Seluruh penempatan pada bank lain dilakukan dengan pihak ketiga.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis penempatan dan pihak dimana dana ditempatkan adalah sebagai berikut:
Tingkat bunga efektif rata-rata
per tahun/ Average annual
Jangka waktu/ effective Jumlah/
Period interest rate Total
Rp Juta/ Rp Million Rupiah
Fasilitas simpanan
Bank Indonesia 4 hari 3.50% 147,986
Call money 4-7 hari 4.45% 265,000
Valuta Asing
Deposito berjangka bank lain 7 hari 1.29% 82,605
Jumlah Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain 495,591
Tingkat bunga efektif rata-rata
per tahun/ Average annual
Jangka waktu/ effective Jumlah/
Period interest rate Total
Rp Juta/ Rp Million Rupiah
Deposito berjangka
Bank Indonesia 5 hari 4.13% 249,943
Fasilitas simpanan
Bank Indonesia 3 hari 3.50% 59,994
Call money 3-5 hari 4.25% 40,000
Valuta Asing
Deposito berjangka bank lain 14-15 hari 1.33% 81,406
Jumlah Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain 431,343
31 Desember 2017
Nilai tercatat diamortisasi dari penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang diberikan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain 495,591 431,343
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima (Catatan 12) 131 41
Jumlah 495,722 431,384
Pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang dijadikan agunan oleh Bank dan tidak mengalami penurunan nilai.
9. EFEK-EFEK
Semua efek-efek merupakan efek-efek pada pihak ketiga.
Rincian efek-efek berdasarkan jenis, tujuan investasi, mata uang, penerbit dan peringkat obligasi yang telah diperingkat oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:
Rp Juta/ Peringkat/ Rp Juta/ Peringkat/ Rp Million Rating Rp Million Rating Dimiliki hingga jatuh tempo - Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia 118,017 78,330
Obligasi Pemerintah Indonesia 168,219 BAA3 73,620 BAA3 Obligasi lainnya
PT Sunprima Nusantara Pembiayaan 2,000 idA-
-PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 9,924 BBB+(idn) 9,869 BBB+(idn) Jumlah efek dimiliki hingga jatuh tempo 298,160 161,819
Rp Juta/ Peringkat/ Rp Juta/ Peringkat/ Rp Million Rating Rp Million Rating Tersedia untuk dijual - Rupiah
Obligasi lainnya
PT Bank OCBC NISP Tbk 20,100 idAAA 20,100 idAAA Jumlah efek tersedia untuk dijual 20,100 20,100
Diperdagangkan - Rupiah
Obligasi Pemerintah Indonesia 20,321 BAA3 10,000 BAA3 Obligasi lainnya
PT Global Mediacom Tbk 68,160 idA+ 101,000 idA+ PT Sunprima Nusantara Pembiayaan - 71,600 idA-PT.Semen Batu Raja Tbk 50,000 idA -PT Lautan Luas Tbk 5,000 BAA3 -PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 200,000 BAA3 -Sub jumlah obligasi 343,481 182,600 Reksadana
PT MNC Asset Management 2,352 5,293 PT Insight Invesment Management 10,393 10,251 PT Valbury Asset Management 91,890 100,168 PT Sinarmas Asset Management 51,516 50,701 PT Mega Capital Investama - 10,124 Sub jumlah reksadana 156,152 176,537
Diperdagangkan - Valas
Obligasi Pemerintah Indonesia 27,535 BAA3 -Jumlah efek diperdagangkan 527,168 359,137 Jumlah Efek-efek - Bersih 845,428 541,056
31 Maret 2018 31 Desember 2017
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun:
31 Maret 2018 31 Desember 2017
Sertifikat Bank Indonesia - 5.39%
Sertifikat Deposito Bank Indonesia 5.12%
-Obligasi Pemerintah Indonesia 9.03% 9.14%
Obligasi lainnya 7.63% 11.41%
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jangka waktu sejak tanggal pembelian hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:
31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million 1 - 3 bulan 94,650 160,992 > 3 - 12 bulan 273,817 165,475 > 1 - 5 tahun 355,536 140,969 > 5 tahun 121,425 73,620 Jumlah 845,428 541,056
Efek yang dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga tetap, sehingga Bank terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo sebesar 10,06% pada tanggal 31 Maret 2018 dan 10,06% pada tanggal 31 Desember 2017.
Biaya perolehan efek yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp 296.255 juta dan Rp 159.594 juta. Premi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp 1.904 juta dan Rp 2.225 juta.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut: 31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Ef ek-ef ek 298,160 161,819
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima (Catatan 12) 1,640 2,473
Jumlah 299,800 164,292
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas efek tersedia untuk dijual pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp 20.000 juta dan Rp 20.000 juta. Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi dari efek-efek untuk tujuan investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:
Kerugian yang belum direalisasi selama tahun berjalan sebelum pajak penghasilan
tangguhan 376
Kerugian yang direalisasi atas penjualan 0
selama periode berjalan 0
Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 24) (25) (25)
Saldo akhir tahun - bersih 75 75
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas efek diperdagangkan pada tanggal 31 Maret 2018 sebesar Rp 527.145 juta. Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan nilai wajar efek diperdagangkan untuk sampai dengan 31 Maret 2018 yaitu kerugian sebesar Rp 834 juta.
Keuntungan bersih dari penjualan efek adalah sebagai berikut:
31 Maret 2018 31 Desember 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Diperdagangkan (809) 14,727
Tersedia untuk dijual -
-Jumlah (809) 14,727
Pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan agunan oleh Bank dan tidak mengalami penurunan nilai.
10. KREDIT
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, sehingga Bank terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk). a. Jenis Pinjaman 31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Pihak berelasi Rupiah
Kredit modal kerja 8,760 9,385 Kredit konsumsi - -Kredit investasi -
31 Maret 2018 31 Desember 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak Ketiga Rupiah
Kredit modal kerja 1,555,878 1,722,187 Kredit investasi 671,717 663,957 Kredit konsumsi 354,885 359,234
Sub jumlah 2,582,480 2,745,378
Valuta asing
Kredit modal kerja 203,616 131,623 Kredit investasi 16,392 16,546
Sub jumlah 220,008 148,169
Jumlah pihak ketiga 2,802,488 2,893,547
Jumlah kredit 2,811,248 2,902,932
Cadangan kerugian
penurunan nilai (23,314) (18,377)
Jumlah kredit - bersih 2,787,934 2,884,555
b. Sektor Ekonomi 31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rupiah Lembaga keuangan 693,947 713,220
Perdagangan besar dan eceran 510,909 524,281
Rumah tangga 354,885 359,234
Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum 262,830 270,450 Real estat, usaha persewaan dan perusahaan jasa 258,944 243,473
Industri pengolahan 192,223 292,017
Konstruksi 181,042 190,522
Transportasi, pergudangan dan komunikasi 115,216 114,833 Pertambangan dan penggalian 18,226 43,655
Lainnya 3,018 3,078
Jumlah - Rupiah 2,591,240 2,754,763
Valuta asing
Industri pengolahan 111,945 55,243
Pertambangan dan penggalian 77,098 62,411 Perdagangan besar dan eceran 30,965 30,515
Jumlah - Valuta asing 220,008 148,169
Jumlah 2,811,248 2,902,932
Cadangan kerugian
penurunan nilai (23,314) (18,377)
Kredit - Bersih 2,787,934 2,884,555
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari jasa pendidikan, jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perseorangan lainnya, jasa listrik, gas dan air, jasa kesehatan dan kegiatan sosial, pertanian, perburuan dan kehutanan, jasa perorangan dan perikanan.
c. Kolektibilitas Otoritas Jasa Keuangan (Bank Indonesia)
31 Maret 2018 31 Desember 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Lancar 2,733,034 2,826,516
Dalam perhatian khusus 55,844 52,954 Kurang lancar 578 1,456 Diragukan 1,398 1,200
Macet 20,394 20,806
Jumlah 2,811,248 2,902,932
Cadangan kerugian penurunan
nilai - sesuai PSAK 55 (23,314) (18,377)
Kredit - Bersih 2,787,934 2,884,555
d. Penilaian Penurunan Nilai
31 Maret 2018 31 Desember 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kredit yang dinilai secara individual
Baki debet 28,451 15,252 Cadangan kerugian
penurunan nilai (18,830) (14,452) Jumlah 9,621 800
Kredit yang dinilai secara kolektif Baki debet 2,782,797 2,887,680 Cadangan kerugian penurunan nilai (4,484) (3,925) Jumlah 2,778,313 2,883,755 Kredit - Bersih 2,787,934 2,884,555
Debitur-debitur yang dinilai secara individual termasuk dalam sektor ekonomi perdagangan besar dan eceran, industri pengolahan dan jasa transportasi, pergudangan dan komunikasi.
e. Jangka Waktu 31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million 1 tahun 1,165,617 1,306,077 > 1 - 2 tahun 123,064 143,298 > 2 - 5 tahun 687,186 668,362 > 5 tahun 835,381 785,195 Jumlah 2,811,248 2,902,932
31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Cadangan kerugian penurunan nilai (23,314) (18,377) Kredit - Bersih 2,787,934 2,884,555
f. Tingkat Bunga Efektif Rata-Rata per Tahun
31 Maret 2018 31 Desember 2017
Rupiah
Kredit modal kerja 12.16% 12.61%
Kredit konsumsi 17.16% 16.51%
Kredit investasi 12.40% 12.06%
Dolar Amerika Serikat
Kredit modal kerja 4.02% 3.55%
Kredit investasi 6.14% 7.96%
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit:
1) Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin dengan jaminan tunai berupa deposito berjangka (Catatan 13 dan 14). Manajemen berkeyakinan agunan yang diterima tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.
2) Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari pinjaman jangka panjang, tetap, berulang dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi lain.
3) Kredit dalam Rupiah berjangka waktu 1 sampai 20 tahun, sedangkan kredit dalam valuta asing berjangka waktu antara 1 sampai 5 tahun.
4) Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank untuk pembelian rumah, kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 (satu) sampai 20 (dua puluh) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan. Kredit yang diberikan kepada karyawan dibebani tingkat bunga efektif rata-rata per tahun pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesar 9,81% dan 9,92%.
5) Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang diberikan kepada pihak berelasi sebesar Rp 8.760 juta dan Rp 9.385 juta setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp nihil dan Rp nihil, masing-masing pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017 (Catatan 27).
Seluruh kredit yang diberikan kepada pihak berelasi pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017 tidak lewat jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai secara individual.
6) Kredit modal kerja yang diberikan kepada lembaga pembiayaan terutama untuk membiayai kendaraan motor dan mobil sebesar Rp 617.762 juta dan Rp 692.293 juta masing-masing pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017.
7) Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang diberikan adalah sebesar 0,75% dan 0,81%, masing-masing pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017.
8) Pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017, tidak terdapat kredit yang dijadikan agunan oleh Bank.
9) Pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017, rincian kredit yang direstrukturisasi menurut jenis pinjaman sebelum cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:
31 Maret 2018 31 Desember 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah
Kredit investasi 17,076 17,243 Kredit modal kerja 17,896 28,372 Kredit konsumsi 134 97 Jumlah Kredit 35,106 45,712
Selama periode Maret 2018 dan tahun 2017, Bank telah melakukan penyelamatan kembali atas kredit untuk beberapa debitur masing-masing sebesar Rp 280 juta dan Rp 35.360 juta.
10) Saldo kredit bermasalah pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017,masing-masing sebesar Rp 22.370 juta dan Rp 23.462 juta.
11) Rasio non-performing loan (NPL) pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2018 31 Desember 2017
NPL Bruto *) 0.80% 0.81%
NPL Neto *) 0.19% 0.20%
*) Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011, perhitungan persentase non-performing loan (NPL) tidak termasuk kredit kepada bank lain.
12) Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017, tidak terdapat kredit yang melampaui ketentuan BMPK.
13) Pada tanggal 31 Maret 2018 dan 31 Desember 2017, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut:
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance bermasalah/ Allowance
Non-performing for impairment Non-performing for impairment
loans losses loans losses
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Perdagangan besar dan eceran 7,590 6,294 8,162 6,396 Rumah tangga 6,283 3,807 6,261 3,842 Industri pengolahan 3,537 3,094 3,580 3,108 Transportasi, pergudangan dan komunikasi 2,767 2,390 2,900 2,324 Real estat, usaha
persewaan dan
perusahaan jasa 1,149 1,040 990 990 Konstruksi 324 102 956 728 Pertanian, perburuan dan
kehutanan 341 108 361 114 Jasa perorangan yang melayani
rumah tangga 246 78 246 78 Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 133 21 - -Jasa kemasyarakatan, sosial budaya,
hiburan dan perseorangan lainnya - - 6 1
Jumlah - Rupiah 22,370 16,934 23,462 17,581
31 Desember 2017 31 Maret 2018
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance bermasalah/ Allowance Non-performing for impairment Non-performing for impairment
loans losses loans losses
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Valuta asing
Industri pengolahan - - -
-Jumlah 22,370 16,934 23,462 17,581
31 Desember 2017 31 Maret 2018
14) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:
31 Maret 2018 Valuta asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rp Million Saldo awal tahun 18,376 1 18,377 Penyisihan tahun berjalan 4,937 - 4,937 Penghapusan - - -Selisih kurs - -
-Saldo akhir periode 23,313 1 23,314
31 Desember 2017 Valuta asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rp Million Saldo awal tahun 14,400 1 14,401 Penyisihan tahun berjalan 31,880 - 31,880 Penghapusan (27,904) - (27,904) Selisih kurs - -
-Saldo akhir tahun 18,376 1 18,377
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit.
31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rupiah Saldo aw al tahun 33,774 24,612 Penambahan dalam tahun berjalan - 27,904 Hapus tagih - (18,742)
Saldo akhir periode 33,774 33,774
16) Nilai tercatat diamortisasi dari kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2018 31 Desember 2017 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million
Kredit yang diberikan 2,811,248 2,902,932
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima (Catatan 12) 22,814 21,167
Pendapatan diterima dimuka
(Catatan 16) (1,877) (1,910)
Cadangan kerugian penurunan
nilai (23,314) (18,377)
Jumlah 2,808,871 2,903,812