C. PRAKTIK
3. MENGISI SALDO UTANG DAGANG
a. Dari Menu Bar, pilih Set Up, Balances, pilih Supplier Balances.
Setelah tampil view supplier balances, pilih nama customer yang akan diisi saldo awalnya dengan mengklik tombol di samping supplier detail, dan klik tombol add sale yang ada di bagian bawah tampilan supplier balance.
b. Bagian yang perlu diisi sebagia berikut : Supplier Name PT GATS
Terms Net 30
PO # 00000001
Date 31/12/2018
Supplier Inv # GAT-2237 Total Including Tax 8.000
Tax Code N-T
Job Casual
Category Yogyakarta
Tampilan saat mengisi saldo utang dagang
32
Tampilan saat melakukan perubahan pada termin sebagai berikut :
Apabila data telah diisi dengan benar, maka akan ada kometar dari ABSS seperti dalam gambar berikut :
4. MENGISI SALDO PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN a. Dari Command Center, Inventory, pilih Count Inventory
33
b. Ditampilan count inventory, isikan 10 dibagian counted. Kemudian klik adjust inventory
c. Kemudian lakukan langkah sebagai berikut :
d. Ditampilan adjust inventory, isikan quantity, isikan category Solo dan record
34 D. Latihan
Latihan diberikan ketika pelaksanaan praktikum.
E. Tugas
• Tugas diberikan oleh dosen pengampu pada akhir praktikum.
• Dikerjakan di rumah dan di lampirkan pada laporan.
35
PERTEMUAN KE-5 TRANSAKSI PEMBELIAN
A. CAPAIAN PEMBELAJARAN
Mahasiswa dapat mengolah data pembelian barang dagangan dan retur barang dagangan dengan menggunakan ABSS Accounting secara baik dan benar.
B. TEORI SINGKAT
Pengolahan data transaksi perusahaan pada ABSS secara garis besar dibedakan menjadi dua bagian. Bagian yang pertama adalah transaksi yang berkaitan dengan barang dagangan. Transaksi kedua adalah transaksi yang tidak berhubungan dengan barang dagangan. Transaksi yang berkaitan dengan barang dagangan biasanya berupa transaksi pembelian dan penjualan beserta dengan transaksi retur. Khusus untuk transaksi retur, maka jumlah yang diisikan dalam ship harus diawali dengan tanda – (minus).
C. PRAKTIK
TRANSAKSI PEMBELIAN BARANG DAGANGAN
Tanggal Transaksi
12 Januari 2019
PT. BATA membeli 5 pasang sepatu pokalolo dari PT.
GATS dengan harga Rp 400 per unit (tidak termasuk pajak), termin Net 30. Nomor pembelian P-001. Supplier invoice number GAT3345. Transaksi ini tidak dikenai pajak. Memo : Purchases; S01.
1. Untuk mengolah transaksi pembelian, dari tampilan command centre, pilih ikon Purchases, Enter Purchases.
36
2. Pastikan ikon yang aktif adalah layout items.
3. Sebelum di klik record, tampilan jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R, lalu klik ok.
D. Latihan
Latihan diberikan ketika pelaksanaan praktikum.
E. Tugas
• Tugas diberikan oleh dosen pengampu pada akhir praktikum.
• Dikerjakan di rumah dan di lampirkan pada laporan.
37
PERTEMUAN KE-6
TRANSAKSI RETUR PEMBELIAN
A. CAPAIAN PEMBELAJARAN
Mahasiswa dapat mengolah data retur pembelian barang dagangan dengan menggunakan ABSS Accounting secara baik dan benar.
B. TEORI SINGKAT
Pengolahan data transaksi perusahaan pada ABSS secara garis besar dibedakan menjadi dua bagian. Bagian yang pertama adalah transaksi yang berkaitan dengan barang dagangan. Transaksi kedua adalah transaksi yang tidak berhubungan dengan barang dagangan. Transaksi yang berkaitan dengan barang dagangan biasanya berupa transaksi pembelian dan penjualan beserta dengan transaksi retur. Khusus untuk transaksi retur, maka jumlah yang diisikan dalam ship harus diawali dengan tanda – (minus).
C. PRAKTIK
TRANSAKSI RETUR PEMBELIAN BARANG DAGANGAN
Tanggal Transaksi
15 Januari 2019
PT. BATA mengembalikan 2 pasang sepatu pokalolo yang dibeli tanggal 12 Januari 2019 kepada PT. GATS karena cacat produk. Termin Net 30. Nomor pembelian 00000003.
Harga Rp 400 (tidak termasuk pajak). Memo : Purchases Return; S01. Transaksi ini tidak dikenai pajak. Supplier invoice number GAT3745.
1. Untuk mengolah transaksi retur pembelian, dari tampulan command centre, pilih ikon Purchases, Enter Purchases.
38
2. Pastikan ikon yang aktif adalah layout items. Tampilan yang dihasilkan sebagai berikut :
3. Sebelum di klik record, tampilan jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R, lalu klik OK
4. Dari tampilan purchases command centre, pilih purchases register.
39
5. Dari tampilan purchases register, pilih return & debits. Sorot transaksi retur yang dimaksud (dalam hal ini transaksi tanggal 15/01/2019).
Kemudian klik Apply to Purchases.
6. Tampilan setelah diklik Apply to Purchases :
Jangan lupa mengubah tanggal transaksi dan nama perusahaan. Di bagian bodi faktur, isikan jumlah retur dengan mengklik bagian amount applied yang ada di baris transaksi awal (12/01/2019).
Untuk melihat hasil jurnal, tekan Ctrl+R. Hasilnya sebagai berikut :
40
Klik OK. Kemudian klik Record di tampilan Settle Returns and Debits.
Apabila retur telah selesai di proses, maka tampilan di purchases register akan kosong.
D. Latihan
Latihan diberikan ketika pelaksanaan praktikum.
E. Tugas
• Tugas diberikan oleh dosen pengampu pada akhir praktikum.
• Dikerjakan di rumah dan di lampirkan pada laporan.
41
PERTEMUAN KE-7
TRANSAKSI PENJUALAN DAN RETUR PENJUALAN
A. CAPAIAN PEMBELAJARAN
Mahasiswa dapat mengolah data pembelian barang dagangan dan retur barang dagangan dengan menggunakan ABSS secara baik dan benar.
B. TEORI SINGKAT
Transaksi penjualan diolah menggunakan menu Sales. Hal yang perlu dicerna dalam transaksi penjualan adalah tanggal transaksi, konsumen, dan informasi apakah transaksi penjualan tersebut sudah termasuk pajak atau belum. Khusus untuk transaksi retur, maka jumlah yang diisikan dalam ship harus diawali dengan tanda – (minus).
C. PRAKTIK
TRANSAKSI PENJUALAN BARANG DAGANGAN
Tanggal Transaksi
20 Januari 2019
Dijual 3 pasang sepatu pokalolo kepada PT. Slamet dengan harga Rp 500 per unit (tidak termasuk pajak), termin Net 30.
Nomor penjualan S01. Transaksi ini tidak dikenai pajak.
Memo: Sale;C01.
1. Untuk mengolah transaksi penjualan, dari tampilan command centre, pilih ikon Sales, Enter Sales.
42
2. Dalam tampilan Sales New Item, Pastikan ikon yang aktif adalah layout items.
3. Sebelum di klik record, tampilan jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R, lalu klik ok.
Dalam tampilan Recap Transaction klik Ok dan ketika dalam tampilan Sales New Item, klik Record.
TRANSAKSI RETUR PENJUALAN BARANG DAGANGAN
Tanggal Transaksi
21 Januari 2019
PT. Slamet mengembalikan 1 pasang sepatu pokalolo yang dibeli tanggal 20 Januari 2019 kepada PT. BATA karena cacat. Termin Net 30. Nomor retur penjualan SR-01. Harga Rp 500 (tidak termasuk pajak). Memo : Sale Return; C01.
Transaksi ini tidak dikenai pajak.
43
1. Untuk mengolah transaksi retur penjualan, dari tampilan command centre, pilih ikon Sales, Enter Sales.
2. Dalam tampilan sales new item, Pastikan ikon yang aktif adalah layout items. Tampilan yang dihasilkan sebagai berikut :
3. Sebelum di klik record, tampilan jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R, lalu klik OK
44
Dalam tampilan Recap Transaction klik Ok dan ketika dalam tampilan sales new item, klik record.
4. Dari tampilan sales command centre, pilih sales register.
5. Dari tampilan sales register, pilih return & debits. Sorot transaksi retur yang dimaksud (dalam hal ini transaksi tanggal 20/01/2019).
Kemudian klik Apply to Sale.
6. Tampilan setelah diklik Apply to Sale :
45
Jangan lupa mengubah tanggal transaksi dan nama perusahaan. Di bagian bodi faktur, isikan jumlah retur dengan mengklik bagian amount applied yang ada di baris transaksi awal (12/01/2019).
Untuk melihat hasil jurnal, tekan Ctrl+R. Hasilnya sebagai berikut :
Klik OK. Kemudian klik Record di tampilan Settle Returns and Debits.
Apabila retur telah selesai di proses, maka tampilan di sales register akan kosong.
D. Latihan
Latihan diberikan ketika pelaksanaan praktikum.
E. Tugas
• Tugas diberikan oleh dosen pengampu pada akhir praktikum.
• Dikerjakan di rumah dan di lampirkan pada laporan.
46
PERTEMUAN KE-8
TRANSAKSI PENERIMAAN PELUNASAN DARI CUSTOMER
A. CAPAIAN PEMBELAJARAN
Mahasiswa dapat mengolah data penerimaan pelunasan transaksi dari customer pada ABSS Accounting dengan baik dan benar.
B. TEORI SINGKAT
Transaksi pelunasan dari customer dilaksanakan setelah customer membeli barang secara kredit dari perusahaan. Penerimaan pelunasan dari customer ini dibedakan dengan penerimaan yang diterima oleh perusahaan yang bukan berasal dari customer.
C. PRAKTIK
TRANSAKSI PENERIMAAN PELUNASAN DARI CUSTOMER
Tanggal Transaksi
23 Januari 2019
PT. BATA menerima pembayaran dari PT Slamet untuk transaksi yang berasal dari saldo utang tahun lalu sebesar Rp 6.000. Penerimaan ini dibukukan dalam rekening 1-3100.
Nomor Bukti R01. Memo Payment opening balance PT.
Slamet.
1. Untuk mengolah penerimaan dari customer, pilih sales dari command centre, kemudian pilih Receive Payments.
47
2. Dalam tampilan Receive Payments, isikan
3. Sebelum di klik record, jurnal bisa dilihat dengan menekan Ctrl+R 4. Jurnal untuk mencatat transaksi pelunasan dari piutang:
D. Latihan
Latihan diberikan ketika pelaksanaan praktikum.
E. Tugas
• Tugas diberikan oleh dosen pengampu pada akhir praktikum.
• Dikerjakan di rumah dan di lampirkan pada laporan.
48
PERTEMUAN KE-9
TRANSAKSI PELUNASAN KEPADA SUPPLIER
A. CAPAIAN PEMBELAJARAN
Mahasiswa dapat mengolah data pelunasan transaksi kepada supplier pada ABSS Accounting dengan baik dan benar.
B. TEORI SINGKAT
Pelunasan kepada supplier diselesaikan dengan moduk Purchases. Modul Purchases ini dipakai untuk mengolah data yang berhubungan dnegan supplier, termasuk didalamnya adalah transaksi pelunasan kepada supplier.
C. PRAKTIK
TRANSAKSI PELUNASAN KEPADA SUPPLIER
Tanggal Transaksi
24 Januari 2019
PT. BATA membayar utang kepada PT GATS yang berasal dari transaksi tanggal 12 Januari 2019 sebesar tagihannya.
Pembayaran menggunakan cek no 1.
1. Untuk mengolah pelunasan kepada supplier, pilih purchases dari command centre, kemudian pilih Pay Bills.
49 2. Dalam tampilan Pay Bills, isikan
3. Sebelum klik record, jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R
4. Dari tampilan recap transaction, klik Ok dan dihalaman Pay Bills, klik Record.
D. Latihan
Latihan diberikan ketika pelaksanaan praktikum.
E. Tugas
• Tugas diberikan oleh dosen pengampu pada akhir praktikum.
• Dikerjakan di rumah dan di lampirkan pada laporan.
50
PERTEMUAN KE-10
TRANSAKSI PENERIMAAN DAN PELUNASAN TRANSAKSI LAINNYA
A. CAPAIAN PEMBELAJARAN
Mahasiswa dapat mengolah data yang berhubungan dengan penerimaan dan pelunasan transaksi selain yang berkaitan dengan barang dagangan pada ABSS Accounting dengan baik dan benar.
B. TEORI SINGKAT
Untuk mengolah transaksi penerimaan dan pelunasan selain dari transaksi yang berkaitan dnegan barang dagangan, digunakan modul Banking.
Untuk penerimaan lain lain digunakan menu receive money. Untuk pengeluaran yang ditujukan untuk pelunasan transaksi lain-lain digunakan spend money.
C. PRAKTIK
TRANSAKSI PENERIMAAN SELAIN DARI CUSTOMER
Tanggal Transaksi
25 Januari 2019
PT. BATA menerima pembayaran dari sumber lain sebesar Rp 500 dalam rekening 1-3110 dengan nomor ID RL01, dan mengkreditkan penerimaan lain-lain(Miscelleanous Income 4-800).
1. Untuk mengolah penerimaan selain dari customer, pilih banking dari command centre, kemudian pilih Receive Money.
51
2. Dalam tampilan Receive Money , isikan
3. Sebelum klik record, jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R
4. Dari tampilan recap transaction, klik OK dan di halaman Receive Money, klik Record.
TRANSAKSI PEMBAYARAN SELAIN KEPADA SUPPLIER
Tanggal Transaksi
26 Januari 2019
PT. BATA membayar iuran kebersihan lingkungan sebesar Rp300. Pengeluaran ini dilakukan dnegan menggunakan cek (Cek No.2) dan dicatat sebagai biaya kebersihan (Cleaning 6-4100).
52
1. Untuk mengolah pembayaran selain kepada Supplier, pilih banking dari command centre, kemudian pilih Spend Money.
2. Dalam tampilan Spend Money , isikan
53
3. Sebelum klik record, jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R
4. Dari tampilan recap transaction, klik OK dan di halaman Spend Money, klik Record.
D. Latihan
Latihan diberikan ketika pelaksanaan praktikum.
E. Tugas
• Tugas diberikan oleh dosen pengampu pada akhir praktikum.
• Dikerjakan di rumah dan di lampirkan pada laporan.
54
PERTEMUAN 11
REKONSILIASI DAN JURNAL UMUM
A. CAPAIAN PEMBELAJARAN
Mahasiswa mampu mlakukan pembukuan rekonsilisai dan pencatatan dengan menggunakan jurnal umum pada ABSS dengan benar B. TEORI SINGKAT
Rekonsiliasi ditujukan untuk mencari penyebab perbedaan antara satu rekening dengan rekening lain. Perbedaan ini dapat disebabkan oleh satu transaksi atau lebih.
C. PRAKTIK
REKONSILIASI
Pada tanggal 31/ Januari / 2019 PT BATA membuat laporan rekonsiliasi bank terhadap rekening no 1/3110 Cheque Account. Pada tanggal 31 Januari 2019, saldo rekening tersebut menunjukkan Rp 9.000 1. Untuk membuat rekonsiliasi, pilih Banking Reconcile
2. Dalam tampilan Reconcile account isikan :
55
3. Sebelum bagian mark all cleared transaction dilakukan maka masih ada selisih saldo sebesar 5.000
4. Aktifkan semua bagian mark all cleared transaction dengan mengklik semua transaksi. Saat ini selisih saldo sudah menjadi nol. Klik tombol Reconcile
56
JURNAL
Tanggal 31/januari/2019 PT BATA mencatat adanya penyusutan Office equip buln Januari Rp50. Transaksi ii dicatat dalam jurnal umum no GJ000001.
Memo ini diisi dengan Depresiasi Januari 2019 (Pergunakan Reccuring Transaction)
1. Untuk mencatat jurnal umum pilih Account dari Command Centre, kemudian pilih Record Journal Entry
2. Dalam tampilan Record Journal Entry isikan
3. Dalam pilihan yang ditampilkan dari save as Reccuring isikan :
57
4. Dari menu bar, pilih List Reccuring Transaction
5. Dalam tampilan selanjutnya pilih use reccuring.
58
6. Setelah itu akan ditampilkan Record Journal Entry. Dalam tampilan Record Journal Entry pastikan data terisi dengan benar, kemudian record.