Manajemen Bank menyadari sepenuhnya bahwa risiko adalah bagian dari sifat bisnis bank. Oleh karena itu, dalam setiap pengambilan keputusan maupun proses aktivitas perbankan, Bank senantiasa berpijak pada kebijakan yang berbasis risiko.
Manajemen percaya bahwa seluruh kebijakan risiko Bank mengikuti dan patuh pada Peraturan Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sebagai ketentuan baku dan persyaratan minimal agar dapat menjalankan aktivitas bisnis yang terbaik.
Kebijakan risiko ditetapkan berdasarkan risk appetite Bank dengan mempertimbangkan terhadap kekuatan, kemampuan dan kapasitas permodalan yang dimiliki Bank.
Risiko Kredit
Manajemen Risiko Kredit
Dalam upaya penerapan manajemen risiko kredit, Bank melakukan review terhadap Kebijakan dan Pedoman Perkreditan secara berkala minimal satu tahun sekali guna meningkatkan sistem pengendalian risiko kredit.
Berdasarkan hasil review manajemen yang dilakukan sampai dengan September tahun 2018, Bank telah melakukan pengkinian (update) dan penambahan terhadap kebijakan pedoman dan prosedur perkreditan.
Penerapan pengendalian internal pada aktivitas perkreditan diterapkan dengan membatasi kewenangan komite kredit untuk melakukan penyimpangan (exception) dalam pemberian persetujuan kredit. Setiap penyimpangan yang diberikan harus disertai dengan paparan mitigasi risikonya.
Untuk debitur yang masuk dalam 15 debitur terbesar juga dilakukan review secara independen oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko. Review juga dilakukan atas konsentrasi kredit baik berdasarkan portofolio kredit maupun bidang (sektor) usaha yang dibiayai.
Guna meningkatkan pengendalian risiko, Bank menggunakan sistem aplikasi perkreditan (e-loan) yang terus menerus dilakukan perbaikan dan penambahan fitur, sehingga pelaksanaan proses kredit dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien serta sesuai dengan prosedur yang berlaku.
Penilaian Profil Risiko Kredit
Hasil penilaian risiko inheren atas risiko kredit Bank secara komposit seperti yang dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan(OJK) pada tanggal 31 Maret 2018 berada pada level Low to Moderate sedangkan untuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) pada tanggal 31 Maret 2018 berada pada level Satisfactory.
Berikut ini adalah tabel dari eksposur maksimum terhadap risiko kredit, analisis risiko konsentrasi kredit dan konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur:
31 Maret 2018 31 Desember 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan Posisi Keuangan:
Giro pada Bank Indonesia 266,590 242,268 Giro pada bank lain 241,285 185,211 Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain 495,591 431,343
Efek-efek 629,353 457,436
Kredit 2,787,934 2,884,555
Obligasi pemerintah 168,219 83,620 Aset lain-lain 91,882 50,691
Sub jumlah 4,680,854 4,335,124
Komitmen dan Kontijensi: Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 661,758 242,489 Bank garansi 26,578 26,348
Sub jumlah 688,336 268,837
Jumlah 5,369,190 4,603,961
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit
Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit berdasarkan jenis kredit yang diberikan (secara brutodari cadangan kerugian penurunan nilai):
Rp Juta/ % Rp Juta/ % Rp Million Rp Million Modal kerja 1,768,255 62.90 1,863,195 64.18 Investasi 688,108 24.48 680,503 23.44 Konsumsi 354,885 12.62 359,234 12.38 Jumlah 2,811,248 100.00 2,902,932 100.00 31 Desember 2017 31 Maret 2018
Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit berdasarkan sektor ekonomi (secara bruto dari cadangan kerugian penurunan nilai):
Rp Juta/ % Rp Juta/ % Rp Million Rp Million Lembaga keuangan 693,947 24.68 713,220 24.57 Perdagangan besar dan eceran 541,873 19.28 554,796 19.11 Rumah tangga 354,885 12.62 359,234 12.37 Industri pengolahan 304,169 10.82 347,260 11.96 Penyediaan akomodasi
dan penyediaan makan
minum 262,830 9.35 270,450 9.32 Real estate, usaha
persew aan dan
perusahaan jasa 258,944 9.21 243,473 8.39 Konstruksi 181,042 6.44 190,522 6.56 Transportasi, pergudangan dan kominukasi 115,216 4.10 114,833 3.96 Pertambangan dan penggalian 95,324 3.39 106,066 3.65 Perikanan 769 0.03 632 0.02 Jasa kemasyarakatan,
sosial budaya, hiburan
dan perorangan lainnya 607 0.02 574 0.02 Pertanian, perburuan dan kehutanan 598 0.02 758 0.03 Lainnya 1,044 0.04 1,114 0.04 Jumlah 2,811,248 100.00 2,902,932 100.00 31 Desember 2017 31 Maret 2018
iii. Konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur (secara bruto dari cadangan kerugian penurunan nilai)
Giro pada BI dan bank lain/ Demand deposits w ith BI and other banks
Penempatan pada BI dan bank lain/ Placements w ith BI
and other banks
Efek-efek/ Securities Kredit/Loans Obligasi Pemerintah/ Government bonds Aset lain-lain/Other assets Komitmen dan kontinjensi/ Commitments and contingencies Jumlah/Total %
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pemerintah - - - - 168,219 - - 168,219 3.25 Bank Indonesia 266,590 147,986 118,017 - - - - 532,593 10.25 Bank lainnya 241,285 347,605 20,100 4,995 - - - 613,985 11.81 Korporasi a. BUMN - - 9,924 - - - - 9,924 0.19 b. Lainnya - - 481,312 2,369,499 - - 483,785 3,334,596 64.16 Ritel - - - 341,665 - - 6,855 348,520 6.71 Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - 31,418 - - - 31,418 0.60 Kredit Beragun Properti Komersial - - - 30,323 - - 2,134 32,457 0.62 Lainnya - - - 33,347 - 91,882 - 125,229 2.41 Jumlah 507,875 495,591 629,353 2,811,247 168,219 91,882 492,774 5,196,941 100.00 31 Maret/March 31, 2018
Giro pada BI dan bank lain/ Demand deposits w ith BI and other banks
Penempatan pada BI dan bank lain/ Placements w ith BI
and other banks
Efek-efek/ Securities Kredit/Loans Obligasi Pemerintah/ Government bonds Aset lain-lain/Other assets Komitmen dan kontinjensi/ Commitments and contingencies Jumlah/Total %
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pemerintah - - - - 83,620 - - 83,620 1.81 Bank Indonesia 242,268 309,937 78,330 - - - - 630,535 13.64 Bank lainnya 185,211 121,406 20,100 6,958 - - - 333,675 7.22 Korporasi a. BUMN - - 9,869 - - - - 9,869 0.21 b. Lainnya - - 349,137 2,464,276 - - 257,660 3,071,073 66.44 Ritel - - - 344,760 - - 7,533 352,293 7.62 Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - 34,485 - - - 34,485 0.75 Kredit Beragun Properti Komersial - - - 32,222 - - 3,644 35,866 0.78 Lainnya - - - 20,231 - 50,691 - 70,922 1.53 Jumlah 427,479 431,343 457,436 2,902,932 83,620 50,691 268,837 4,622,338 100.00 31 Desember/December 31, 2017
iv. Kualitas kredit berdasarkan kelas aset keuangan
Kebijakan Bank dalam menggolongkan kualitas kredit berdasarkan golongan aset keuangan.
Kualitas kredit berdasarkan golongan aset keuangan diklasifikasikan sebagai berikut:
1. Efek-efek
Penilaian kualitas dari aset keuangan/efek-efek dilakukan berdasarkan ketentuan lembaga pemeringkat dan peringkat yang diakui Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan. Peringkat yang digunakan oleh Bank adalah peringkat yang dikeluarkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Kualitas dari efek-efek tersebut diklasifikasikan sebagai berikut:
High Grade
Efek-efek yang termasuk dalam obligasi pemerintah Indonesia dan sertifikat Bank Indonesia, serta efek-efek dengan peringkat idAAA; idAA+; idAA; idAA-.
Medium Grade
Efek-efek dengan peringkat idA+; idA; idA-; idBBB+; idBBB.
Low Grade
Efek-efek dengan peringkat idBBB-; idBB+; idBB; idBB-; idB; idB- dan kurang dari idB-.
Unrated
Efek-efek dan aset keuangan lainnya yang tidak didasarkan pada peringkat.
2. Kredit
Penilaian kualitas dari aset keuangan/kredit diklasifikasikan sebagai berikut:
High Grade
Kredit yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai serta tidak pernah direstrukturisasi atau pernah mengalami penurunan kualitas kredit.
Medium Grade
Kredit yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai namun pernah mengalami penurunan kualitas kredit atau pernah direstrukturisasi.
Low Grade
Kredit dengan kualitas Dalam Perhatian Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet sesuai Peraturan Bank Indonesia mengenai Kualitas Aktiva.
Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset keuangan berdasarkan kelas dengan risiko kredit (secara bruto dari cadangan kerugian penurunan nilai).
Telah Jatuh Tempo Tetapi Tidak
Mengalami
Kualitas Tidak Penurunan Nilai/ Mengalami
Kualitas Tinggi/ Kualitas Sedang/ Rendah/ Dirating/ Past Due But Penurunan Nilai Jumlah/
High Grade Moderate Grade Low Grade Unrated Not Impaired Impaired Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dimiliki hingga jatuh tempo
Ef ek-ef ek 191,585 11,924 - - - - 203,509
Tersedia untuk dijual
Ef ek-ef ek 20,100 - - - - - 20,100
FVTPL - Diperdagangkan
Ef ek-ef ek 247,856 123,160 - 156,152 - - 527,168
Pinjaman y ang diberikan dan piutang
Kas - - - 79,542 - - 79,542
Giro pada Bank Indonesia - - - 266,590 - - 266,590
Giro pada bank lain - - - 241,285 - - 241,285
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - - - 495,591 - - 495,591
Kredit 1,987,790 745,243 47,304 - 2,460 28,451 2,811,248
Ef ek y ang dibeli dengan
janji dijual kembali 94,650 - - - - - 94,650
Tagihan akseptasi - - - - - - -
Aset lain-lain - - - 91,882 - - 91,882
Jumlah 2,541,981 880,327 47,304 1,331,042 2,460 28,451 4,831,565
31 Maret/March 31, 2018 Belum Jatuh Tempo dan Tidak Mengalami Penurunan Nilai/
Neither Past Due Nor Impaired
Telah Jatuh Tem po Tetapi Tidak Mengalami
Kualitas Tidak Penurunan Nilai/ Mengalami Kualitas Tinggi/ Kualitas Sedang/ Rendah/ Dirating/ Past Due But Penurunan Nilai Jumlah/
High Grade Moderate Grade Low Grade Unrated Not Impaired Impaired Total Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dimiliki hingga jatuh tem po
Ef ek-ef ek 151,950 9,869 - - - - 161,819
Tersedia untuk dijual
Ef ek-ef ek 20,100 - - - - - 20,100
FVTPL - Diperdagangkan
Ef ek-ef ek 182,600 - - 176,537 - - 359,137
Pinjaman y ang diberikan dan piutang
Kas - - - 92,402 - - 92,402
Giro pada Bank Indonesia - - - 242,268 - - 242,268
Giro pada bank lain - - - 185,211 - - 185,211
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - - - 431,343 - - 431,343 Kredit 1,985,489 841,027 34,443 - 26,721 15,252 2,902,932
Aset lain-lain - - - 50,691 - - 50,691
Jumlah 2,340,139 850,896 34,443 1,178,452 26,721 15,252 4,445,903
31 Desember/December 31, 2017
Belum Jatuh Tempo dan Tidak Mengalami Penurunan Nilai/ Neither Past Due Nor Impaired
v. Analisa umur pinjaman dan piutang yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai adalah sebagai berikut:
31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million < 30 hari 286 24,640 < 31-60 hari 86 263 < 61-90 hari 22 23 < 91-180 hari 343 190 > 180 hari 1,723 1,605 Jumlah 2,460 26,721
vi. Kredit direstruktur yang akan jatuh tempo atau mengalami penurunan nilai
Pembiayaan yang diberikan yang dinegosiasi ulang/direstrukturisasi adalah pembiayaan yang persyaratannya dinegosiasi ulang sehingga statusnya meningkat dari mengalami penurunan nilai atau telah jatuh tempo menjadi lancar atau baik selama tahun berjalan. Pembiayaan yang diberikan yang telah dinegosiasi ulang/direstrukturisasi dalam 3 bulan terakhir yang seharusnya telah jatuh
tempo atau mengalami penurunan nilai sebesar Rp 4.276 juta pada tanggal
31 Maret 2018 dan Rp 35.360 juta pada tanggal 31 Desember 2017. (Catatan 10)
Analisa umur pinjaman yang mengalami penurunan nilai secara individual adalah sebagai berikut:
31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Jatuh tempo 1,914 2,372 < 1 tahun 2,250 2,344 > 1 - 2 tahun 501 808 > 2 - 5 tahun 21,569 7,513 > 5 tahun 2,216 2,215 Jumlah 28,451 15,252 vii. Agunan
Dalam rangka mitigasi risiko kredit, salah satu bentuk upaya yang dilakukan Bank adalah dengan meminta nasabah memberikan agunan yang akan digunakan sebagai jaminan atas pelunasan fasilitas kredit yang telah diberikan oleh Bank jika nasabah mengalami kesulitan keuangan yang menyebabkan nasabah tidak dapat melunasi kewajibannya kepada Bank.
Agunan yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit oleh nasabah adalah sebagai berikut:
Deposito berjangka, rekening tabungan, dan deposito angsuran Standby L/C
Piutang
Tanah dan bangunan
Kendaraan bermotor Pesawat udara Kapal laut
Mesin dan peralatan Persediaan
Asuransi kredit
Garansi perusahaan atau garansi perorangan
Prosedur penilaian jaminan untuk tanah dan bangunan, kendaraan maupun mesin dan peralatan menggunakan pihak ketiga sebagai penilai independen dan akan dinilai kembali secara berkala setiap 2 tahun sekali untuk jenis kredit non-angsuran dan saat kredit telah mencapai setengah (50%) dari periode kredit untuk jenis kredit angsuran.
Berikut adalah portofolio kredit yang dimiliki Bank beserta agunan yang menjadi jaminannya dengan pengelompokan berdasarkan jenis kredit yang diberikan:
Garansi Bank/
Bank GuaranteeLoan Jumlah/Total Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Eksposur Kredit 1,794,833 354,885 688,108 26,578 2,864,404 Nilai Jaminan 4,625,606 154,640 2,109,347 18,487 6,908,080 Eksposur jumlah kredit tanpa jaminan - 283,413 427 18,487 302,327 Bagian tanpa jaminan dari eksposur kredit (%) 0.00% 79.86% 0.06% 69.56% 10.55%
Agunan
Deposito berjangka, rekening tabungan,
dan deposito angsuran 84,921 2,305 5,154 18,487 110,867 Piutang 2,111,272 588 566,939 - 2,678,799 Tanah dan/atau bangunan 1,444,337 125,646 1,465,346 - 3,035,329 Kendaraan bermotor 11,178 5,548 9,530 - 26,256 Pesawat udara 40,250 - 39,184 - 79,434 Mesin dan peralatan 804,806 - 23,195 - 828,001 Persediaan 128,842 - - - 128,842 Asuransi kredit - 20,552 - - 20,552 Lainnya - - -Jumlah 4,625,606 154,640 2,109,347 18,487 6,908,080 31 Maret 2018 Kredit modal kerja/Working capital loans Kredit konsumsi/ Consumer loans Kredit investasi/ Investment loans Garansi Bank/
Bank GuaranteeLoan Jumlah/Total Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Eksposur Kredit 1,863,195 359,234 680,503 26,348 2,929,280 Nilai Jaminan 4,435,889 173,838 2,110,494 17,814 6,738,035 Eksposur jumlah kredit tanpa jaminan 255,893 276,815 137,053 8,534 678,295 Bagian tanpa jaminan dari eksposur kredit (%) 13.73% 77.06% 20.14% 32.39% 23.16%
Agunan
Deposito berjangka, rekening tabungan,
dan deposito angsuran 83,330 2,205 5,146 17,814 108,495 Piutang 1,865,006 318 574,980 - 2,440,304 Tanah dan/atau bangunan 1,325,928 137,674 1,202,559 - 2,666,161 Kendaraan bermotor 11,218 6,657 11,091 - 28,966 Pesawat udara 40,250 - 39,184 - 79,434 Mesin dan peralatan 804,806 - 8,428 - 813,234 Persediaan 123,131 - 60,000 - 183,131 Asuransi kredit - 26,984 4 - 26,988 Lainnya 182,220 - 209,102 - 391,322 Jumlah 4,435,889 173,838 2,110,494 17,814 6,738,035 31 Desember 2017 Kredit modal kerja/Working capital loans Kredit konsumsi/ Consumer loans Kredit investasi/ Investment loans
*) Bank tidak mengungkapkan jaminan yang diterima dalam bentuk garansi perusahaan maupun garansi perorangan mengingat nilainya yang tidak dapat diukur.
Risiko Likuiditas
Manajemen Risiko Likuiditas
Pedoman dan kebijakan merupakan hal yang sangat penting dalam hal penerapan manajemen risiko, oleh karenanya Bank selalu melakukan review atas pedoman dan kebijakan yang berkaitan dengan likuiditas secara berkala minimal satu tahun sekali. Hasil review yang dilakukan oleh manajemen membawa penyesuaian limit, seperti limit dealer, limit counterparty dan Komite Aset dan Liabilitas (ALCO) Bank.
Direksi melakukan pengawasan manajemen likuiditas melalui rapat ALCO yang dilakukan setiap bulan. Selain itu sistem e-treasury juga membantu memberikan informasi likuiditas yang berguna untuk pemantauan secara harian. Kelebihan likuiditas Bank dialokasikan dalam bentuk investasi treasuri seperti obligasi pemerintah dan penempatan dana pada Bank Indonesia.
Komisaris melakukan pemantauan risiko melalui Komite Pemantau Risiko.
Penilaian Profil Risiko Likuiditas
Otoritas Jasa Keuangan(OJK) pada tanggal 31 Maret 2018 berada pada level Low to Moderate sedangkan untuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) pada tanggal 31 Maret 2018 berada pada level Satisfactory.
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari aset likuid terhadap liabilitas likuid. Pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017, rasio likuiditas adalah sebagai berikut :
31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Kas 79,542 92,402 Giro, SBI dan penempatan BI
lainnya 532,592 630,535 Obligasi Pemerintah 168,219 83,620 Giro dan penempatan pada bank
lain dikurangi dengan simpanan
dari bank lain 520,405 295,850 Aset likuid bersih 1,300,758 1,102,407 Simpanan 3,644,682 3,381,489
Rasio 35.69% 32.60%
Analisa Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan
Pengelompokan jatuh tempo untuk liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh tempo kontrak dari tanggal pelaporan. Untuk liabilitas keuangan dimana pihak lawan memiliki pilihan atas kapan liabilitas dibayarkan, liabilitas dialokasikan pada periode paling awal di mana Bank dapat disyaratkan untuk membayar.
Selanjutnya, liabilitas keuangan tingkat bunga mengambang menggunakan kurva suku bunga yang tersedia pada akhir periode pelaporan.
Tabel dibawah menunjukkan profil jatuh tempo liabilitas keuangan Bank berdasarkan arus kas tidak terdiskonto pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017:
Lain-lain/ Others Sampai dengan 1 bulan/1 month or less > 1 bulan s/d 3 bulan/ > 1-3 months > 3 bulan s/d 12 bulan/ > 3-12 months > 1 tahun s/d 2 tahun/ > 1-2 years Jumlah/ Total Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Liabilitas keuangan
Tanpa suku bunga:
Liabilitas segera - 24,733 - - - 24,733 Liabilitas lain-lain 15,204 - - - - 15,204 Suku bunga variabel:
Simpanan - 1,319,659 - - - 1,319,659 Simpanan dari
bank lain - 54,984 - - - 54,984 Suku bunga tetap:
Simpanan - 1,814,665 445,701 78,413 109 2,338,889 Simpanan dari
bank lain - 11,822 50 1,856 - 13,728 Sub jumlah 15,204 3,225,864 445,752 80,269 109 3,767,197
Lain-lain/ Others Sampai dengan 1 bulan/1 month or less > 1 bulan s/d 3 bulan/ > 1-3 months > 3 bulan s/d 12 bulan/ > 3-12 months > 1 tahun s/d 2 tahun/ > 1-2 years Jumlah/ Total Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Liabilitas komitmen
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum
digunakan 661,758 - - - - 661,758 Liabilitas kontijensi Bank garansi - 16,500 1,877 5,218 2,983 26,578 Jumlah 676,962 3,242,363 447,629 85,487 3,092 4,455,533 31 Maret/March 31, 2018 Lain-lain/ Others Sampai dengan 1 bulan/1 month or less > 1 bulan s/d 3 bulan/ > 1-3 months > 3 bulan s/d 12 bulan/ > 3-12 months > 1 tahun s/d 2 tahun/ > 1-2 years Jumlah/ Total Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Liabilitas keuangan
Tanpa suku bunga:
Liabilitas segera - 9,720 - - - 9,720 Liabilitas lain-lain 2,801 10,570 - - - 13,371
Suku bunga variabel:
Simpanan - 1,250,042 - - - 1,250,042
Simpanan dari
bank lain - 5,319 - - - 5,319
Suku bunga tetap:
Simpanan - 1,325,070 718,057 95,975 2,845 2,141,947 Simpanan dari
bank lain - 3,099 1,350 1,069 - 5,518 Sub jumlah 2,801 2,603,820 719,407 97,044 2,845 3,425,917
Liabilitas komitmen Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 242,489 - - - - 242,489
Liabilitas kontijensi
Bank garansi - 38 21,200 3,088 2,022 26,348
Jumlah 245,290 2,603,858 740,607 100,132 4,867 3,694,754 31 Desember/December 31, 2017
Analisa perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017, berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavior assumptions):
> 1 bulan > 3 bul an > 1 tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lai n-l ain/ 1 bul an/1 month > 1 - > 3 - > 1 - > 2 - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Mi ll ion Rp Mi ll ion Rp Mil li on Rp Mi ll ion Rp Mil li on Rp Mi ll ion Rp Mil li on Rp Mil li on
Aset keuangan Tanpa suku bunga:
Kas - 79,542 - - - - - 79,542
- - - -
-Gi ro pada Bank Indonesia - 266,590 - - - - - 266,590
Aset lai n-l ain - bersih 26,744 28,189 - - - - - 54,933
Suku bunga variabel :
Gi ro pada bank l ain - 241,285 - - - - - 241,285
Kredit - 68,949 221,197 957,333 180,788 840,870 235,210 2,504,348
Suku bunga tetap: Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lai n - 495,591 - - - - - 495,591
Efek-efek - 186,131 10,050 99,962 210,050 138,345 106,240 750,778
Kredit - 1,765 894 22,635 69,424 208,959 3,223 306,900
Juml ah aset keuangan 26,744 1,368,042 232,141 1,079,929 460,262 1,188,175 344,672 4,699,966
> 1 bulan > 3 bul an > 1 tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lai n-l ain/ 1 bul an/1 month > 1 - > 3 - > 1 - > 2 - > 5 tahun/ Jumlah/ Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years T otal Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Mi ll ion Rp Mi ll ion Rp Mil li on Rp Mi ll ion Rp Mil li on Rp Mi ll ion Rp Mil li on Rp Mil li on Liabi li tas keuangan
Tanpa suku bunga:
Liabi li tas segera - 24,733 - - - - - 24,733
Liabi li tas lai n-lai n 15,204 - - - - - - 15,204
Suku bunga variabel :
Si mpanan - 1,316,259 - - - - - 1,316,259
Si mpanan dari bank l ain - 54,843 - - - - - 54,843
Suku bunga tetap:
Si mpanan - 1,809,990 442,274 76,056 103 - - 2,328,423
Si mpanan dari bank l ain - 11,792 50 1,800 - - - 13,642
Juml ah l iabi li tas keuangan 15,204 3,217,617 442,324 77,856 103 - - 3,753,104
Sel isih 11,540 (1,849,575) (210,183) 1,002,073 460,159 1,188,175 344,672 946 ,862
31 Maret/March 31, 2018
> 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bul an/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lai n-l ain/ 1 bul an/1 month > 1 - > 3 - > 1 - > 2 - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or l ess 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Mi ll ion Rp Mil li on Rp Mil li on Rp Mi ll ion Rp Mi ll ion Rp Mi ll ion Rp Mi ll ion Rp Mi ll ion
Aset keuangan Tanpa suku bunga:
Kas - 92,402 - - - - - 92,402
- - - -
-Gi ro pada Bank Indonesi a - 242,268 - - - - - 242,268
Aset lai n-lai n - bersi h 22,473 28,218 - - - - - 50,691
Suku bunga vari abel:
Gi ro pada bank lai n - 185,211 - - - - - 185,211
Kredit - 164,937 119,948 1,107,490 223,340 768,486 212,328 2,596,529
Suku bunga tetap: Penempatan pada Bank
Indonesi a dan bank l ain - 431,343 - - - - - 431,343
Efek-efek - - 49,550 296,835 10,050 126,194 58,427 541,056
Kredit - 1,323 2,174 23,321 72,308 207,277 - 306,403
Juml ah aset keuangan 22,473 1,145,702 171,672 1,427,646 305,698 1,101,957 270,755 4,445,903
Liabil itas keuangan Tanpa suku bunga:
Li abil itas segera - 9,720 - - - - - 9,720
Li abil itas lai n-l ain 2,801 10,570 - - - - - 13,371
Suku bunga vari abel:
Si mpanan - 1,247,371 - - - - - 1,247,371
Si mpanan dari bank lai n - 5,317 - - - - - 5,317
Suku bunga tetap:
Si mpanan - 1,319,545 715,930 95,808 2,835 - - 2,134,118
Si mpanan dari bank lai n - 3,090 1,350 1,010 - - - 5,450
Juml ah l iabi li tas keuangan 2,801 2,595,613 717,280 96,818 2,835 - - 3,415,347
Sel isih 19,672 (1,449,911) (545,608) 1,330,828 302,863 1,101,957 270,755 1,030,556
31 Desember/December 31, 2017
Risiko Pasar
Manajemen Risiko Pasar
Satuan Kerja Treasuri sebagai risk taking unit melakukan pengendalian internal dengan melakukan transaksi treasuri dengan tetap memperhatikan prinsip kehati-hatian dan sesuai dengan pedoman internal dan peraturan eksternal. SKMR (Risk Management Departement) melakukan monitoring terhadap PDN (Posisi Devisa Neto). Bank telah menggunakan sistem e-treasury yang memberikan informasi agar pengendalian risiko pasar menjadi lebih efisien dan efektif untuk mengendalikan risiko nilai tukar dan risiko suku bunga dan melengkapinya dengan Sistem Pemantauan Limit (Market Limit System). Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) melakukan internal audit di Departemen Treasuri untuk memastikan pengendalian internal terhadap risiko pasar.
Kebijakan, pedoman, dan prosedur yang dievaluasi dan dikinikan oleh manajemen selama tahun 2018 adalah pedoman investasi surat berharga, transaksi forex, transaksi money market, limit Daftar Wewenang Operasi (DWO) Treasury, limit treasury dan capital market serta surat keputusan Direksi terkait pelaksanaan sertifikasi treasury dan penetapan kode etik PT.Bank Ganesha Tbk.
Penilaian Profil Risiko Pasar
Hasil penilaian risiko inheren atas risiko pasar Bank secara komposit seperti yang dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada tanggal 31 Maret 2018 berada pada level Low to Moderate sedangkan untuk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) pada tanggal 31 Maret 2018 berada
pada level Satisfactory
Risiko pasar dalam hal ini dibagi dalam dua bagian yaitu:
1. Risiko Nilai Tukar
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul dari transaksi nilai tukar mata uang terhadap mata uang lainnya, baik dari posisi keuangan maupun dari sisi rekening administratif.
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 dan perubahannya, Peraturan Bank Indonesia No. 6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004, No. 7/37/PBI/2005 tanggal 30 September 2005, No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 dan No. 17/5/PBI/2015 tanggal 1 Juni 2015, bank diwajibkan untuk memelihara posisi devisa netonya setinggi-tingginya 20% dari modal. Berdasarkan pedoman Bank Indonesia, “posisi devisa neto” merupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap mata uang asing dan selisih bersih tagihan dan liabilitas, berupa komitmen dan kontinjensi di rekening administratif, untuk setiap mata uang, yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah.
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai tukar, batas maksimum posisi devisa neto (PDN) yang harus dipertahankan Bank adalah sebesar 20% dari total modal Bank sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Selama tahun 2018, rata-rata PDN Bank sebesar 4,68% dan PDN maksimum sebesar 5,47%.
Berikut adalah rincian Posisi Devisa Neto Bank:
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas