Praktikum ABSS Accounting Modul 1 sampai 14 (1)

(1)

1

PANDUAN PRAKTIKUM

AKUNTANSI PENGANTAR KA

Disusun Oleh :

Dara Kusumawati.S.E.,M.M.

STMIK AKAKOM YOGYAKARTA

2019/2020

(2)

2

KATA PENGANTAR

Panduan praktikum Akuntansi Pengantar ini disusun dalam rangka melengkapi sarana praktikum Akuntansi Pengantar di STMIK AKAKOM, sehingga mahasiswa dapat melaksanakan praktikum dengan lebih terarah dan dapat lebih mudah. Panduan Praktikum ini mengupas langkah-langkah dalam menyelesaikan masalah pembukuan di perusahaan dagang yang diselesaikan dengan menggunakan ABSS. Penulis mengucapkan terimakasih kepada semua pihak, khususnya kepada Mahasiswa STMIK AKAKOM, yang telah membantu penyelesaian moDul ini dan telah menggunakan panduan ini. Semoga buku ini bermanfaat bagi mahasiswa yang berusaha memahami permasalahan dalam materi Akuntansi Pengantar.

Yogyakarta, 06 September 2019

Dara Kusumawati.S.E.,M.M.,

(3)

3 DAFTAR ISI

Halaman Depan ……… 1

Kata Pengantar ……… 2

Daftar Isi ……… 3

Pertemuan 1 ……… 4

(4)

4

PERTEMUAN 1

MEMBUAT FILE PERUSAHAAN DAN SET UP PREFERENCES

A. CAPAIAN PEMBELAJARAN

1. Mahasiswa mampu memahami tentang ABSS

2. Mahasiswa mampu membuat data perusahaan menggunakan ABSS untuk pengolahan data keuangan selanjutnya

B. TEORI SINGKAT

Nama MYOB adalah singkatan dari 'Mind Your Own Business' yang berarti bagamana cara kita untuk mengelola transaksi keuangan kita sendiri. MYOB Accounting memfokuskan pada perusahaan jasa dan dagang disamping jenis perusahaan yang lain pun bisa juga diterapkan. Namun mulai tanggal 1 Jan 2018, MYOB South Asia telah berganti nama menjadi ABSS (Asian Business Software Solutions), semua produk MYOB South Asia sebelumnya masih tetap akan di-supports oleh ABSS, hingga jangka waktu yang belum ditentukan, dan MYOB mengeluarkan versi terbarunya yaitu versi 25 ABSS.

Secara umum fungsi aplikasi ini sama dengan program akuntansi lainnya, yaitu mengerjakan siklus akuntansi dan menghasilkan laporan keuangan serta laporan lainnya yang disediakan oleh MYOB Accounting.

C. PRAKTIK

Membuat Data Perusahaan Baru

Pak Rahmat memiliki usaha jual beli sepatu sejak tahun 2019. Usaha Pak Rahmat tersebut diberi nama PT BATA. Mulai 1 Januari 2019, Pak Rahmat memutuskan untuk menggunakan ABSS accounting untuk mengelola perusahaannya.

Data Umum Perusahaan :

Nama Perusahaan : PT BATA

Alamat : Yogyakarta

Data Pembukuan :

Current financial Year : 2019 Last Month of Financal year : Desember Conversion month : Januari Number of Accounting periods : thirteen

(5)

5

1. Untuk membuat file perusahaan baru, buka aplikasi ABSS kemudian klik Create.

2. Selajutnya akan muncul tampilan introduction, klik Next

(6)

6

3. Pada tampilan Company Information, isikan data perusahaan yang diperlukan, kemudian klik Next

4. Pada bagian Accounting Information isikan :

1) Current Financial Year : isikan tahun pembukuan perusahaan.

2) Last of Financial Year : isikan awal periode pembukuan perusahaan.

3) Current Month : isikan akhir periode pembukuan perusahaan.

4) Number of Accounting periods : isikan jumlh periode dalam satu tahun pembukuan , 12 atau 13 bulan.

Setelah di klik Next, maka ABSS akan memberikan informasi mengenai kebenaran data periode akuntansi yangsudah dimasukkan. Apabila informasi yang dimasukkan sudah benar maka klik Next.

(7)

7

5. Pada bagian accounting list, pilih I would like to start with one of the list provided by ABBS Accounting. Kemudian klik Next.

Setelah itu pada bagian

Industry cassification  pilih Retail Type od Business  pilih Shoe Store Kemudian klik Next.

(8)

8

6. Pada bagian Company File, akan ditunjukkan lokasi file/data perusahaan.

Apabila ingin merubah lokasi penyimpanan data klik tombol Change. Jika sudah selesai tekan Next.

7. Pada bagian Conclusion pilih Command Centre

(9)

9

8. Proses pembuatan data perusahaan telah selesai. Maka akan muncul tampilan seperti dibawah ini!

MENENTUKAN SET UP DATA PERUSAHAAN BARU

1. Untuk menambahkan data informasi perusahaan, pilih menu Setup  Company Information

(10)

10

2. Tambahkan data perusahaan yang diperlukan.

3. Tambahkan data preferences perusahaan.

Pilih menu Setup  Preferences

Lakukan perubahan data seperti gambar di bawah ini :

(11)

11

(12)

12 D. LATIHAN

Latihan diberikan di kelas E. TUGAS

• Tugas diberikan dosen pengampu pada akhir praktikum

• Dikerjakan di rumah dan di lampirkan pada laporan.

(13)

13

PERTEMUAN KE-2

MENGATUR REKENING, TARIF PAJAK, JOB DAN KATEGORI

Mahasiswa mampu melakukan penambahan, penghapusan, dan pengeditan pada akun, tarif pajak, job, dan kategori

B. TEORI SINGKAT

Akun atau rekening merupakan alat yang dipakai untuk mencatat transaksi keuangan yang bersangkutan dengan aktiva, kewajiban, modal, pendapatan, dan biaya. Tujuan pemakaian rekening adalah untuk mencatat data yang akan menjadi dasar penyusunan laporan keunangan. Rekening memberikan informasi mengenai operasi perusahaan dai hari ke hari.

Jumlah rekening yang diperlukan dalam perusahaan tergantung kepada kebutuhan perusahaan. Kumpulan rekening yang digunakan dalam pembukuan suatu perusahaan disebut buku besar.

C. PRAKTIK

Pak Rahmat melakukan beberapa pengubahan terhadap akun yang akan dipakai oleh PT. Bata. Untuk keperluan PT.Bata membentuk rekening baru yaitu :

1-1400 Car

1-1410 Car at Cost

1-1420 Car Accum Depreciation

Pak Rahmat melakukan penghapusan terhadap beberapa rekening yang tidak akan dipergunakan yaitu :

2-2400 Payroll Liabilities

2-2410 Payroll Deducation Payable 2-2420 PAYE Tax Payable

Sedangkan rekening no 1-3130 yanng semula bernama Cash Drawer diganti menjadi rekening Cash dan Rekening no 1-3300 yang semula bernama Merchandise Inventory diubah menjadi inventory.

Job

JOB NUMBER JOB NAME Casual Sepatu Casual Olah Raga Sepatu Olah Raga

(14)

14 Category

CATEGORY ID CATEGORY NAME

YGY Yogyakarta

SLO Solo

1) Membuat Rekening Baru 1-1400 Car

1-1410 Car at Cost

1-1420 Car Accum Depreciation

1. Dari Account Command Centre, click Account List

2. Pilih tab all account, kemudian klik New

(15)

15

3. Pilih Header account/Detail atau detail akun, isikan nomer dan nama rekening OK

2) Menghapus Rekening

1. Dari Account Command klik Account List kemudian double klik pada akun yang akan dihapus.

Dalam kasus yang dihapus adalah kode akun 2-2410 .

2. Setelah muncul tamppilan di bawah ini , kemudian dari menu bar pilih edit kemudian pilih delete account.

(16)

16 3) Mengubah Nama Rekening

1. Ubahlah 1.3130 Cash Drawer menjadi 1-1310 Cash

2. Untuk mengubah nama rekening dapat dilakukan dengan melakukan double klik pada rekening yang akan diganti namanya, kemudian ganti nama rekening tersebut.

(17)

17 4) MENENTUKAN SET UP PAJAK

Membuat Tarif Pajak

1. Dari menu bar pilih List  Tax Codes

2. Dari tampilan Tax Code List klik New

(18)

18

3. Dalam tampilan Tax Code Information isikan : Tax Code = V00

Descreption = VAT 0%

Rate = 0%

Link Account for Tax Collected = 2-2310 VAT Collected Link Account for Tax Paid = 2-2330 VAT Paid

5) Menghapus Kode Pajak

1. Dari menu bar pilih list  Tax Code

Maka akan tampil seperti gambar di bawah ini :

(19)

19

2. Pilih tarif pajak yang akan dihapus . kemudian Pilih Edit kemudian klik Delete Tax Code

6) MENENTUKAN SET U JOB 1. Dari menu bar pilij List  Jobs

Setalah itu akan tampil seperti di bawah ini :

Klik New untuk menambahkan job baru

(20)

20 2. Dari tampilan New Job

a. Pilih Job Number b. Isikan Job Number c. Isikan Job Name

Header Job/Detail Job

Job Number Job Name

Detail Job Casual Sepatu Casual

Detail Job Olahraga Sepatu Olahraga

7) MENENTUKAN SET UP CATEHORIES 1. Dari Menu bar, pilih List, categories

2. Setelah itu akan muncul tampilan seperti di bawah ini. Klik New

(21)

21 3. Dari tampilan Edit Category,

a. Isikan category Id b. Isikan Categoy Name

Category Id Category Name

YGY Yogyakarta

SLO Solo

4. Klik Ok ! D. LATIHAN

(22)

22

PERTEMUAN KE-3

PENGATURAN DATA PELANGGAN, PEMASOK, KARYAWAN, DAN MENGATUR BARANG DAGANGAN

Mahasiswa dapat membuat data pelanggan, pemasok, karyawan, dan barang dagangan dalam ABSS Accounting.

B. TEORI SINGKAT

Dalam ABSS, perusahaan dapat membentuk data pelanggan, pemasok, karyawan, dan barang dagangan pada awal pembentukan data perusahaan.

Penentuan pelanggan, pemasok, karyawan, dan barang dagangan diawal pembentukan data perusahaan berkaitan dengan pengisian saldo awal masing-masing buku pembantu.

C. PRAKTIK

1. MENENTUKAN SET UP PELANGGAN Data Pelanggan

Field Isi

Card ID C01 Name PT. Slamet Designation Company

a. Dari menu Bar, pilih Lists, Cards, pilih tab Customer, klik new

b. Dari tampilan Card information, pilih tab profile

Di bagian Card Type pilih Customer dan bagian Designation pilih Company. Isikan nama di bagian name, dan kode pelanggan di Card ID. Setelah selesai klik ok.

(23)

23

2. MENENTUKAN SET UP PEMASOK Data Pemasok

Field Isi

Card ID S01

Name PT. GATS

Designation Company

a. Dari menu Bar, pilih Lists, Cards, pilih tab Supplier, klik new

Di bagian Card Type pilih Supplier dan bagian Designation pilih Company. Isikan nama di bagian name, dan kode pemasok di Card ID. Setelah selesai klik ok.

(24)

24

3. MENENTUKAN SET UP KARYAWAN Data Karyawan

Field Isi

Card ID E01

Name Sarwendah

Designation Individual

a. Dari menu Bar, pilih Lists, Cards, pilih tab Employee, klik new

Di bagian Card Type pilih Employee dan bagian Designation pilih Individual. Isikan nama di bagian name, dan kode karyawan di Card ID. Setelah selesai klik ok.

(25)

25

4. MENENTUKAN SET UP BARANG DAGANGAN Data Barang Dagangan

Field Isi

Item Number B01 Name

Sepatu Pokalolo

a. Dari menu Bar, pilih Lists, Items, pilih tab All Items, klik new

Di bagian item number isikan kode barang dan di bagian name isilah nama produk. Aktifkan bagian I Buy This Item, I sell This Item, dan I Inventory This Item Isikan

(26)

26

Keterangan Nomor Rekening Cost of Sales Account 5-1100

Income Account for tracking sales 4-1100 Asset account for item inventory 1-3300

Klik tab Buying details,

Buying unit of Measure isikan dengan satuan pembelian Tax Code when bought isikan dengan N-T

Minimum level for restocking alert isi dengan 1

Klik tab Selling details,

Base Selling rice isikan dengan harga jual

Selling unit of Measure isikan dengan satuan penjualan Tax Code when sold isi dengan N-T

(27)

27 D. LATIHAN

(28)

28

PERTEMUAN KE-4 MENENTUKAN SALDO AWAL

Mahasiswa dapat mengisi saldo awal untuk setiap pelanggan, pemasok, barang dagangan dan rekening perusahaan pada ABSS Accounting dengan baik dan benar.

B. TEORI SINGKAT

Saldo rekening pada perusahaan menunjukkan beberapa asset, utang, modal, pendapatan dan biaya yang dimiliki oleh perusahaan pada suatu saat. Apabila perusahaan telah beroperasi sebelum beralih menggunakan ABSS untuk mengolah data keuangannya, maka semua saldo yang sudah dimiliki oleh perusahaan, harus dimasukkan sebagai saldo awal.

C. PRAKTIK

MENENTUKAN SET UP SALDO AWAL 1. MENGISI SALDO AWAL REKENING

Isikan saldo awal perusahaan berikut ini :

No. Rekening Nama Rekening Saldo

1-3110 Cheque Account 4.000

1-3130 Cash 2.000

1-3200 Trade Debtors 6.000

1-3300 Merchandise Inventory 5.000 1-1510 Office Equip. at Cost 2.000 1-1520 Office Equip. Accum. Dept. (200)

2-1100 Bank Loans 9.000

2-2200 Trade Creditors 8.000

3-1100 Owner/Shareholder Capital 1.800

a. Dari Menu Bar, pilih Set Up, Balances, pilih Account Opening Balances

(29)

29

b. Isikan datanya di bagian opening balance, seperti gambar berikut

Pastikan nilai pada AMOUNT LEFT TO BE ALLOCATED adalah NOL.

2. MENGISI SALDO PIUTANG DAGANG

a. Dari Menu Bar, pilih Set Up, Balances, pilih Customer Balances.

Setelah tampil view customer balances, pilih nama customer yang akan diisi saldo awalnya dengan mengklik tombol di smaping customer detail, dan klik tombol add sale yang ada di bagian bawah tampilan customer balance.

(30)

30 b. Bagian yang perlu diisi adalah

Customer Name PT Slamet

Terms Net 30

Invoice # 00000001

Date 31/12/2018

Customer PO # BPO-6850 Total Including Tax 6.000

Tax Code N-T

Job Casual

Category Solo

Tampilan saat mengisi saldo piutang dagang sebagai berikut :

Tampilan saat melakukan perubahan pada termin sebagai berikut :

Apabila data telah diisi dengan benar, maka akan ada kometar dari ABSS seperti dalam gambar berikut :

(31)

31

3. MENGISI SALDO UTANG DAGANG

a. Dari Menu Bar, pilih Set Up, Balances, pilih Supplier Balances.

Setelah tampil view supplier balances, pilih nama customer yang akan diisi saldo awalnya dengan mengklik tombol di samping supplier detail, dan klik tombol add sale yang ada di bagian bawah tampilan supplier balance.

b. Bagian yang perlu diisi sebagia berikut : Supplier Name PT GATS

Terms Net 30

PO # 00000001

Date 31/12/2018

Supplier Inv # GAT-2237 Total Including Tax 8.000

Tax Code N-T

Job Casual

Category Yogyakarta

Tampilan saat mengisi saldo utang dagang

(32)

32

Tampilan saat melakukan perubahan pada termin sebagai berikut :

Apabila data telah diisi dengan benar, maka akan ada kometar dari ABSS seperti dalam gambar berikut :

4. MENGISI SALDO PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN a. Dari Command Center, Inventory, pilih Count Inventory

(33)

33

b. Ditampilan count inventory, isikan 10 dibagian counted. Kemudian klik adjust inventory

c. Kemudian lakukan langkah sebagai berikut :

d. Ditampilan adjust inventory, isikan quantity, isikan category Solo dan record

(34)

34 D. Latihan

Latihan diberikan ketika pelaksanaan praktikum.

E. Tugas

• Tugas diberikan oleh dosen pengampu pada akhir praktikum.

(35)

35

PERTEMUAN KE-5 TRANSAKSI PEMBELIAN

Mahasiswa dapat mengolah data pembelian barang dagangan dan retur barang dagangan dengan menggunakan ABSS Accounting secara baik dan benar.

B. TEORI SINGKAT

Pengolahan data transaksi perusahaan pada ABSS secara garis besar dibedakan menjadi dua bagian. Bagian yang pertama adalah transaksi yang berkaitan dengan barang dagangan. Transaksi kedua adalah transaksi yang tidak berhubungan dengan barang dagangan. Transaksi yang berkaitan dengan barang dagangan biasanya berupa transaksi pembelian dan penjualan beserta dengan transaksi retur. Khusus untuk transaksi retur, maka jumlah yang diisikan dalam ship harus diawali dengan tanda – (minus).

C. PRAKTIK

TRANSAKSI PEMBELIAN BARANG DAGANGAN

Tanggal Transaksi

12 Januari 2019

PT. BATA membeli 5 pasang sepatu pokalolo dari PT.

GATS dengan harga Rp 400 per unit (tidak termasuk pajak), termin Net 30. Nomor pembelian P-001. Supplier invoice number GAT3345. Transaksi ini tidak dikenai pajak. Memo : Purchases; S01.

1. Untuk mengolah transaksi pembelian, dari tampilan command centre, pilih ikon Purchases, Enter Purchases.

(36)

36

2. Pastikan ikon yang aktif adalah layout items.

3. Sebelum di klik record, tampilan jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R, lalu klik ok.

D. Latihan

E. Tugas

(37)

37

PERTEMUAN KE-6

TRANSAKSI RETUR PEMBELIAN

Mahasiswa dapat mengolah data retur pembelian barang dagangan dengan menggunakan ABSS Accounting secara baik dan benar.

B. TEORI SINGKAT

Pengolahan data transaksi perusahaan pada ABSS secara garis besar dibedakan menjadi dua bagian. Bagian yang pertama adalah transaksi yang berkaitan dengan barang dagangan. Transaksi kedua adalah transaksi yang tidak berhubungan dengan barang dagangan. Transaksi yang berkaitan dengan barang dagangan biasanya berupa transaksi pembelian dan penjualan beserta dengan transaksi retur. Khusus untuk transaksi retur, maka jumlah yang diisikan dalam ship harus diawali dengan tanda – (minus).

C. PRAKTIK

TRANSAKSI RETUR PEMBELIAN BARANG DAGANGAN

Tanggal Transaksi

15 Januari 2019

PT. BATA mengembalikan 2 pasang sepatu pokalolo yang dibeli tanggal 12 Januari 2019 kepada PT. GATS karena cacat produk. Termin Net 30. Nomor pembelian 00000003.

Harga Rp 400 (tidak termasuk pajak). Memo : Purchases Return; S01. Transaksi ini tidak dikenai pajak. Supplier invoice number GAT3745.

1. Untuk mengolah transaksi retur pembelian, dari tampulan command centre, pilih ikon Purchases, Enter Purchases.

(38)

38

2. Pastikan ikon yang aktif adalah layout items. Tampilan yang dihasilkan sebagai berikut :

3. Sebelum di klik record, tampilan jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R, lalu klik OK

4. Dari tampilan purchases command centre, pilih purchases register.

(39)

39

5. Dari tampilan purchases register, pilih return & debits. Sorot transaksi retur yang dimaksud (dalam hal ini transaksi tanggal 15/01/2019).

Kemudian klik Apply to Purchases.

6. Tampilan setelah diklik Apply to Purchases :

Jangan lupa mengubah tanggal transaksi dan nama perusahaan. Di bagian bodi faktur, isikan jumlah retur dengan mengklik bagian amount applied yang ada di baris transaksi awal (12/01/2019).

Untuk melihat hasil jurnal, tekan Ctrl+R. Hasilnya sebagai berikut :

(40)

40

Klik OK. Kemudian klik Record di tampilan Settle Returns and Debits.

Apabila retur telah selesai di proses, maka tampilan di purchases register akan kosong.

D. Latihan

E. Tugas

(41)

41

PERTEMUAN KE-7

TRANSAKSI PENJUALAN DAN RETUR PENJUALAN

Mahasiswa dapat mengolah data pembelian barang dagangan dan retur barang dagangan dengan menggunakan ABSS secara baik dan benar.

B. TEORI SINGKAT

Transaksi penjualan diolah menggunakan menu Sales. Hal yang perlu dicerna dalam transaksi penjualan adalah tanggal transaksi, konsumen, dan informasi apakah transaksi penjualan tersebut sudah termasuk pajak atau belum. Khusus untuk transaksi retur, maka jumlah yang diisikan dalam ship harus diawali dengan tanda – (minus).

C. PRAKTIK

TRANSAKSI PENJUALAN BARANG DAGANGAN

Tanggal Transaksi

20 Januari 2019

Dijual 3 pasang sepatu pokalolo kepada PT. Slamet dengan harga Rp 500 per unit (tidak termasuk pajak), termin Net 30.

Nomor penjualan S01. Transaksi ini tidak dikenai pajak.

Memo: Sale;C01.

1. Untuk mengolah transaksi penjualan, dari tampilan command centre, pilih ikon Sales, Enter Sales.

(42)

42

2. Dalam tampilan Sales New Item, Pastikan ikon yang aktif adalah layout items.

3. Sebelum di klik record, tampilan jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R, lalu klik ok.

Dalam tampilan Recap Transaction klik Ok dan ketika dalam tampilan Sales New Item, klik Record.

TRANSAKSI RETUR PENJUALAN BARANG DAGANGAN

Tanggal Transaksi

21 Januari 2019

PT. Slamet mengembalikan 1 pasang sepatu pokalolo yang dibeli tanggal 20 Januari 2019 kepada PT. BATA karena cacat. Termin Net 30. Nomor retur penjualan SR-01. Harga Rp 500 (tidak termasuk pajak). Memo : Sale Return; C01.

Transaksi ini tidak dikenai pajak.

(43)

43

1. Untuk mengolah transaksi retur penjualan, dari tampilan command centre, pilih ikon Sales, Enter Sales.

2. Dalam tampilan sales new item, Pastikan ikon yang aktif adalah layout items. Tampilan yang dihasilkan sebagai berikut :

3. Sebelum di klik record, tampilan jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R, lalu klik OK

(44)

44

Dalam tampilan Recap Transaction klik Ok dan ketika dalam tampilan sales new item, klik record.

4. Dari tampilan sales command centre, pilih sales register.

5. Dari tampilan sales register, pilih return & debits. Sorot transaksi retur yang dimaksud (dalam hal ini transaksi tanggal 20/01/2019).

Kemudian klik Apply to Sale.

6. Tampilan setelah diklik Apply to Sale :

(45)

45

Jangan lupa mengubah tanggal transaksi dan nama perusahaan. Di bagian bodi faktur, isikan jumlah retur dengan mengklik bagian amount applied yang ada di baris transaksi awal (12/01/2019).

Untuk melihat hasil jurnal, tekan Ctrl+R. Hasilnya sebagai berikut :

Klik OK. Kemudian klik Record di tampilan Settle Returns and Debits.

Apabila retur telah selesai di proses, maka tampilan di sales register akan kosong.

D. Latihan

E. Tugas

(46)

46

PERTEMUAN KE-8

TRANSAKSI PENERIMAAN PELUNASAN DARI CUSTOMER

Mahasiswa dapat mengolah data penerimaan pelunasan transaksi dari customer pada ABSS Accounting dengan baik dan benar.

B. TEORI SINGKAT

Transaksi pelunasan dari customer dilaksanakan setelah customer membeli barang secara kredit dari perusahaan. Penerimaan pelunasan dari customer ini dibedakan dengan penerimaan yang diterima oleh perusahaan yang bukan berasal dari customer.

C. PRAKTIK

TRANSAKSI PENERIMAAN PELUNASAN DARI CUSTOMER

Tanggal Transaksi

23 Januari 2019

PT. BATA menerima pembayaran dari PT Slamet untuk transaksi yang berasal dari saldo utang tahun lalu sebesar Rp 6.000. Penerimaan ini dibukukan dalam rekening 1-3100.

Nomor Bukti R01. Memo Payment opening balance PT.

Slamet.

1. Untuk mengolah penerimaan dari customer, pilih sales dari command centre, kemudian pilih Receive Payments.

(47)

47

2. Dalam tampilan Receive Payments, isikan

3. Sebelum di klik record, jurnal bisa dilihat dengan menekan Ctrl+R 4. Jurnal untuk mencatat transaksi pelunasan dari piutang:

D. Latihan

E. Tugas

(48)

48

PERTEMUAN KE-9

TRANSAKSI PELUNASAN KEPADA SUPPLIER

Mahasiswa dapat mengolah data pelunasan transaksi kepada supplier pada ABSS Accounting dengan baik dan benar.

B. TEORI SINGKAT

Pelunasan kepada supplier diselesaikan dengan moduk Purchases. Modul Purchases ini dipakai untuk mengolah data yang berhubungan dnegan supplier, termasuk didalamnya adalah transaksi pelunasan kepada supplier.

C. PRAKTIK

TRANSAKSI PELUNASAN KEPADA SUPPLIER

Tanggal Transaksi

24 Januari 2019

PT. BATA membayar utang kepada PT GATS yang berasal dari transaksi tanggal 12 Januari 2019 sebesar tagihannya.

Pembayaran menggunakan cek no 1.

1. Untuk mengolah pelunasan kepada supplier, pilih purchases dari command centre, kemudian pilih Pay Bills.

(49)

49 2. Dalam tampilan Pay Bills, isikan

3. Sebelum klik record, jurnal dapat dilihat dengan menekan Ctrl+R

4. Dari tampilan recap transaction, klik Ok dan dihalaman Pay Bills, klik Record.

D. Latihan

E. Tugas

(50)

50

PERTEMUAN KE-10

TRANSAKSI PENERIMAAN DAN PELUNASAN TRANSAKSI LAINNYA

Mahasiswa dapat mengolah data yang berhubungan dengan penerimaan dan pelunasan transaksi selain yang berkaitan dengan barang dagangan pada ABSS Accounting dengan baik dan benar.

B. TEORI SINGKAT

Untuk mengolah transaksi penerimaan dan pelunasan selain dari transaksi yang berkaitan dnegan barang dagangan, digunakan modul Banking.

Untuk penerimaan lain lain digunakan menu receive money. Untuk pengeluaran yang ditujukan untuk pelunasan transaksi lain-lain digunakan spend money.

C. PRAKTIK

TRANSAKSI PENERIMAAN SELAIN DARI CUSTOMER

Tanggal Transaksi

25 Januari 2019

PT. BATA menerima pembayaran dari sumber lain sebesar Rp 500 dalam rekening 1-3110 dengan nomor ID RL01, dan mengkreditkan penerimaan lain-lain(Miscelleanous Income 4-800).

1. Untuk mengolah penerimaan selain dari customer, pilih banking dari command centre, kemudian pilih Receive Money.

(51)

51

2. Dalam tampilan Receive Money , isikan

4. Dari tampilan recap transaction, klik OK dan di halaman Receive Money, klik Record.

TRANSAKSI PEMBAYARAN SELAIN KEPADA SUPPLIER

Tanggal Transaksi

26 Januari 2019

PT. BATA membayar iuran kebersihan lingkungan sebesar Rp300. Pengeluaran ini dilakukan dnegan menggunakan cek (Cek No.2) dan dicatat sebagai biaya kebersihan (Cleaning 6-4100).

(52)

52

1. Untuk mengolah pembayaran selain kepada Supplier, pilih banking dari command centre, kemudian pilih Spend Money.

2. Dalam tampilan Spend Money , isikan

(53)

53

4. Dari tampilan recap transaction, klik OK dan di halaman Spend Money, klik Record.

D. Latihan

E. Tugas

(54)

54

PERTEMUAN 11

REKONSILIASI DAN JURNAL UMUM

Mahasiswa mampu mlakukan pembukuan rekonsilisai dan pencatatan dengan menggunakan jurnal umum pada ABSS dengan benar B. TEORI SINGKAT

Rekonsiliasi ditujukan untuk mencari penyebab perbedaan antara satu rekening dengan rekening lain. Perbedaan ini dapat disebabkan oleh satu transaksi atau lebih.

C. PRAKTIK

REKONSILIASI

Pada tanggal 31/ Januari / 2019 PT BATA membuat laporan rekonsiliasi bank terhadap rekening no 1/3110 Cheque Account. Pada tanggal 31 Januari 2019, saldo rekening tersebut menunjukkan Rp 9.000 1. Untuk membuat rekonsiliasi, pilih Banking  Reconcile

2. Dalam tampilan Reconcile account isikan :

(55)

55

3. Sebelum bagian mark all cleared transaction dilakukan maka masih ada selisih saldo sebesar 5.000

4. Aktifkan semua bagian mark all cleared transaction dengan mengklik semua transaksi. Saat ini selisih saldo sudah menjadi nol. Klik tombol Reconcile

(56)

56

JURNAL

Tanggal 31/januari/2019 PT BATA mencatat adanya penyusutan Office equip buln Januari Rp50. Transaksi ii dicatat dalam jurnal umum no GJ000001.

Memo ini diisi dengan Depresiasi Januari 2019 (Pergunakan Reccuring Transaction)

1. Untuk mencatat jurnal umum pilih Account dari Command Centre, kemudian pilih Record Journal Entry

2. Dalam tampilan Record Journal Entry isikan

3. Dalam pilihan yang ditampilkan dari save as Reccuring isikan :

(57)

57

4. Dari menu bar, pilih List  Reccuring Transaction

5. Dalam tampilan selanjutnya pilih use reccuring.

(58)

58

6. Setelah itu akan ditampilkan Record Journal Entry. Dalam tampilan Record Journal Entry pastikan data terisi dengan benar, kemudian record.

D. LATIHAN

(59)

59

PERTEMUAN 12

PENYESUAIAN BARANG DAGANGAN

Mahasiswa dapat mencatat transaksi penyesuaian barang dagangan denan ABSS dengan benar

B. TEORI SINGKAT

Penyesuaian pembukuan ditujukan untuk menunjukkan saldo yang sebesar-besarnya dari suatu rekening. Pnyesuaian pembukuan dilakukan menggunakan menu account.

C. PRAKTIK

PENYESUAIAN

Tanggal 31 Januari 2019 PT Bata membuat penyesuaian pembukkuan untuk 1 pasang sepatu pakalolo yang hilang. Nomor jurnal inventorry : I- 001

1. Untuk melakukan penyesuaian barangn dagangan pilih inventory dari ommand centre, kemudian pilih Adjus inventory

2. Sebelum klik records pastikan qty barang menggunakan tanda minus dan rekening yang dipakai dalah kelompik cost o sales.

(60)

60 D. LATIHAN

(61)

61

PERTEMUAN 13 AUDIT

Mahasiswa mampu melakukan proses data audit pada ABSS dengan benar B. TEORI SINGKAT

Audit pada ABSS dipakai untuk meyakinkan bahwa proses pembukuan yang dilakukan dengan program ABSS sudah benar

C. PRAKTIK

AUDIT DAN PENUTUPAN PEMBUKUAN

1. Untuk melakukan audit pilih Account dari command centre kemudian pilih company data.

2. Dalam tampilan Company Data Auditor pilih lock Periode

(62)

62

3. Dari tampilan Preferences ubahlah setting security sebagai berikut :

4. Setelah kembali ke tampilan company data auditor tekan Next.

Tampilan selanjutnya adalah account reconcilliation. Klik Reconcile Account kemudian Next

5. Dari tampilan Transaction Review isikan Start date dan end date dengan benar sesuai dengan periodenya. Setelah itu klik Run Review.

Klik next.

(63)

63

6. Di tampilan Tax Exception Review isikan Start Date dan End Date dengan benar sesuai dngan periodenya. Setelah itu klik Run Review. Finish.

D. LATIHAN

(64)

64

PERTEMUAN KE 14 LAPORAN KEUANGAN

Mahasiswa dapat menyajikan lapran keuangan yang dihasilkan dari program ABSS dengan benar

B. TEORI SINGKAT

Laporan keuangan yang disusun secara baik dan akurat dapat memberikan gambaran keadaan yang nyata mengenai hasil atau prestasi yang telah dicapai oleh suatu perusahaan selama kurun waktu tertentu.

Keadaan inilah yanng digunakan untuk menilai kinerja keuangan. Apalagi informasi mengenai kinerja keuangan suatu perusahaan sangat bermanfaat untuk berbagai pihak, seperti investor, kreditur, pemerintah, bankers, pihak manajemen sendiri dan pihak pihak lain ynag berkepentingan.

Tujuan laporan keuangan adalah memenuhi kebutuhan bersama sebagian besar pemakai. Laporan keuangan memiliki empat karakteristik kualitas yaitu :

1. Dapat dipahami  informasi yang disamaikan dapat dipahami dan istilah yang dipergunakan disesuaikan dengan pemahaman pemakai.

2. Relevan  informasi yang disajikan di dalam laporan keuangan dapat mempengaruhi keputusan pengguna, sehingga isinya haruslah relevan.

3. Keandalan  informasi yang disusun dalam laporan keuangan bebas dari pengertia nyang menyesatkan dan kesalahan material

4. Dapat diperbandingkan  laporan keuangan akan berguna apabila bisa dibandingkan dengan laporan keuangan pperiode sebelumnya.

Dalam penyusunan laporan keuangan, ada beberapa hal yang perlu diperhatikan. Salah satunya adalah komponen yag harus ada pada laporan keuangan itu sendiri.

1. Neraca  laporan posisi keuangan dari entitas pada suatu tanggal tertentu.

Biasanya pada akhir tahun.

2. Laporan rugi laba  laporan hasil operasi sebuah entitas selama periode tertentu, misalnya satu bulan atau satu tahun.

3. Laporan ekuitas (modal) pemilik  laporan yang menyajikan ikhtisar perubahan yanng terjadi dalam ekuitas pemilik pada suatu entitas untuk periode tertenntu, misalny asatu bulan atau satu tahun.

4. Laporan aus kas  laporan yang menggambarkan jumlah kas masuk (penerimaan kas) dan jumlah kas keluar (pengeluaran kas) dalam suatu periode tertentu.

(65)

65 C. PRAKTIK

Laporan Rugi laba PT BATA

1. Dari command centre, pilih menu Reports, Klik Index to Reports pilih Income Statement (Acrual)

(66)

66

2. Untuk melihat Neraca , dari command centre, pilih menu Reports, Klik Index to Reports pilih Standard Balance Sheet