Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya.
The preparation of the Group‟s consolidated financial statements requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting period. Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amount of the asset and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, manajemen telah membuat keputusan berikut, yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:
In the process of applying the Group‟s accounting policies, management has made the following decisions, which have the most significant effect on the amounts recognized in the consolidated financial statements:
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instruments Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK 55 (Revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan
The Group determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in PSAK 55 (Revised 2014). Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari
lingkungan ekonomi primer tempat Grup beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi penjualan dan beban dari produk yang diberikan.
Berdasarkan penilaian manajemen Grup, mata uang fungsional Grup adalah Rupiah.
The Group‟s functional currency are currency from primary economic environment in which the Group operates. It is the currency that mainly influences the revenue and cost of given product. Based on the Group‟s management assessment, the Group‟s functional currency is Rupiah.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup.
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date, that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial period are disclosed below. The Group based its assumptions and estimates on parameters available when the consolidated financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Group. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.
Penilaian Instrumen Keuangan Valuation of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Grup. Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 32.
The Group carries certain financial assets and liabilities at fair values, which requires the use of accounting estimates. While significant components of fair value measurement were determined using verifiable objective evidences, the amount of changes in fair values would differ if the Group utilized different valuation methodology.
Any changes in fair values of these financial assets and liabilities would affect directly the Group‟s profit or loss.
The fair value of financial assets and financial liabilities are disclosed in Note 32.
Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan Impairment of Nonfinancial Assets Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila
terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Grup.
The review for impairment is performed if there are indications of impairment of certain assets. Determination of fair value of assets requires the estimation of cash
Penyusutan Aset Tetap dan Amortisasi Aset Takberwujud Depreciation of Fixed Assets and Amortization of Intangible Assets
Biaya perolehan aset tetap dan aset takberwujud disusutkan atau diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 8 tahun dan aset tak berwujud antara 3 sampai dengan 8 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan
The costs of fixed assets and intangible assets are depreciated or amortized on a straight-line basis over their estimated useful lives. Management estimates the useful lives of fixed assets to be within 4 to 8 years and intangible assets to be within 3 to 8 years. These are common life expectancies applied in the industries where the Group conducts its business. Changes in the expected level of usage and technological development could impact the economic useful lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation charges could be revised. Further details are disclosed in
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal.
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Significant judgment is involved in determining the provision for corporate income tax. There are certain transactions and computation for which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of business. The Group recognizes liabilities for expected corporate income tax issues based on estimates of whether additional corporate income tax will be due.
Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan Liabilities for Employee Benefits Penentuan utang dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup diakui segera pada laporan posisi keuangan konsolidasian dengan debit atau kredit ke saldo laba melalui penghasilan komprehensif lainnya dalam periode terjadinya. Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 2k dan 23.
The determination of the Group‟s obligations and cost for pension and employee benefits liabilities is dependent on its selection of certain assumptions used by the independent actuaries in calculating such amounts.
Those assumptions include among others, discount rates, future annual salary increase, annual employee turn-over rate, disability rate, retirement age and mortality rate.
Actual results that differ from the Group‟s assumptions are recognized immediately in the consolidated statement of financial posision with a corresponding debit or credit to retained earning through other comprehensive income in the periode which they occur. While the Company believes that its assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in the Group‟s actual experiences or significant changes in the Group‟s assumptions may materially affect its estimated liabilities for pension and employee benefits and net employee benefits expense. Further details are disclosed in Notes 2k and 23.
Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets and Liabilities Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas seluruh
beda temporer sepanjang besar kemungkinannya bahwa beda temporer kena pajak tersebut dapat digunakan.
Estimasi signifikan oleh manajemen diharuskan dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi perencanaan pajak masa depan.
Deferred tax assets and liabilities are recognized for all taxable temporary differences to the extent that it is probable that the temporary differences can be used.
Significant management estimates are required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and the level of future taxable profits together with future tax planning strategies.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Persediaan
Allowance for Decline in Market Values and Obsolescence of Inventories
Penyisihan penurunan nilai dan persediaan usang diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Penyisihan penurunan nilai dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi.
Allowance for impairment and obsolescence of inventories are estimated based on provided facts and circumstances, including but not limited to, the physical condition of inventories held, market price, estimated completion cost, and estimated costs incurred for selling of inventories. Obsolescence of inventories are re-evaluated and adjusted as additional information received affects the estimated amounts.
Pada tanggal 23 Januari 2018, Entitas Induk membeli saham di PT Berkah Karunia Kreasi dari PT 1 Inti Dot Com, pemegang saham Entitas Induk, sebesar 50%
sebanyak 5.000 lembar saham atau setara dengan Rp 500.000.000, dengan harga akuisisi sebesar Rp 500.000.000.
On January 23, 2018, the Company purchased shares of PT Berkah Karunia Kreasi from PT 1 Inti Dot Com, shareholder of the Company, amounting to 50% of 5,000 shares or equivalent with Rp 500,000,000, with acquisition price amounted to Rp 500,000,000.
Pada tanggal 26 Februari 2018, Entitas Induk membeli saham PT Chat Bot Nusantara dari PT 1 Inti Dot Com, pemegang saham Entitas Induk, sebesar 49,5% atau setara dengan 25.245 lembar saham dengan nilai nominal setara dengan harga akuisisi sebesar Rp 252.450.000.
On February 26, 2018, the Company purchased shares of PT Chat Bot Nusantara from PT 1 Inti Dot Com, shareholder of the Company, amounting to 49.5% or equivalent to 25,245 shares with nominal amount equivalent to acquisition price amounted to Rp 252,450,000.
Selain itu, pada tanggal 12 Desember 2018, Entitas Induk membeli saham PT Berkah Omega Sukses (BOS) dari PT 1 Inti Dot Com, pemegang saham Entitas Induk, sebesar 40% atau setara dengan 51.000 lembar saham dengan nilai nominal setara dengan harga akuisisi sebesar Rp 51.000.000.
Furthermore, on December 12, 2018, the Company purchased shares of PT Berkah Omega Sukses (BOS) from PT 1 Inti Dot Com, shareholder of the Company, amounting to 40% or equivalent to 51.000 shares with nominal amount equivalent to acquisition price amounting to Rp 51,000,000.
Atas transaksi pembelian tersebut, laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut telah disajikan kembali sehubungan dengan penerapan PSAK 38 (Revisi 2012),
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” (Catatan 2s) yang berlaku retrospektif. Laporan keuangan untuk periode sebelum akuisisi disajikan kembali untuk mencerminkan pengaruh penyajian kembali laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sebagai berikut:
On those purchase transaction, the consolidated statements of financial position as of December 31, 2017, and 2016 and consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income for the years then ended have been restated in accordance with the implementation of PSAK 38 (Revised 2012), “Business Combination Under Common Control“ (Note 2s) which is applied retrospectively. The financial statements for the period prior to the acquisition are restated to reflect the effect of the restatement of consolidated statements of financial position as of December 31, 2017 and 2016 and consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income for the years then ended is follows:
31 Desember 2017/
December 31, 2017
Sebelum Setelah disajikan disajikan kembali/ kembali/
Before restated After restated
Laporan posisi keuangan Consolidated statements of
konsolidasian financial position
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 650.793.550 2.220.173.081 Cash and banks
Piutang usaha - Trade receivables -
pihak ketiga 10.628.837.290 12.971.779.775 third parties
Piutang lain-lain 791.940.535 1.850.645.407 Other receivables
Persediaan 53.989.524.001 97.366.835.870 Inventories
Pajak Pertambahan Nilai Prepaid taxes - Value Added
dibayar di muka 1.505.812.546 1.505.812.546 Tax
Uang muka dan beban Advances and
dibayar di muka 105.303.176 11.753.593.085 prepaid expenses
Piutang pihak berelasi - Short-term due from
jangka pendek - 609.951.507 related parties
Deposito yang dibatasi
penggunaannya - 14.000.000.000 Restricted deposits
31 Desember 2017/
December 31, 2017
Sebelum Setelah disajikan disajikan kembali/ kembali/
Before restated After restated
Laporan posisi keuangan Consolidated statements of
konsolidasian (lanjutan) financial position (continued)
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Uang muka pemesanan Advance for stock
saham 11.500.000.000 - subscription
Aset tetap - neto 1.765.276.086 3.292.845.050 Fixed assets - net
Aset takberwujud - neto 651.508.026 651.508.026 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 258.876.250 328.358.500 Deferred tax assets
Total Aset Tidak Lancar 14.175.660.362 4.272.711.576 Total Noncurrent Assets
TOTAL ASET 81.847.871.460 146.551.502.847 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 26.036.355.000 73.983.385.000 Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 36.366.250.000 36.479.350.000 Third parties
Pihak berelasi 2.566.772.504 4.066.772.504 Related parties
Utang lain-lain 56.746.697 56.746.697 Other payables
Beban masih harus dibayar 406.156.617 476.156.618 Accrued expenses
Utang pajak 878.746.978 1.696.779.278 Taxes payable
Utang pihak berelasi - Short-term due to related
jangka pendek 183.175.197 183.175.197 parties
Bagian jangka pendek Current maturities of
dari utang pembiayaan of long-term financing
jangka panjang 68.490.257 68.490.257 payables
Total Liabilitas Jangka Pendek 66.562.693.250 117.010.855.551 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Utang pihak berelasi - Long-term due to related
jangka panjang 1.972.899.110 11.267.672.258 parties
Liabilitas imbalan kerja karyawan 1.035.505.000 1.313.434.000 Employee benefits liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 3.008.404.110 12.581.106.258 Total Noncurrent Liabilities