan yang menerima penawaran mengundurkan diri secara
sukarela.
2.k. Pelaporan Segmen
Segmen Perusahaan terdiri (i) segmen usaha yang diklasifikasi berdasarkan jenis produk sebagai segmen primer dan (ii) wilayah geografis pemasaran sebagai segmen sekunder.
Segmen usaha adalah pengelompokan aktiva dan operasi yang digunakan untuk menghasilkan produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan segmen usaha yang lain. Segmen geografis dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan wilayah tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan lingkungan yang lain.
2.l. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Hubungan Istimewa
Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai dengan definisi dalam PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan syarat dan kondisi normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, telah diungkapkan pada laporan keuangan.
2.m. Penggunaan Estimasi
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dalam laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan. Hasil sesungguhnya mungkin berbeda dengan estimasi tersebut.
2.n. Penurunan Nilai Aktiva
Jumlah aktiva yang dapat diperoleh kembali seharusnya diestimasi pada saat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai aktiva diakui sebagai rugi pada laporan laba rugi, sesuai dengan ketentuan PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva”.
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
2.o. Laba per Saham Dasar
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun/periode yang bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah 40.000 saham untuk periode 7 (tujuh) bulan yang berakhir pada 31 Juli 2007 dan 31 Desember 2006, 15.823 saham dan 12.949 saham untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004.
2.p. Biaya Emisi Saham
Berdasarkan Peraturan Nomor VIII.G.7 (Lampiran dari Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000), biaya emisi saham dicatat sebagai pengurang modal disetor dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam akun “Tambahan Modal Disetor” yang berlaku efektif untuk penyusunan laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2000. Penawaran umum perdana saham Perusahaan masih dalam proses pengajuan pernyataan pendaftaran ke Bapepam-LK. Biaya-biaya yang telah dikeluarkan sehubungan dengan penawaran umum tersebut disajikan sebagai biaya emisi saham yang ditangguhkan yang nantinya akan dicatat sebagai pengurang tambahan modal disetor pada kelompok ekuitas apabila pernyataan pendaftaran telah dinyatakan efektif.
3. Kas dan Bank
2007 2006 2005 2004
Rp Rp Rp Rp
Kas 1.222.693.729 4.105.501.300 2.343.129.440 1.630.899.175 Bank
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 1.816.903.601 2.824.273.673 111.221.837 27.301.949 PT Bank Ekonomi 478.119.034 196.408.549 276.672.292 994.847.438 PT Bank Pan Indonesia Tbk 360.922.995 214.676.212 471.250.151 --PT Bank Permata Tbk 220.514.113 39.937.832 1.576.818.976 1.195.961.866 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 121.909.340 121.602.040 121.425.316 1.299.423.403 PT Bank Jasa Jakarta 3.003.297 17.515.186 129.547.611 38.457.973 PT Bank International Indonesia Tbk -- -- 453.845.802
--PT Bank Mega Tbk -- -- 105.839.905 25.259.056
PT Bank Bumi Artha -- -- -- 4.598.106
3.001.372.380 3.414.413.492 3.246.621.890 3.585.849.791 US Dolar
PT Bank Central Asia Tbk
(2007: USD 18,578.22; 2006: USD 55,132.95;
2005: USD 39,286.95; 2004: USD 21,076.55) 170.659.529 497.299.209 386.190.718 195.801.150 Jumlah Bank 3.172.031.909 3.911.712.701 3.632.812.608 3.781.650.941
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
4. Piutang Usaha
Akun ini terdiri dari:
2007 2006 2005 2004
Rp Rp Rp Rp
Pihak Hubungan Istimewa (lihat Catatan 24) 3.089.573.282 5.917.086.566 10.452.000.862 463.123.093 Pihak Ketiga
Piutang Kartu Kredit
PT Bank C entral Asia Tbk 1.289.605.265 5.234.947.051 2.319.153.147 369.676.111 PT Bank M andiri (Persero) Tbk 240.580.540 260.207.598 166.416.345 389.950.474 PT Bank N egara Indonesia (Persero) Tbk 116.217.745 116.217.745 307.482.123 70.630.700 PT Bank International Indonesia Tbk -- 210.370.483 -- --American Ex press Bank Ltd -- 50.688.370 125.461.901 104.721.127 PT Pasarray a N usakary a 893.664.505 1.309.502.193 398.258.181
--PT Dunkindo Lestari -- -- 142.470.000 290.920.000
PT M atrikstama Andalan M itra -- -- -- 122.992.000
Lainny a (masing-masing dibaw ah Rp 50 juta) 13.145.795 35.490.559 83.931.816 145.807.500 Sub Jumlah 2.553.213.850 7.217.423.999 3.543.173.513 1.494.697.912
Jumlah 5.642.787.132 13.134.510.565 13.995.174.375 1.957.821.005
Rincian umur piutang dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut:
2007 2006 2005 2004
Rp Rp Rp Rp
Belum Jatuh Tempo 1.609.628.289 5.872.431.247 6.249.984.733 1.158.805.152 Jatuh Tempo:
1 - 30 hari 1.421.841.892 1.874.207.670 356.149.400 67.088.780 31 - 60 hari 310.947.799 959.853.547 361.372.942 305.096.261 Di atas 60 hari 2.300.369.152 4.428.018.101 7.027.667.300 426.830.812
Jumlah 5.642.787.132 13.134.510.565 13.995.174.375 1.957.821.005
Semua piutang usaha dalam mata uang Rupiah.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang dapat tertagih sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu.
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
5. Persediaan
Persediaan barang dagang terdiri dari:
2007 2006 2005 2004
Rp Rp Rp Rp
Persediaan Barang Dagang
Peralatan Rumah Tangga 55.790.058.858 62.908.030.573 36.778.835.322 15.097.952.032 Perkakas 14.622.361.480 15.717.188.536 10.054.109.193 6.693.558.185 Otomotif 7.547.488.386 10.393.770.529 6.385.523.910 3.157.656.718 Peralatan Listrik 6.216.569.636 4.612.804.407 4.122.660.574 1.290.275.524 Furnitur 1.543.783.000 2.534.885.596 2.068.449.651 930.200.436 Lain-lain 5.047.843.447 4.558.648.147 1.086.881.218 1.219.356.570 Jumlah Persediaan Barang Dagang 90.768.104.807 100.725.327.789 60.496.459.868 28.388.999.465
Barang dalam Perjalanan -- 550.979.814 2.174.592.649
--Jumlah 90.768.104.807 101.276.307.603 62.671.052.517 28.388.999.465
Pada tanggal 31 Juli 2007, 31 Desember 2006, 2005 dan 2004, persediaan telah diasuransikan kepada PT Panin Insurance terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar USD 28,915,000, USD 27,000,000, USD 14,535,000 dan USD 11,350,000.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan.
Pada 31 Juli 2007, 31 Desember 2006, 2005 dan 2004, seluruh persediaan dijadikan jaminan pinjaman Bank (lihat Catatan 10).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai persediaan pada tanggal 31 Juli 2007, 31 Desember 2006, 2005 dan 2004.
6. Beban Dibayar di Muka
2007 2006 2005 2004
Rp Rp Rp Rp
Sew a Ruangan - Jangka Pendek 13.264.937.308 8.757.319.006 490.952.209 3.017.390.262 Asuransi 216.128.256 361.642.244 181.993.089 119.853.005 Lain-lain 1.000.000.000 14.500.000 32.166.677 29.916.677
Jumlah 14.481.065.564 9.133.461.250 705.111.975 3.167.159.944
Pada 31 Juli 2007, 31 Desember 2006, 2005, dan 2004, Perusahaan mempunyai beban dibayar di muka jangka panjang untuk sewa ruang toko dan kantor masing-masing sebesar Rp 6.114.539.156, Rp 2.506.588.153, Rp 6.884.345.430 dan Rp 973.745.857.
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only
7. Uang Muka Pembelian
2007 2006 2005 2004
Rp Rp Rp Rp
U ang M uka Pembelian Barang Dagang 45.653.335.872 23.118.643.857 17.401.919.994 11.189.145.099 U ang M uka Pembelian Aktiv a Tetap -- 14.010.881.598 --
--Jumlah 45.653.335.872 37.129.525.455 17.401.919.994 11.189.145.099
Uang muka pembelian barang dagangan merupakan uang muka kepada vendor atau pemasok sehubungan dengan pembelian barang dagang.
Uang muka pembelian aktiva tetap terutama merupakan uang muka kepada PT Alfa Goldland Realty sebesar Rp 13.959.000.000 sehubungan dengan perolehan tanah yang berlokasi di Jalan Alam Sutera Boulevard, Tangerang, Banten. Pada bulan Juli 2007, tanah tersebut dialihkan kepada PT Kawan Lama Sejahtera, pemegang saham. Pada 31 Juli 2007 jumlah harga pengalihan sebesar Rp 13.959.000.000 dicatat sebagai piutang hubungan istimewa PT Kawan Lama Sejahtera (lihat Catatan 24).
8. Aktiva Tetap
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan
Tanah 4.173.958.129 -- -- -- 4.173.958.129
Bangunan 3.902.295.368 -- -- -- 3.902.295.368
Prasarana dan Renov asi
Bangunan 11.860.214.276 1.934.921.507 -- -- 13.795.135.783 Peralatan Kantor 33.489.635.010 4.175.542.308 -- -- 37.665.177.318 Kendaraan 7.923.146.818 325.963.000 554.358.180 -- 7.694.751.638 61.349.249.601 6.436.426.815 554.358.180 -- 67.231.318.236 Akumulasi Penyusutan Bangunan 137.658.972 117.890.173 -- -- 255.549.145
Prasarana dan Renov asi
Bangunan 774.953.169 21.383.479 -- -- 796.336.649 Peralatan Kantor 15.333.434.097 4.264.397.922 -- -- 19.597.832.019 Kendaraan 2.430.344.078 1.061.535.141 182.062.671 -- 3.309.816.548 18.676.390.316 5.465.206.715 182.062.671 -- 23.959.534.360 Nilai Buku 42.672.859.285 43.271.783.876 2007
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan
Tanah 196.403.819 3.977.554.310 -- -- 4.173.958.129
Bangunan 179.849.681 3.722.445.687 -- -- 3.902.295.368
Prasarana dan Renov asi
Bangunan -- 11.860.214.276 -- -- 11.860.214.276 Peralatan Kantor 28.949.083.183 11.338.603.291 6.798.051.464 -- 33.489.635.010 Kendaraan 4.005.634.093 4.222.221.817 304.709.092 -- 7.923.146.818 33.330.970.776 35.121.039.381 7.102.760.556 -- 61.349.249.601 Akumulasi Penyusutan Bangunan 88.000.911 49.658.061 -- -- 137.658.972
Prasarana dan Renov asi
Bangunan -- 774.953.169 -- -- 774.953.169 Peralatan Kantor 16.411.149.271 5.682.273.790 6.759.988.964 -- 15.333.434.097 Kendaraan 1.372.671.750 1.231.332.177 173.659.849 -- 2.430.344.078 17.871.821.932 7.738.217.197 6.933.648.813 -- 18.676.390.316 Nilai Buku 15.459.148.844 42.672.859.285 2006
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Rp Rp Rp Rp Rp Biaya Perolehan Tanah -- -- -- 196.403.819 196.403.819 Bangunan 376.253.500 -- -- (196.403.819) 179.849.681 Peralatan Kantor 21.183.904.982 8.526.735.658 761.557.457 -- 28.949.083.183 Kendaraan 1.802.069.546 2.203.564.547 -- -- 4.005.634.093 23.362.228.028 10.730.300.205 761.557.457 -- 33.330.970.776 Akumulasi Penyusutan Bangunan 163.473.394 18.637.680 -- (94.110.163) 88.000.911 Peralatan Kantor 13.414.376.575 3.758.330.153 761.557.457 -- 16.411.149.271 Kendaraan 864.329.401 508.342.349 -- -- 1.372.671.750 14.442.179.370 4.285.310.182 761.557.457 (94.110.163) 17.871.821.932 Nilai Buku 8.920.048.658 15.459.148.844 2005
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk Periode 7 (Tujuh) Bulan yang Berakhir 31 Juli 2007 dan Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2006, 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh)
FINAL DRAFT For Discussion Purpose Only Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Rp Rp Rp Rp Rp Biaya Perolehan Bangunan 376.253.500 -- -- -- 376.253.500 Peralatan Kantor 15.835.201.695 5.348.703.287 -- -- 21.183.904.982 Kendaraan 1.577.329.546 224.740.000 -- -- 1.802.069.546 17.788.784.741 5.573.443.287 -- -- 23.362.228.028 Akumulasi Penyusutan Bangunan 144.835.714 18.637.680 -- -- 163.473.394 Peralatan Kantor 10.022.212.659 3.392.163.916 -- -- 13.414.376.575 Kendaraan 524.662.020 339.667.381 -- -- 864.329.401 10.691.710.393 3.750.468.977 -- -- 14.442.179.370 Nilai Buku 7.097.074.348 8.920.048.658 2004
Beban penyusutan dialokasi sebagai berikut:
2007 2006 2005 2004
(7 Bulan) (1 T ahun) (1 T ahun) (1 T ahun)
Rp Rp Rp Rp
Beban Penjualan 3.798.123.328 5.809.710.227 3.320.408.944 2.967.635.391 Beban U mum dan Administrasi 1.667.083.387 1.928.506.970 964.901.238 782.833.586
Jumlah 5.465.206.715 7.738.217.197 4.285.310.182 3.750.468.977
Pada tahun 2006, penambahan aktiva tetap terutama merupakan perolehan 7 (tujuh) ruko yang terletak di Pluit, Jakarta Utara.
Perusahaan memiliki sejumlah tanah tertentu dengan Hak Guna Bangunan (HGB) yang terletak di Desa Pakulonan, Kabupaten Tangerang, Provinsi Banten dan Kelurahan Pluit, Jakarta Utara yang akan berakhir pada berbagai tanggal pada tahun 2014 dan 2032. HGB tersebut dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut.
Penjualan peralatan kantor untuk periode 7 (tujuh) bulan yang berakhir pada 31 Juli 2007 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2006 adalah sebagai berikut:
Jul 31, 2007 Dec 31, 2006 2007 2006 (7 Months) (1 Year) (7 Bulan) (1 T ahun)
Rp Rp Rp Rp
H arga Jual 431.818.182 276.500.000 431.818.182 307.625.000 N ilai Buku (372.295.509) (169.111.743) (372.295.509) (169.111.743) Keuntungan Penjualan Aktiv a Tetap 59.522.673 107.388.257 59.522.673 138.513.257
Pada tahun 2005, pengurangan peralatan kantor merupakan penghapusan peralatan yang nilai bukunya