PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
NILAI AKTIVA (Rp.000.000)
JENIS ASET SALDO 31 DESEMBER 2012 MUTASI SALDO 31 DESEMBER 2013 PENAMBAHAN PENGU- RANGAN KOREKSI TAMBAH KOREKSI KURANG Tanah 1.182.916,01 218.040.29 0,00 26.089,72 26.089,72 1.400.956,31
Peralatan dan Mesin 505.591,18 152.311,70 7.380,37 4.045,98 4.045,98 650.522,51
Gedung dan Bangunan 1.087.052,74 314.083,00 36.245,83 123.675,06 71.679,87 1.416.885,09
Jalan, Irigasi, dan Jaringan 1.735.248,77 220.589,88 2.335,47 51.591,38 51.591,38 1.953.503,17
Aset Tetap Lainnya 26.450,12 3.230,39 42,78 0,00 0,00 29.637,73
Konstruksi dalam
Pengerjaan 53.964,64 68.026,40 0,00 0,00 51.995,19 69.995,86
JUMLAH 4.591.223,46 976.281,68 46.004,47 205.402,15 205.402,15 5.521.500,70
Pada Tahun Anggaran 2003 Pemerintah Kota Tangerang melalui Badan Keuangan dan Kekayaan Daerah Kota Tangerang melakukan inventarisasi dan penilaian aset bekerjasama dengan pihak ketiga (appraisal), sehingga untuk pencatatan nilai aset tetap sampai dengan tanggal 31 Juli 2003 merupakan hasil penilaian pihak ketiga (appraisal) sedangkan aset tetap yang diperoleh setelah tanggal 31 Juli 2003 dicatat sebesar nilai perolehan. Nilai aset tetap yang tercantum dalam Neraca tidak memperhitungkan penyusutan, dan kerusakan.
Mutasi aset tetap selama tahun 2013 terdiri dari (1) penambahan yang merupakan perolehan aset tetap melalui pelaksanaan program dan
PEMERINTAH KOTA TANGERANG
http://www.tangerangkota.go.id
Catatan atas Laporan Keuangan - 74 -
kegiatan tahun 2013, (2) pengurangan yang merupakan nilai aset tetap yang dihapuskan, (3) karena perpindahan (reclass) antar SKPD dan antar jenis, dan (4) koreksi atas pencatatan aset tetap sebelumnya.
a. Tanah:
1). Mutasi Tambah
Penambahan aset tetap tanah sebesar Rp218.040.295.884,00 berasal dari
(i) pelaksanaan kegiatan pada Dinas Tata Kota sebesar
Rp3.487.562.550,00, (ii) berasal dari pelaksanaan inventarisasi/penilaian aset tanah selama tahun 2013 untuk 251 bidang tanah senilai Rp214.552.733.384,00.
2). Koreksi
Koreksi Tambah dan Koreksi Kurang
Koreksi tambah dan koreksi kurang sebesar Rp26.089.726.573,88 berasal dari adanya perpindahan penggunaan aset tanah antara SKPD selama tahun 2013.
b. Peralatan dan Mesin
1). Mutasi Tambah
Penambahan Peralatan dan mesin pada tahun 2013 adalah sebesar Rp152.311.707.428,62, dimana penambahan peralatan mesin melalui (i) pelaksanaan belanja selama tahun 2013 dengan nilai sebesar Rp147.366.173.711,62, (ii) perolehan peralatan dan mesin yang berasal dari penggunaan dana BOS Tahun 2013 sebesar Rp4.207.633.717,00, dan (iii) hibah kendaraan senilai Rp737.900.000,00 yang terdiri dari 1 (satu) unit kendaraan oleh PT. Bank Pembangunan Derah Jawa Barat dan Banten senilai Rp143.000.000,00 dan penyerahan 3 (tiga) unit kendaraan ambulance dari PT. Angkasa Pura II senilai Rp594.900.000,00.
2). Mutasi Kurang
Pengurangan aset tetap peralatan dan mesin sebesar Rp7.380.379.512,99 terdiri dari:
a. Penghapusan alat berat sebesar 2.512.500.000,00 berdasarkan Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik Daerah
Nomor: 024/Kep.Setda 11-DPKD/2013 tentang Penghapusan
Kendaraan Dinas dan Alat Berat Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 10 Januari 2013.
b. penghapusan alat-alat angkutan roda 4 (empat) dan roda 2 (dua) sebesar Rp2.450.126.490,65 berdasarkan:
PEMERINTAH KOTA TANGERANG
http://www.tangerangkota.go.id
Catatan atas Laporan Keuangan - 75 -
(1) Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik
Daerah Nomor: 024/Kep.Setda 11-DPKD/2013 tentang
Penghapusan Kendaraan Dinas dan Alat Berat Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 10 Januari 2013.
(2) Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik
Daerah Nomor: 024/Kep.Setda.62-DPKD/2013 tentang
Penghapusan Berupa Alat Angkut yang Hilang Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 04 September 2013.
(3) Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik
Daerah Nomor: 024/Kep.Setda.63-DPKD/2013 tentang
Penghapusan Berupa Alat Angkut yang Hilang Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 20 September 2013.
(4) Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik
Daerah Nomor: 024/Kep.Setda.73-DPKD/2013 tentang
Penghapusan Berupa Alat Angkut yang Hilang Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 03 Desember 2013.
c. Penghapusan alat pertanian dan peternakan senilai Rp8.100.000,00 berdasarkan Keputusan Sekretaris Daerah Nomor: 030/Kep.Setda 46
– DPKD/2013 tentang Penghapusan dan Pemindahtanganan Barang Milik Daerah berupa Alat Kantor dan Rumah Tangga tanggal 13 Mei 2013.
d. penghapusan alat kantor dan rumah tangga sebesar
Rp2.312.998.849,76 berdasarkan Keputusan Sekretaris Daerah Nomor: 030/Kep.Setda 46 – DPKD/2013 tentang Penghapusan dan Pemindahtanganan Barang Milik Daerah berupa Alat Kantor dan Rumah Tangga tanggal 13 Mei 2013 dan Keputusan Sekretaris Daerah Nomor: 030/Kep.Setda 77 – DPKD/2013 tentang Penghapusan dan Pemindahtanganan Barang Milik Daerah berupa Alat Kantor dan Rumah Tangga tanggal 31 Desember 2013.
e. pengghapusan alat studio dan komunikasi sebesar 96.654.172,58 berdasarkan Keputusan Sekretaris Daerah Nomor: 030/Kep.Setda 46
– DPKD/2013 tentang Penghapusan dan Pemindahtanganan Barang Milik Daerah berupa Alat Kantor dan Rumah Tangga tanggal 13 Mei 2013 dan Keputusan Sekretaris Daerah Nomor: 030/Kep.Setda 77 – DPKD/2013 tentang Penghapusan dan Pemindahtanganan Barang Milik Daerah berupa Alat Kantor dan Rumah Tangga tanggal 31 Desember 2013.
PEMERINTAH KOTA TANGERANG
http://www.tangerangkota.go.id
Catatan atas Laporan Keuangan - 76 -
3). Koreksi
Koreksi Tambah dan Koreksi Kurang
Koreksi tambah dan koreksi kurang sebesar Rp4.045.989.617,06 berasal dari adanya perpindahan penggunaan aset peralatan dan mesin antara SKPD selama tahun 2013.
c. Gedung dan Bangunan
1). Mutasi Tambah
Penambahan gedung dan bangunan pada tahun 2013 sebesar Rp314.082.996.847,51 berasal dari (i) pelaksanaan kegiatan selama tahun 2013 senilai Rp313.052.848.847,51, dan (ii) perolehan gedung dan bangunan yang berasal dari penggunaan dana BOS Tahun 2013 sebesar Rp48.500.000,00.
2). Mutasi Kurang
Pengurangan gedung dan bangunan selama tahun anggaran 2013 adalah sebesar Rp36.245.837.042,56 berdasarkan:
a. Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik Daerah Nomor: 011/Kep.Setda 23 – DPKD/2013 tentang Penghapusan Barang Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 18 Februari 2013.
b. Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik Daerah Nomor: 011/Kep.Setda 41 – DPKD/2013 tentang Penghapusan Berupa Pagar Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 23 April 2013.
c. Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik Daerah Nomor: 011/Kep.Setda 47 – DPKD/2013 tentang Penghapusan Barang Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 13 Mei 2013.
3). Koreksi
Koreksi Tambah
Terdapat koreksi tambah sebesar Rp123.675.059.323,93,00 yang berasal dari (1) mutasi perpindahan penggunaan bangunan gedung antar SKPD sebesar Rp71.679.870.610,31, dan (2) adanya penambahan bangunan gedung yang berasal dari penyelesaian konstruksi dalam pengerjaan untuk bangunan sebesar Rp51.995.188.713,63.
Koreksi Kurang
Terdapat koreksi kurang sebesar Rp71.679.870.610,31 yang berasal dari mutasi perpindahan penggunaan bangunan gedung antar SKPD.
PEMERINTAH KOTA TANGERANG
http://www.tangerangkota.go.id
Catatan atas Laporan Keuangan - 77 -
d. Jalan, Irigasi, dan Jaringan
1). Mutasi Tambah
Penambahan aset tetap jalan, irigasi, dan jaringan sebesar Rp220.589.883.830,97 yang seluruhnya berasal dari pelaksanaan kegiatan selama tahun 2013.
2). Mutasi Kurang
Pengurangan aset tetap jalan, irigasi, dan jaringan sebesar Rp2.335.474.858,77 berdasarkan:
a. Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik Daerah Nomor: 011/Kep.Setda 47 – DPKD/2013 tentang Penghapusan Barang Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 13 Mei 2013.
b. Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik Daerah Nomor: 011/Kep.Setda 61 – DPKD/2013 tentang Penghapusan Sebagian Badan Jembatan Satria Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 05 September 2013.
c. Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik Daerah Nomor: 011/Kep.Setda 64 – DPKD/2013 tentang Penghapusan Bangunan Berupa Lantai Jembatan dan Trotoar Beton Jembatan Pintu 10 Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 20 September 2013.
3). Koreksi
Koreksi Tambah dan Koreksi Kurang
Koreksi tambah dan koreksi kurang sebesar Rp51.591.380.642,75 berasal dari adanya perpindahan penggunaan aset jalan, irigasi, dan jaringan antara SKPD selama tahun 2013.
e. Aset Tetap Lainnya
1). Mutasi Tambah
Penambahan aset tetap lainnya pada tahun 2013 sebesar
Rp3.230.397.435,50 berasal dari (i) pelaksanaan kegiatan selama tahun 2013 senilai Rp1.595.327.770,45, dan (ii) perolehan aset tetap lainnya yang berasal dari penggunaan dana BOS Tahun 2013 sebesar Rp1.635.069.665,05.
2). Mutasi Kurang
Pengurangan Aset Tetap Lainnya pada tahun 2013 adalah sebesar Rp42.787.242,82 berdasarkan Keputusan Sekretaris Daerah Nomor:
030/Kep.Setda 46 – DPKD/2013 tentang Penghapusan dan
PEMERINTAH KOTA TANGERANG
http://www.tangerangkota.go.id
Catatan atas Laporan Keuangan - 78 -
Pemindahtanganan Barang Milik Daerah berupa Alat Kantor dan Rumah Tangga tanggal 13 Mei 2013.
f. Konstruksi Dalam Pengerjaan
1). Mutasi Tambah
Penambahan konstruksi dalam pengerjaan (KDP) sebesar
Rp68.026.402.936,75 terdiri dari KDP gedung dan bangunan senilai Rp60.706.262.453,05 dan KDP jalan, irigasi, dan jaringan senilai Rp7.320.140.483,70. Konstruksi dalam pengerjaan timbul sebagai akibat belum selesainya pekerjaan pembangunan fisik konstruksi sampai dengan tanggal 31 Desember 2013.
No. Gedung dan Bangunan Realisasi Belanja s.d.
31 Desember 2013 (Rp) 1. Gedung Kantor 18.339.058.445,53 2. Gedung Sekolah 31.405.085.183,17 4. Bangunan TPA 10.962.118.824,35 5. 6. Jalan Instalasi IPAL 5.930.388.706,71 1.389.751.776,99
No Uraian Realisasi Belanja s.d.
31 Desember 2013 (Rp)
Gedung Kantor 18.339.058.445,52
Dinas Tata Kota
1 Pembangunan Gedung Kantor Kel. Karang Tengah 327.237.327,12
2 Pembangunan Gedung Kantor Kel. Panunggangan Barat 1.252.681.815,35
3 Pembangunan Gedung Kantor Kel. Jurumudi 1.006.518.795,05
4 Pembangunan Gedung Kantor Kel. Gebang Raya 1.059.740.411,78
5 Pembangunan Gedung Kantor Kel. Karawaci 770.376.667,47
6 Pembangunan Gedung Kantor UPTD Pajak Wilayah Timur 1.373.938.857,65
7 Pembangunan Gedung Kantor Kel. Nambo Jaya 660.519.771,10
Dinas Kebersihan dan Pertamanan
8 Pembangunan Gedung Kantor 6.239.366.940,93
9 Pembangunan Gedung UPTD Wilayah Barat 478.610.178,72
10 Pembangunan Gedung UPTD Perbengkelan dan Perbengkelan dan Pool 1.906.543.680,35
Dinas Pemuda Olahraga Kebudayaan dan Pariwisata
11 Pembangunan Gedung Kantor 3.263.524.000,00
Gedung Sekolah 31.405.085.183,17
Dinas Tata Kota
1 SDN Cimone 2& 7 4.100.469.841,18
2 SDN Cikokol 3 1.009.227.960,60
3 SDN Benda 1.777.810.596,74
PEMERINTAH KOTA TANGERANG
http://www.tangerangkota.go.id
Catatan atas Laporan Keuangan - 79 -
No Uraian Realisasi Belanja s.d.
31 Desember 2013 (Rp) 4 SDN Cipondoh 5 2.381.247.330,91 5 SDN Petir 1 & 3 2.179.020,064,95 6 SDN Panunggangan 2 & 7 1.942.831.581,00 7 SMP 14 Pinang 3.051.089.212,32 8 SMPN 22 Neglasari 1.517.412.390,96 9 SDN Larangan Selatan 1 1.388.395.767,53 10 SDN Kunciran 6 1.777.131.649,19 11 SMPN 11 Larangan 1.078.956.534,81 12 SMPN 7 Batuceper 2.311.774.937,29 13 SMAN 2 Tangerang 2.431.242.836,91 14 SMAN 14 Batuceper 932.530.595,76 15 SMKN 1 Tangerang 1.279.901.188,52 16 SMKN 4 Tangerang 2.246.042.694,49 Bangunan TPA 10.962.118.824,35
Dinas Kebersihan dan Pertamanan
1 Pembangunan Landfill Blok A 10.962.118.824,35
Jalan 5.930.388.706,71
Dinas Pekerjaan Umum
1 Pembangunan Jalan Inpeksi (Jl. Pemb. III s/d Blok Teko Sisi Utara Kecamatan Benda
2.943.226.188,13 2 Pembangunan Jalan Inpeksi (Jl. Pemb. III s/d Blok Teko Sisi Selatan
Kecamatan Benda
2.987.162.518,58
Jaringan 1.389.751.776,99
Dinas Kebersihan dan Pertamanan
Pembangunan IPAL TPA 1.389.751.776,99
2). Mutasi Kurang
Pengurangan sebesar Rp51.995.188.713,63 pada tahun 2013 merupakan
reclass dari aset tetap konstruksi dalam pengerjaan kepada aset tetap gedung dan bangunan. Reclass dilakukan karena kegiatan pekerjaan fisik konstruksi untuk aset tersebut telah diselesaikan seluruhnya pada tahun 2013. Berikut rincian pengurangan aset tetap konstruksi dalam pengerjaan:
No. Nama Kegiatan Realisasi Belanja s.d.
31 Desember 2012 (Rp)
I KDP Gedung dan Bangunan