Perhitungan aktuaria atas imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2018 dilakukan oleh PT Sentra Jasa Aktuaria untuk Entitas Induk, BKK dan MDD, entitas anak dan PT Dian Artha Tama untuk SI, entitas anak, dalam laporannya masing-masing tertanggal 4 Maret 2019 untuk Entitas Induk, BKK dan MDD, entitas anak dan 8 Februari 2019 untuk SI, entitas anak. Perhitungan pada tanggal 31 Desember 2017 dan 1 Januari 2017/
31 Desember 2016 dilakukan oleh PT Sentra Jasa Aktuaria untuk Entitas Induk dan BKK, entitas anak, dalam laporannya masing-masing tertanggal 4 Juni 2018 dan 19 Juli 2017, dengan menggunakan metode
“Projected Unit Credit”.
On December 31, 2018, actuarial valuation report on the employee benefits was from PT Sentra Jasa Aktuaria for the Company, BKK and MDD, subsidiaries and PT Dian Artha Tama for SI, subsidiary, in its reports dated March 4, 2019 for the Company, BKK and MDD, subsidiaries and February 8, 2019 for SI, subsidiary, respectively. On December 31, 2017 and January 1, 2017/December 31, 2016, valuation report was from PT Sentra Jasa Aktuaria for the Company and BKK, subsidiary, in its report dated June 4, 2018 and July 19, 2017, respectively, using the “Projected Unit Credit”
method.
7,20% - 8,50%, 7,01% - 7,04% dan 8,32% - 8,33% per tahun masing-masing pada tanggal 31 Desember 2018, 31 Desember 2017 dan 1 Januari 2017/
31 Desember 2016/7.20% - 8.50%, 7.01% - 7.04% and 8.32% - 8.33% annually
Tingkat diskonto as of December 31, 2018, December 31, 2017 and January 1, 2017/ Discount rate
per tahun December 31, 2016, respectively per year
3% - 5% per tahun per 31 Desember 2018 dan 5% per tahun masing-masing pada tanggal 31 Desember 2017 dan 1 Januari 2017/31 Desember 2016/3% - 5% annually
Kenaikan gaji rata-rata as of December 31, 2018 and 5% anually as December 31, 2017 and January 1, Average salary
per tahun 2017/December 31, 2016 increase per year
Usia pensiun normal 55 tahun / 55 years Normal retirement age
Tingkat mortalitas 100% TMI2- TMI3 / 100% TMI2- TMI3 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 6% pada usia 30 tahun, kemudian menurun secara linear sampai Resignation rate dengan 0% pada usia 53 tahun/ 6% at 30 years old, then
decrease linearly until 0% at 53 years old
Liabilitas imbalan kerja karyawan yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian terdiri dari:
Employee benefits liabilities recognized at consolidated statement of financial positions consist of:
1 Januari 2017/
31 Desember/December 31, 31 Desember 2016/
January 1, 2017/
2018 2017 December 31, 2016
(Disajikan kembali, Catatan 4/
As restated, Note 4)
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 2.317.775.939 1.313.434.000 640.140.000 Present value of benefit obligation
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
Employee benefits expenses recognized at consolidated profit or loss consist of:
2017
(Disajikan kembali, Catatan 4/As 2018 restated, Note 4)
Beban jasa kini 636.346.631 256.991.000 Current service expense
Beban bunga 138.620.456 53.270.000 Interest expense
Beban jasa lalu 59.128.000 - Past service expense
Total 834.095.087 310.261.000 Total
Rincian beban imbalan kerja karyawan yang diakui pada ekuitas dalam penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut:
Details of employee benefits expenses recognized on equity in other comprehensive income are as follows:
2017
(Disajikan kembali, Catatan 4/As 2018 restated, Note 4)
Pengukuran kembali Remeasurement
Pengaruh penyesuaian Effect of experience
pengalaman (187.652.000) 201.053.000 adjustment
Pengaruh perubahan asumsi Effect of changes in
keuangan (384.938.699) 161.980.000 financial assumptions
Total (572.590.699) 363.033.000 Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut:
Movements in liabilities for employee benefits are follows:
1 Januari 2017/
31 Desember/December 31, 31 Desember 2016/
January 1, 2017/
2018 2017 December 31, 2016
(Disajikan kembali, Catatan 4/
As restated, Note 4)
Saldo awal tahun 1.313.434.000 640.140.000 386.126.000 Beginning balance
Balance of subsidiary as at
Saldo entitas anak saat diakuisisi 836.861.551 - - acquisition
Pembayaran imbalan kerja
karyawan (94.024.000 ) - - Payment of employee benefits
Beban imbalan kerja karyawan Employee benefits expense
tahun berjalan (Catatan 29) 834.095.087 310.261.000 203.260.000 current year (Note 29)
Beban (penghasilan) Other comprehensive expenses
komprehensif lain (572.590.699 ) 363.033.000 50.754.000 (income)
Saldo akhir tahun 2.317.775.939 1.313.434.000 640.140.000 Ending balance
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa jumlah liabilitas imbalan kerja cukup untuk memenuhi persyaratan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 pada tanggal 31 Desember 2018, 31 Desember 2017 dan 1 Januari 2017/31 Desember 2016.
The Group's management believes that the liabilities for employee benefits is sufficient to meet the requirements of the Employment Law No. 13 Year 2003 as of December 31, 2018, December 31, 2017 and January 1, 2017/December 31, 2016.
Analisis sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:
The sensitivity analysis from the changes of the main assumptions of the liabilities for employee benefits for the year ended December 31, 2018, are as follows:
2018
Analisis sensitivitas Sensitivities analysis
Asumsi tingkat diskonto Discount rate assumptions
Tingkat diskonto - 1% 2.551.178.563 Discount rate - 1%
Tingkat diskonto + 1% 2.116.902.893 Discount rate + 1%
Asumsi tingkat kenaikan gaji
Salary increase rate assumptions
Tingkat kenaikan gaji - 1% 2.101.498.108 Salary increase rate - 1%
Tingkat kenaikan gaji + 1% 2.566.644.054 Salary increase rate + 1%
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas
imbalan 15,70
Weighted average duration of benefit obligations
Metode Deterministic merupakan metode analisa yang tidak mengandung komponen yang sifatnya probabilistik, sehingga hasil yang dihasilkan akan tetap sama sepanjang data yang dimasukkan sama.
Deterministic method is a method of analysis that does not contain components that are probabilistic, so that the results generated will remain the same throughout the same data entered.
Dalam melakukan pengukuran terhadap analisa sensitivitas, aktuaris menggunakan dasar kejadian-kejadian dengan derajat kepastian yang cukup tinggi berdasarkan data saat ini yang telah terjadi.
In measuring the sensitivity analysis, actuary used basic events with a fairly high degree of certainty based on current data that has happened.
Tidak terdapat perubahan metode dalam melakukan analisa sensitivitas jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya.
There is no changes of method in the sensitivity analysis if compared with prior year.
Jatuh tempo kewajiban imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:
The maturity of the defined benefit obligation as of December 31, 2018 is as follows:
Kurang dari 1 tahun 117.530.000 Less than 1 year
Antara 1 - 2 tahun - Between 1 - 2 years
Antara 2 - 5 tahun 374.096.894 Between 2 - 5 years
Antara 5 - 10 tahun 5.701.513.878 Between 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 71.156.545.167 Over 10 years
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
2018 2018
Berdasarkan Akta Notaris No. 78 dari Ny. Rose Takarina, S.H. tanggal 31 Januari 2018, para pemegang saham menyetujui beberapa hal antara lain:
Based on Notarial Deed No. 78 of Ny. Rose Takarina, S.H. dated January 31, 2018, the shareholders approved several things, among others:
1. PT Kresna Jubileum Indonesia menjual seluruh saham yang dimilikinya yaitu sebanyak 600 lembar saham kepada PT Kresna Karisma Persada.
1. PT Kresna Jubileum Indonesia to sold all its shares of 600 shares to PT Kresna Karisma Persada.
2. Peningkatan modal dasar Entitas Induk dari Rp 1.500.000.000 menjadi Rp 50.000.000.000.
2. The increase of the Company‟s authorized capital from Rp 1,500,000,000 to Rp 50,000,000,000.
3. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh dari Rp 1.500.000.000 menjadi Rp 43.000.000.000 melalui setoran modal tunai dari pemegang saham dengan rincian sebagai berikut:
3. The increase of the Company‟s issued and fully paid in shares capital from Rp 1,500,000,000 to Rp 43,000,000,000 derived from cash capital contribution with detail as follows:
a. PT 1 Inti Dot Com sebesar 17.200 lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 17.200.000.000.
a. PT 1 Inti Dot Com amounting to 17,200 shares with par value amounting to Rp 17,200,000,000.
b. PT Kresna Karisma Persada sebesar 17.200 lembar saham dengan nilai nominal sebesar
b. PT Kresna Karisma Persada amounting to 17,200 shares with par value amounting to
2018 (lanjutan) 2018 (continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 19 dari Ny. Rose Takarina, S.H. tanggal 9 Mei 2018, para pemegang saham menyetujui beberapa hal antara lain:
Based on Notarial Deed No. 19 of Ny. Rose Takarina, S.H. dated May 9, 2018, the shareholders approved several things, among others:
1. Menyetujui perubahan nilai nominal saham dari Rp 1.000.000 menjadi Rp 100.
1. Approved changes in the nominal value of share from Rp 1,000,000 to Rp 100.
2. PT Kresna Karisma Persada menjual sebagian saham yang dimilikinya yaitu sebanyak 86.000.000 lembar saham kepada PT M Cash Integrasi Tbk shares of 86,000,000 shares to PT M Cash Integrasi Tbk amounting to 43,000,000 shares and PT Sejahtera Cipta Primaguna (formerly PT Nusantara Utama Jaya) for 43,000,000 shares.
3. PT 1 Inti Dot Com menjual sebagian saham yang dimilikinya yaitu sebanyak 43.000.000 lembar saham kepada PT Sejahtera Cipta Primaguna (dahulu PT Nusantara Utama Jaya).
3. PT 1 Inti Dot Com to sold part of its shares of 43,000,000 shares to PT Sejahtera Cipta Primaguna (formerly PT Nusantara Utama Jaya).
Berdasarkan Akta Notaris No. 77 dari Ny. Rose Takarina, S.H. tanggal 26 Juli 2018, para pemegang saham menyetujui sebagai berikut:
Based on Notarial Deed No. 77 of Ny. Rose Takarina, S.H. dated July 26, 2018, the shareholders gave approval of:
1. Penjualan sebagian saham milik Ninik Kusumowati Tjahjono kepada PT Hikmat Sukses Sejahtera sebesar 86.000.000 saham.
1. Sale of part of shares owned by Ninik Kusumowati Tjahjono to PT Hikmat Sukses Sejahtera amounting to 86,000,000 shares.
2. Pengunduran diri Ninik Kusumowati Tjahjono sebagai Komisaris Utama.
2. Resignation of Ninik Kusumowati Tjahjono as President Commissioner.
3. Pengangkatan Martin Suharlie sebagai Komisaris Utama.
3. Appointment of Martin Suharlie as President Commissioner.
Berdasarkan Akta Notaris No. 85 dari Ny. Rose Takarina, S.H. tanggal 27 Juli 2018, para pemegang saham memberikan persetujuan kepada PT Hikmat Sukses Sejahtera untuk menjual sebagian saham yang dimilikinya sebanyak 86.000.000 saham kepada Martin Suharlie.
Based on Notarial Deed No. 85 of Ny. Rose Takarina, S.H. dated July 27, 2018, the shareholders gave approval to PT Hikmat Sukses Sejahtera to sell part of his shares of 86,000,000 shares to Martin Suharlie.
Berdasarkan Akta Notaris No. 64 dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., tanggal 29 Agustus 2018, para pemegang saham menyetujui beberapa hal antara lain:
Based on Notarial Deed No. 64 of Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., dated August 29, 2018, the shareholders approved several things, among others:
• Menyetujui rencana Entitas Induk untuk melakukan Penawaran Umum melalui pasar modal.
• Menyetujui perubahan nama Entitas Induk menjadi PT Distribusi Voucher Nusantara Tbk.
• Peningkatan modal dasar Entitas Induk dari Rp 172.000.000.000 menjadi Rp 200.000.000.000, dengan modal ditempatkan dan disetor penuh dari Rp 43.000.000.000 menjadi Rp 50.000.000.000 melalui setoran modal tunai dari pemegang saham dengan rincian sebagai berikut:
• Agree the Company‟s plan to conduct an Initial Public Offering through capital market.
• Agree to change the Company‟s name to PT Distribusi Voucher Nusantara Tbk.
• The increase of the Company‟s authorized capital from Rp 172,000,000,000 to Rp 200,000,000,000, with issued and fully paid in shares capital from Rp 43,000,000,000 to Rp 50,000,000,000 derived from cash capital contribution with detail as follows:
a. Martin Suharlie sebesar 14.000.000
2018 (lanjutan) 2018 (continued)
d. PT Sejahtera Cipta Primaguna (dahulu PT Nusantara Utama Jaya) sebesar 14.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 1.400.000.000.
d. PT Sejahtera Cipta Primaguna (formerly PT Nusantara Utama Jaya) amounting to 14,000,000 shares with par value amounting to Rp 1,400,000,000.
e. PT Kresna Karisma Persada sebesar 14.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 1.400.000.000.
e. PT Kresna Karisma Persada amounting to 14,000,000 shares with par value amounting to Rp 1,400,000,000.
• Menyetujui untuk mengeluarkan saham dalam simpanan dengan jumlah sebanyak-banyaknya 214.285.700 saham baru dengan nilai nominal sebesar Rp 100.
• Agree to to issue shares in deposits with the maximum amount of 214,285,700 new shares with a nominal value of Rp 100.
• Menyetujui untuk mencatatkan seluruh saham, setelah dilaksanakannya Penawaran Umum, atas saham-saham yang dtawarkan dan dijual kepada masyarakat melalui Pasar Modal dan saham-saham yang dimiliki oleh pemegang saham saat ini, pada Bursa Efek Indonesia (Company Listing), serta menyetujui untuk mendaftarkan saham-saham dalam Penitipan Kolektif sesuai dengan Peraturan Kustodia Sentral Efek Indonesia.
• Agree to to register all shares, after the implementation of the Public Offering, on shares offered and sold to the public through the Capital Market and shares owned by current shareholders, at the Indonesia Stock Exchange (Company Listing), as well as agreeing to register shares in the Collective Custody in accordance with the Rules of the Indonesian Central Securities Depository.
• Memberhentikan dengan hormat seluruh anggota Direksi dan Dewan Komisaris Entitas Induk yang lama dengan memberikan pembebasan dan pelunasan sepenuhnya kepada mereka dan seketika itu juga mengangkat anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Entitas Induk yang baru.
• Honorably dismissed all current members of Directors and Board of Commissioners of the Company by giving exemption and entire repayment to them and instantly appoint the Company‟s new members of Directors and Board of Commissioners.
• Memberikan kuasa kepada Direksi Entitas Induk, dengan hak substitusi untuk melakukan semua dan setiap tindakan yang diperlukan sehubungan dengan Penawaran Umum saham kepada masyarakat melalui Pasar Modal.
• Memberikan kuasa kepada Direksi Entitas Induk, untuk menyatakan dalam akta tersendiri yang dibuat dihadapan Notaris, mengenai kepastian jumlah saham yang ditempatkan dan disetor, termasuk menyatakan susunan pemegang saham Entitas Induk dalam akta tersebut, setelah Penawaran Umum selesai.
• Menyetujui perubahan seluruh Anggaran Dasar Entitas Induk, termasuk menyesuaikan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas Induk, dalam rangka Penawaran Umum saham kepada masyarakat melalui Pasar Modal sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan peraturan yang berlaku di Pasar Modal.
• Authorize the Board of Directors of the Company, with substitution rights to do all and any actions needed in connection with the Public Offering of shares to the public through the Capital Market.
• Authorize the Board of Directors of the Company, to declare in a separate deed made before a Notary, regarding the certainty of the number of issued and paid shares, including stating the composition of the shareholders of the Company in the deed, after the Public Offering is completed.
• Agree the amendment of the entire Articles of Association of the Company, including adjusting Article 3 of the Company's Articles of Association, in the context of the Public Offering of shares to the public through the Capital Market in accordance with the prevailing laws and regulations in the Capital Market.
Perubahan ini telah ditegaskan kembali dengan Akta Notaris No. 53 yang dibuat dihadapan Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., tanggal 27 November 2018.
This change has been reaffirmed with Notarial Deed No. 53 of Christina Dwi Utami, S.H., M. Hum., M.Kn., dated November 27, 2018.
2018 (lanjutan) 2018 (continued)
Susunan pemegang saham Entitas Induk dan kepemilikannya pada tanggal 31 Desember 2018 berdasarkan laporan yang dikelola oleh PT Adimitra Jasa Korpora, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut:
The composition of the Company‟s shareholders and their ownership as of December 31, 2018 based on reports provided by PT Adimitra Jasa Korpora, the Securities Administration Bureau, are as follows:
Pemegang Saham
Jumlah Saham Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Number of Issued and Fully Paid
Persentase Kepemilikan/
Percentage of
Ownership Total/Total Shareholders
PT 1 Inti Dot Com 150.000.000 21,00% 15.000.000.000 PT 1 Inti Dot Com
PT Sejahtera Cipta Primaguna (dahulu PT Nusantara Utama Jaya)
100.000.000 14,00% 10.000.000.000 PT Sejahtera Cipta Primaguna
(formerly Nusantara Utama Jaya)
PT Kresna Karisma Persada 100.000.000 14,00% 10.000.000.000 PT Kresna Karisma Persada
Martin Suharlie, Komisaris Utama
100.000.000 14,00% 10.000.000.000 Martin Suharlie, President
Commisioner
PT M Cash Integrasi Tbk 70.086.300 9,81% 7.008.630.000 PT M Cash Integrasi Tbk
PT NFC Indonesia Tbk 39.404.800 5,52% 3.940.480.000 PT NFC Indonesia Tbk
Masyarakat (di bawah 5%) 154.794.600 21,67% 15.479.460.000 Public (below 5%)
Total 714.285.700 100,00% 71.428.570.000 Total
2017 2017
Berdasarkan Akta Notaris No. 53 dari Ny. Rose Takarina, S.H. tanggal 23 November 2017, memberikan persetujuan kepada Ahmad Bani untuk menjual sebagian saham yang dimilikinya sebanyak 75 saham kepada Ninik Kusumowati Tjahjono.
Based on Notarial Deed No. 53 of Ny. Rose Takarina, S.H. dated November 23, 2017, gave approval for the sale of part of shares owned by Ahmad Bani to Ninik Kusumowati Tjahjono amounting to 75 shares.
Berdasarkan Akta Notaris No. 95 tanggal 14 Desember 2017 dari Ny. Rose Takarina, S.H., para pemegang saham menyetujui beberapa hal antara lain:
Based on the Deed No. 95 dated December 14, 2017 of Ny. Rose Takarina, S.H., the shareholders approved several things, among others:
1. Persetujuan atas penjualan seluruh saham milik Ahmad Bani kepada:
1. Approval for the sale of all shares owned by Ahmad Bani to:
a. PT 1 Inti Dot Com sebesar 600 lembar saham. a. PT 1 Inti Dot Com amounting to 600 shares.
b. PT Kresna Jubileum Indonesia sebesar 600 lembar saham.
b. PT Kresna Jubileum Indonesia amounting to 600 shares.
c. Ninik Kusumowati Tjahjono sebesar 175 lembar saham.
c. Ninik Kusumowati Tjahjono amounting to 175 shares.
2. Persetujuan atas penjualan seluruh saham milik Santo Paulus Hartanto kepada Ninik Kusumowati Tjahjono sebesar 50 lembar saham.
2. Approval for the sale of all shares owned by Santo Paulus Hartanto to Ninik Kusumowati Tjahjono amounting to 50 shares.
Susunan pemegang saham Entitas Induk dan kepemilikannya pada tanggal 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:
The composition of the Company‟s shareholders and their ownership as of December 31, 2017 are as follows:
Pemegang Saham
Jumlah Saham Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Number of Issued and Fully Paid
Persentase Kepemilikan/
Percentage of
Ownership Total/Total Shareholders
PT 1 Inti Dot Com 600 40% 600.000.000 PT 1 Inti Dot Com
PT Kresna Jubileum Indonesia 600 40% 600.000.000
PT Kresna Jubileum Indonesia
Ninik Kusumowati Tjahjono 300 20% 300.000.000 Ninik Kusumowati Tjahjono
Total 1.500 100% 1.500.000.000 Total
2016 2016
Berdasarkan Akta Notaris No. 53 dari Ny. Rose Takarina, S.H. tanggal 27 Januari 2016, menegaskan kembali isi keputusan rapat tanggal 5 September 2015, yang telah diaktakan dalam Akta Notaris No. 99 tanggal 30 September 2015 dari Ny. Rose Takarina, S.H., menyetujui beberapa hal antara lain:
Based on Notarial Deed No. 53 of Ny. Rose Takarina, S.H. dated January 27, 2016, reaffirmed the content of the meeting dated September 5, 2015, notarized in Notarial Deed No. 99 dated September 30, 2015 from Ny. Rose Takarina, S.H., approved several things, among others:
1. Persetujuan atas penjualan sebagian saham milik Ahmad Bani kepada PT Cakra Ultima Sejahtera sebesar 825 lembar saham.
1. Approval for the sale of part of shares owned by Ahmad Bani to PT Cakra Ultima Sejahtera amounting to 825 shares.
2. Persetujuan atas penjualan seluruh saham milik Dewi Rahayu kepada Santo Paulus Hartanto sebesar 50 lembar saham.
2. Approval for the sale of all of shares owned by Dewi Rahayu to Santo Paulus Hartanto amounting to 50 shares.
Berdasarkan Akta Notaris No. 20 dari Ny. Rose Takarina, S.H. tanggal 13 Mei 2016, memberi persetujuan kepada PT Cakra Ultima Sejahtera untuk mengalihkan seluruh saham yang dimilikinya sebesar 825 saham kepada Ahmad Bani.
Based on Notarial Deed No. 20 of Ny. Rose Takarina, S.H. dated May 13, 2016, gave approval to PT Cakra Ultima Sejahtera to transfer all its shares of 825 shares to Ahmad Bani.
Susunan pemegang saham Entitas Induk dan kepemilikannya pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
The composition of the Company‟s shareholders and their ownership as of December 31, 2016 are as follows:
Pemegang Saham
Jumlah Saham Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Number of Issued and Fully Paid
Persentase Kepemilikan/
Percentage of
Ownership Total/Total Shareholders
Ahmad Bani 1.450 96,67% 1.450.000.000 Ahmad Bani
Santo Paulus Hartanto 50 3,33% 50.000.000 Santo Paulus Hartanto
Total 1.500 100,00% 1.500.000.000 Total