LAPORAN KEUANGAN AUDITOR INDEPENDEN
2013 2012 Pihak ketiga
14. LIABILITAS SEGERA
2013
Rupiah Mata uang Asing Jumlah Pihak ketiga
Cadangan bonus dan tansiem untuk karyawan, direksi,
dan dewan komisaris 141.561.808.497 - 141.561.808.497
Titipan dana nasabah 116.281.920.363 17.968.658.118 134.250.578.481 Biaya yang masih harus dibayar 96.302.779.583 8.336.093.906 104.638.873.489 Liabilitas atas biaya fasilitas
pembiayaan yang diberikan 80.407.444.244 - 80.407.444.244
Zakat Bank 50.794.078.580 - 50.794.078.580
Liabilitas pada notaris 52.566.541.369 - 52.566.541.369
2012
Rupiah Mata uang Asing Jumlah
Biaya dibayar di muka:
Sewa gedung 268.150.874.423 - 268.150.874.423
Renovasi gedung 247.681.622.010 - 247.681.622.010
Pembukaan cabang baru 32.031.181.477 - 32.031.181.477
Pemeliharaan piranti lunak 15.483.897.523 - 15.483.897.523
Implementasi Core Banking
System (CBS) baru 23.194.751.693 - 23.194.751.693
Lainnya 38.228.933.521 305.448.612 38.534.382.133
Suspense account CBS baru 232.686.096.173 - 232.686.096.173 Tagihan surat kredit berdokumen
dalam negeri (SKBDN)
kepada nasabah 74.462.306.617 22.964.974.678 97.427.281.295
Piutang pendapatan Surat Berharga 42.494.275.455 - 42.494.275.455
Tagihan ATM Prima 35.463.492.115 24.654.322 35.488.146.437
Pendapatan akan diterima rahn 31.222.764.718 - 31.222.764.718
Setoran jaminan 8.384.945.565 157.255.088 8.542.200.653
Tagihan letter of credit import usance - 62.161.364.739 62.161.364.739
Lainnya 15.697.326.101 3.951.426.792 19.648.752.893
Jumlah 1.065.182.467.391 89.565.124.231 1.154.747.591.622
Penyisihan kerugian atas
tagihan lainnya (6.000.000.000) - (6.000.000.000)
Bersih 1.059.182.467.391 89.565.124.231 1.148.747.591.622
Tagihan ATM Prima merupakan tagihan yang timbul karena penggunaan jaringan Automated Teller Machine (ATM) Bank oleh nasabah bank lain yang menjadi anggota dari jaringan ATM Prima.
Termasuk dalam aset lain-lainnya per 31 Desember 2012 adalah tagihan Bank kepada PT Sari Indo Prima (SIP) atas penyelesaian kasus hukum terkait dengan pembiayaan mudharabah muqayyadah -Dana Pensiun Angkasa Pura II (Dapenda). Pada tanggal 3 November 2009, Bank, DAPENDA dan SIP menandatangani perjanjian damai yang menyebutkan bahwa Bank dan SIP setuju dan sepakat untuk membayar jumlah pokok pembiayaan kepada DAPENDA sebesar Rp10.000.000.000 (sepuluh milyar Rupiah) sesuai dengan putusan BASYARNAS. Pembayaran ini dibebankan kepada Bank dan SIP secara tanggung renteng. Sesuai dengan perjanjian yang ditandatangani pada tanggal 15 Oktober 2009, SIP dengan ini secara tegas mengakui memiliki kewajiban pembayaran kepada Bank sesuai dengan jumlah yang dibayarkan oleh Bank kepada DAPENDA maksimal sebesar Rp6.000.000.000 (enam milyar Rupiah) dan kewajiban pembayaran SIP tersebut akan timbul dan berlaku efektif pada saat dilaksanakannya pengembalian atau pembayaran oleh Bank kepada DAPENDA selambat-lambatnya 14 (empat belas) tahun. Pada tahun 2013, Bank memutuskan untuk menghapusbukukan tagihan Bank kepada SIP.
LAPORAN KEUANGAN AUDITOR INDEPENDEN
PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 14. LIABILITAS SEGERA (lanjutan)
2013
Rupiah Mata uang Asing Jumlah Pihak ketiga (lanjutan)
Dana kebajikan 30.422.556.274 586.790.518 31.009.346.792
Rekening perantara
pembayaran kepada pemasok 15.982.535.419 13.295.580.907 29.278.116.326 Liabilitas pada perusahaan
asuransi 18.945.724.545 159.854 18.945.884.399
Liabilitas ATM Bersama 8.575.533.101 - 8.575.533.101
Liabilitas ATM Prima 5.328.347.665 - 5.328.347.665
Cadangan biaya promosi 4.621.728.635 - 4.621.728.635
Zakat pegawai, nasabah,
dan umum 4.608.596.811 3.703.819 4.612.300.630
Cadangan bagi hasil subnotes
yang diterbitkan 1.734.246.576 - 1.734.246.576
Lainnya 15.718.685.713 - 15.718.685.713
643.852.527.375 40.190.987.122 684.043.514.497
Pihak berelasi (Catatan 38)
Liabilitas atas penggunaan ATM
Bank Mandiri 69.587.375.504 - 69.587.375.504
69.587.375.504 - 69.587.375.504
Jumlah 713.439.902.879 40.190.987.122 753.630.890.001 2012
Rupiah Mata uang Asing Jumlah Pihak ketiga
Cadangan bonus dan tansiem untuk karyawan, direksi,
dan dewan komisaris 145.345.825.631 - 145.345.825.631
Titipan dana nasabah 131.810.559.848 2.927.289.579 134.737.849.427 Biaya yang masih harus dibayar 94.338.582.647 142.708.336 94.481.290.983 Liabilitas atas biaya fasilitas
pembiayaan yang diberikan 52.930.071.420 - 52.930.071.420
Zakat Bank 47.309.407.355 - 47.309.407.355
Liabilitas pada notaris 37.035.011.666 - 37.035.011.666
Liabilitas ATM Prima 36.052.643.927 - 36.052.643.927
Liabilitas pada perusahaan
asuransi 21.667.241.663 63.296 21.667.304.959
Liabilitas ATM Bersama 9.119.588.900 - 9.119.588.900
Liabilitas KPKN persepsi
pajak impor 4.899.537.690 - 4.899.537.690
Cadangan biaya promosi 4.621.728.635 - 4.621.728.635
Dana kebajikan 3.320.890.590 116.770.910 3.437.661.500
Cadangan bagi hasil subnotes
yang diterbitkan 1.701.474.318 - 1.701.474.318
Rekening perantara
pembayaran kepada pemasok 1.617.991.377 20.688.649.888 22.306.641.265 Zakat pegawai, nasabah,
dan umum 1.300.914.976 2.036.789 1.302.951.765
Lainnya 16.601.691.297 - 16.601.691.297
2012
Rupiah Mata uang Asing Jumlah Pihak berelasi (Catatan 38)
Liabilitas atas penggunaan ATM
Bank Mandiri 112.812.995.821 - 112.812.995.821
112.812.995.821 - 112.812.995.821
Jumlah 722.486.157.761 23.877.518.798 746.363.676.559
Ikhtisar perubahan cadangan untuk karyawan, direksi, dan dewan komisaris adalah sebagai berikut:
2013 2012
Saldo awal tahun 145.345.825.631 246.658.111.087
Penyisihan selama tahun berjalan 133.664.769.216 127.577.551.540
Pembayaran selama tahun berjalan (137.448.786.350) (228.889.836.996)
Saldo akhir tahun 141.561.808.497 145.345.825.631
Cadangan untuk karyawan, direksi, dan dewan komisaris merupakan cadangan tunjangan prestasi unit kerja atas penilaian kinerja triwulanan, cadangan bonus akhir tahun, dan cadangan tansiem untuk direksi dan dewan komisaris.
Titipan dana nasabah merupakan setoran nasabah yang belum disalurkan oleh Bank. Di dalam akun ini terdapat titipan dana mudharabah muqayyadah channeling sebesar Rp7.886.634.244 dan Rp7.540.699.959 masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
Zakat Bank merupakan liabilitas zakat Bank yang dihitung dari laba sebelum pajak (Catatan 41). Rekening perantara pembayaran kepada pemasok merupakan setoran dan atau liabilitas Bank atas pengadaan barang atau jasa.
Zakat pegawai, nasabah, dan umum merupakan titipan dana zakat, infak, dan shadaqah dari pihak-pihak tersebut.
Liabilitas pada notaris merupakan setoran nasabah untuk pembayaran notaris dalam rangka pembiayaan yang belum dibayarkan oleh Bank kepada notaris.
Liabilitas pada perusahaan asuransi merupakan setoran nasabah untuk pembayaran asuransi dalam rangka pembiayaan yang belum dibayarkan oleh Bank kepada perusahaan asuransi.
Dana kebajikan merupakan penerimaan pendapatan denda nasabah pembiayaan dan jasa giro dari bank non-syariah. Pendapatan non-halal yang berasal dari pendapatan jasa giro dari bank non-syariah masing-masing sebesar Rp191.243.336 dan Rp453.611.371 per 31 Desember 2013 dan 2012.
Liabilitas atas penggunaan ATM Bank Mandiri merupakan liabilitas yang timbul karena nasabah Bank melakukan transaksi Automated Teller Machine (ATM) dengan menggunakan jaringan ATM PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
2013
Rupiah Mata uang Asing Jumlah Pihak ketiga (lanjutan)
Dana kebajikan 30.422.556.274 586.790.518 31.009.346.792
Rekening perantara
pembayaran kepada pemasok 15.982.535.419 13.295.580.907 29.278.116.326 Liabilitas pada perusahaan
asuransi 18.945.724.545 159.854 18.945.884.399
Liabilitas ATM Bersama 8.575.533.101 - 8.575.533.101
Liabilitas ATM Prima 5.328.347.665 - 5.328.347.665
Cadangan biaya promosi 4.621.728.635 - 4.621.728.635
Zakat pegawai, nasabah,
dan umum 4.608.596.811 3.703.819 4.612.300.630
Cadangan bagi hasil subnotes
yang diterbitkan 1.734.246.576 - 1.734.246.576
Lainnya 15.718.685.713 - 15.718.685.713
643.852.527.375 40.190.987.122 684.043.514.497
Pihak berelasi (Catatan 38)
Liabilitas atas penggunaan ATM
Bank Mandiri 69.587.375.504 - 69.587.375.504
69.587.375.504 - 69.587.375.504
Jumlah 713.439.902.879 40.190.987.122 753.630.890.001 2012
Rupiah Mata uang Asing Jumlah Pihak ketiga
Cadangan bonus dan tansiem untuk karyawan, direksi,
dan dewan komisaris 145.345.825.631 - 145.345.825.631
Titipan dana nasabah 131.810.559.848 2.927.289.579 134.737.849.427 Biaya yang masih harus dibayar 94.338.582.647 142.708.336 94.481.290.983 Liabilitas atas biaya fasilitas
pembiayaan yang diberikan 52.930.071.420 - 52.930.071.420
Zakat Bank 47.309.407.355 - 47.309.407.355
Liabilitas pada notaris 37.035.011.666 - 37.035.011.666
Liabilitas ATM Prima 36.052.643.927 - 36.052.643.927
Liabilitas pada perusahaan
asuransi 21.667.241.663 63.296 21.667.304.959
Liabilitas ATM Bersama 9.119.588.900 - 9.119.588.900
Liabilitas KPKN persepsi
pajak impor 4.899.537.690 - 4.899.537.690
Cadangan biaya promosi 4.621.728.635 - 4.621.728.635
Dana kebajikan 3.320.890.590 116.770.910 3.437.661.500
Cadangan bagi hasil subnotes
yang diterbitkan 1.701.474.318 - 1.701.474.318
Rekening perantara
pembayaran kepada pemasok 1.617.991.377 20.688.649.888 22.306.641.265 Zakat pegawai, nasabah,
dan umum 1.300.914.976 2.036.789 1.302.951.765
Lainnya 16.601.691.297 - 16.601.691.297
LAPORAN KEUANGAN AUDITOR INDEPENDEN
PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 14. LIABILITAS SEGERA (lanjutan)
Liabilitas ATM Prima dan ATM Bersama merupakan liabilitas yang timbul karena nasabah Bank melakukan transaksi ATM dengan menggunakan jaringan ATM Prima dan jaringan ATM Bersama. Cadangan biaya promosi merupakan pencadangan atas biaya yang berkaitan dengan kegiatan
promosi Bank.
Liabilitas atas biaya fasilitas pembiayaan yang diberikan merupakan setoran nasabah untuk pembayaran biaya-biaya terkait proses pembiayaan seperti biaya appraisal, materai, audit, dan lain-lain.
Cadangan bagi hasil subnotes yang diterbitkan merupakan cadangan atas biaya bagi hasil kepada pemegang subnotes yang diterbitkan.
Biaya yang masih harus dibayar merupakan liabilitas kepada pihak ketiga atas biaya utilitas seperti listrik, air, dan telepon.
15. BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER DAN BONUS WADIAH PIHAK KETIGA YANG BELUM