a. PT Austindo Nusantara Jaya Rent (“ANJR”) a. PT Austindo Nusantara Jaya Rent (“ANJR”)
Pada tanggal 17 Januari 2012, Perseroan memperoleh pengendali dengan mengakuisisi 99,99 persen kepemilikan saham dan hak suara atas ANJR dan entitas anaknya. Setelah itu nama ANJR diubah menjadi PT Mitra Pinasthika Mustika Rent (“MPMR”).
On 17 January 2012, the Company obtained control through acquiring 99,99 percent of share ownership and voting rights in ANJR and its subsidiaries. Subsequently, the name of ANJR was changed to PT Mitra Pinasthika Mustika Rent (“MPMR”).
Tujuan akuisisi ini adalah untuk menciptakan sinergi sebagai perusahaan otomotif.
The purpose of the acquisition is to create synergy as automotive company.
Perhitungan goodwill adalah sebagai berikut: The goodwill is calculated as follows:
17 Januari/
January 2012
Pembayaran dimuka untuk investasi saham 99.813*) Advance payments for investments in shares
Imbalan pembelian yang tersisa 1.463.176*) Remaining purchase considerations
Jumlah imbalan pembelian dalam kas 1.562.989*) Total purchase considerations in cash
Aset teridentifikasi bersih yang diperoleh (689.405)* Net identifiable assets acquired
Goodwill 873.584*) Goodwill
Berikut adalah perbandingan nilai wajar dengan nilai buku atas aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada tanggal akuisisi:
The following is comparison between fair values and book values of assets acquired and liabilities assumed at the acquisition date: Nilai wajar akuisisi/ Acquisition fair value Nilai buku/ Book value
Kas dan setara kas 121.792*) 121.792*) Cash and cash equivalents
Piutang usaha dan lainnya 41.408*) 41.408*) Trade and other receivables
Piutang sewa pembiayaan 635.922*) 635.922*) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen 1.592.876*) 1.592.876*) Consumer financing receivables
Aset lancar lainnya 47.693*) 47.693*) Other current assets
Aset pajak tangguhan, neto -*) 9.033*) Deferred tax assets, net
Aset tetap, neto 1.059.807*) 929.725*) Fixed assets, net
Aset takberwujud (Catatan 15) 60.935*) -*) Intangible assets (Note 15)
Aset tidak lancar lainnya 45.180*) 45.180*) Other non-current assets
Utang bank dan pinjaman (2.724.340)* (2.724.340)* Bank loans and borrowings
Utang usaha dan lainnya (73.041)* (73.041)* Trade and other payables
Liabilitas pajak tangguhan, neto (39.412)* (691)* Deferred tax liabilities, net
Utang lancar lainnya (31.158)* (31.158)* Other current liabilities
Utang tidak lancar lainnya (48.257)* (48.257)* Other non-current liabilities
Aset teridentifikasi neto 689.405*) 546.142*) Net identifiable assets
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
37
4. MERGER DAN AKUISISI ENTITAS ANAK 4. MERGER AND ACQUISITION OF SUBSIDIARIES
(Lanjutan) (Continued)
a. PT Austindo Nusantara Jaya Rent (“ANJR”) (Lanjutan)
a. PT Austindo Nusantara Jaya Rent (“ANJR”) (Continued)
Nilai wajar dari aset tetap neto dan aset takberwujud yang diperoleh pada tanggal akuisisi, masing-masing sebesar Rp. 1.059.807 dan Rp 60.935, adalah berdasarkan penilaian dari penilai independen yaitu KJPP Martokoesoemo, Prasetyo & Rekan. Nilai wajar dari aset dan liabilitas teridentifikasi lainnya mendekati nilai buku mereka pada tanggal akuisisi. Liabilitas pajak tangguhan neto sebesar Rp 39.412 telah memperhitungkan liabilitas pajak tangguhan sebesar Rp 47.754 dari penyesuaian nilai wajar atas aset dan liabilitas yang teridentifikasi.
Fair values of the acquired net fixed assets and intangible assets, at acquisition date of Rp 1,059,807 and Rp 60,935, respectively, were based on the valuation of an independent appraiser which is KJPP Martokoesoemo, Prasetyo & Rekan. The fair values of other identifiable assets and liabilities approximate their book values at the acquisition date. Net deferred tax liabilities of Rp 39,412 already incorporated deferred tax liabilities of Rp 47,754 from the fair value adjustment of the identifiable assets and liabilities.
Pada tanggal 11 September 2012, Perseroan juga membeli tambahan 500.000.000 saham baru yang diterbitkan oleh MPMR, dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per saham, atau dengan jumlah Rp 50.000. Pembelian tambahan ini tidak memberikan dampak terhadap goodwill yang telah diakui.
On 11 September 2012, the Company also purchased additional 500,000,000 shares issued by MPMR, at nominal value of Rp 100 (whole Rupiah) per share, or totaling to Rp 50,000. This additional purchase did not give impact to the recognized goodwill.
b. Akuisisi PT Grahamitra Lestarijaya (“GML”) b. Acquisition of PT Grahamitra Lestarijaya (“GML”)
Pada tanggal 6 Februari 2013, MPMR mengakuisisi 99,99 persen kepemilikan saham dan hak suara atas GML.
On 6 February 2013, MPMR acquired 99.99 percent of share ownership and voting rights in GML.
Perhitungan goodwill adalah sebagai berikut: The goodwill is calculated as follows:
6 Februari/
February 2013
Imbalan pembelian dalam kas 200.520*) Purchase considerations in cash
Aset teridentifikasi neto yang diperoleh (54.484)* Net identifiable assets acquired
Goodwill 146.036*) Goodwill
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
38
4. MERGER DAN AKUISISI ENTITAS ANAK 4. MERGER AND ACQUISITION OF SUBSIDIARIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Akuisisi PT Grahamitra Lestarijaya (“GML”) (Lanjutan)
b. Acquisition of PT Grahamitra Lestarijaya (“GML”) (Continued)
Berikut adalah perbandingan nilai wajar dengan nilai buku atas aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada tanggal akuisisi:
The following is comparison between fair values and book values of asets required and liabilities assumed at the acquisition date: Nilai wajar akuisisi/ Acquisition fair value Nilai buku/ Book value
Kas dan setara kas 7.826*) 7.826) Cash and cash equivalents
Piutang usaha dan lainnya 25.226*) 25.226) Trade and other receivables
Aset lancar lainnya 53.425*) 53.425) Other current assets
Aset tetap, neto 190.898*) 179.334) Fixed assets, net
Aset tidak lancar lainnya 1.297*) 1.297) Other non-current assets
Utang bank dan pinjaman (185.903)* (185.903) Bank loans and borrowings
Utang lainnya (30.174)* (30.174) Other payables
Liabilitas pajak tangguhan, neto (2.891)* -) Deferred tax liabilities, net
Utang tidak lancar lainnya (5.220)* (5.220) Other non-current liabilities Aset teridentifikasi neto 54.484*) 45.811) Net identifiable assets
Nilai wajar dari aset tetap neto yang diperoleh pada tanggal akuisisi adalah berdasarkan penilaian dari penilai independen yaitu KJPP Benedictus Dharmapuspita & Rekan. Nilai wajar dari aset dan liabilitas teridentifikasi lainnya mendekati nilai buku mereka pada tanggal akuisisi.
Fair values of the acquired net fixed assets at acquisition date were based on the valuation of an independent appraiser which is KJPP Benedictus Dharmapuspita & Rekan. The fair values of other identifiable assets and liabilities approximate their book values at the acquisition date.
Jumlah pendapatan neto dan laba komprehensif milik GML yang dimasukkan di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2013 sejak tanggal akuisisi masing-masing sebesar Rp 111.398 dan Rp 10.482.
Total GML’s net revenues and comprehensive income, which were included in the 2013 consolidated statement of comprehensive income for since the acquisition date, were amounted to Rp 111,398 and Rp 10,482, respectively.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39
4. MERGER DAN AKUISISI ENTITAS ANAK 4. MERGER AND ACQUISITION OF SUBSIDIARIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Akuisisi PT Surya Anugerah Kencana (“SAK”) c. Acquisition of PT Surya Anugerah Kencana (“SAK”)
Pada tanggal 31 Mei 2013, MPMR mengakuisisi 99,99 persen kepemilikan saham dan hak suara atas SAK.
On 31 May 2013, MPMR acquired 99.99 percent of share ownership and voting rights in SAK.
Perhitungan goodwill adalah sebagai berikut: The goodwill is calculated as follows:
31 Mei/
May 2013
Imbalan pembelian dalam kas 220.000*) Purchase considerations in cash
Aset teridentifikasi neto yang diperoleh (81.521)* Net identifiable assets acquired
Goodwill 138.479*) Goodwill
Rincian aset dan liabilitas yang diperoleh dari akuisisi adalah sebagai berikut:
Details of assets and liabilities arising from the acquisition are as follows:
Nilai wajar akuisisi/ Acquisition fair value Nilai buku/ Book value
Kas dan setara kas 24.125*) 24.125) Cash and cash equivalents
Piutang usaha dan lainnya 3.797*) 3.797) Trade and other receivables
Persediaan 48*) 48) Inventories
Aset lancar lainnya 9.225*) 9.225) Other current assets
Aset tetap 160.624*) 156.319) Fixed assets
Aset tidak lancar lainnya 21*) 21) Other non-current assets
Utang bank dan pinjaman (102.529)* (102.529) Bank loans and borrowings
Utang usaha dan lainnya (12.714)* (12.714) Trade and other payables
Liabilitas pajak tangguhan, neto (1.076)* -) Deferred tax liabilities, net
Aset teridentifikasi neto 81.521*) 78.292) Net identifiable assets
Nilai wajar dari aset tetap neto diperoleh pada tanggal akuisisi adalah berdasarkan penilaian dari penilai independen yaitu KJPP Benedictus Dharmapuspita & Rekan. Nilai wajar dari aset dan liabilitas teridentifikasi lainnya mendekati nilai buku mereka pada tanggal akuisisi.
Fair values of the acquired net fixed assets at acquisition date were based on the valuation of an independent appraiser which is KJPP Benedictus Dharmapuspita & Rekan. The fair values of other identifiable assets and liabilities approximate their book values at the acquisition date.
Jumlah pendapatan neto dan laba komprehensif milik SAK yang dimasukkan di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2013 Grup sejak tanggal akuisisi masing-masing sebesar Rp 36.975 dan Rp 4.907.
Total SAK’s net revenues and comprehensive income, which were included in the 2013 consolidated statement of comprehensive income of the Group since the acquisition date, were amounted to Rp 36,975 and Rp 4,907, respectively.
Goodwill merupakan aset takberwujud yang tidak
memenuhi syarat untuk diakui secara terpisah, dan timbul dari beberapa faktor skala ekonomis dan sinergi yang akan diperoleh Perseroan sehubungan dengan terintegrasinya usaha. Goodwill yang diakui tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak penghasilan.
Goodwill is an intangible asset that does not qualify for separate recognition occurred from various economics of scale and expected synergies as the result of business’ integration. None of the recognized goodwill is deductible for income tax purpose.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013/YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
40
4. MERGER DAN AKUISISI ENTITAS ANAK 4. MERGER AND ACQUISITION OF SUBSIDIARIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Merger PT Mitra Pinasthika Mustika Finance (“MPMF”) dengan PT Sasana Artha Finance (“SAF”)
d. Merger of PT Mitra Pinasthika Mustika Finance (“MPMF”) and PT Sasana Artha Finance (“SAF”)
Dalam rangka memperkuat lini bisnis pembiayaan dengan memaksimalkan potensi pasar otomotif di Indonesia yang terus berkembang pesat, maka Grup melaksanakan merger dua entitas anaknya, yaitu MPMF dan SAF, dimana MPMF menjadi entitas yang dipertahankan.
In order to strengthen its foothold in the financing business by maximizing the Indonesian automotive market potential, which had continuously shown rapid growth, the Group merged two of its subsidiaries, namely MPMF and SAF, where MPMF was the surviving entity.
Penggabungan usaha ini berlaku efektif pada saat disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-02673.40.20.2014 tanggal 14 Mei 2014.
This merger transaction was effective upon approval by the Minister of Justice and Human Rights under Decree No. AHU-02673.40.20.2014 dated 14 May 2014.
Saat terjadinya merger, kepentingan nonpengendali yang sebelumnya memiliki saham di SAF melakukan penyetoran modal tambahan dan mempertahankan persentase kepemilikannya di entitas hasil penggabungan.
When the merger took place, the non-controlling interest in SAF made additional capital contribution to the merged entity and retained its previous ownership interest percentage.