Nilai kinerja anggaran (NKA) merupakan alat yang digunakan untuk mengetahui kinerja suatu program. Pengukuran dan evaluasi kinerja yang selanjutnya disebut evaluasi kinerja adalah proses untuk menghasilkan informasi capaian kinerja yang telah ditetapkan dalam dokumen RKA-KL. Salah satu dasar hukum yang digunakan adalah 214/PMK.02/2017 tentang Pengukuran dan Evaluasi Kinerja Anggaran atas Pelaksanaan Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian/Lembaga dan telah diperbaharui dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 22/PMK.02/2021 Tentang Pengukuran dan Evaluasi Kinerja Anggaran Atas Pelaksanaan Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga.
Kinerja Anggaran diartikan sebagai capaian Kinerja atas penggunaan anggaran Kementerian/ Lembaga yang tertuang dalam dokumen anggaran. Evaluasi Kinerja Anggaran adalah proses untuk melakukan pengukuran, penilaian, dan analisis atas Kinerja Anggaran tahun anggaran berjalan dan tahun anggaran sebelumnya untuk menyusun rekomendasi dalam rangka peningkatan Kinerja Anggaran. Evaluasi Kinerja Anggaran sebagai tool untuk membuktikan (prove) apakah dokumen anggaran telah dilaksanakan sesuai rencana, dan sebagai umpan balik (feed-back) untuk perbaikan (improve) penganggaran pada periode berikut-berikutnya.
Capaian Nilai Kinerja Anggaran lingkup BLUPPB Karawang pada triwulan 1 tahun 2021 belum dapat diukur disebabkan penghitungan capaian indikator kinerja dilakukan di akhir tahun sesuai dengan Nota Dinas Biro Keuangan Sekretariat Jenderal KKP Nomor 1417/SJ.2/TU.210/IV/2021 tanggal 13 April 2021. Capaian Nilai Kinerja Anggaran lingkup BLUPPB Karawang dapat dilihat pada Tabel 34.
Tabel 34. Capaian Nilai Kinerja Anggaran lingkup BLUPPB Karawang sampai dengan Triwulan 1 Tahun 2021
Nama SS : Terwujudnya Tata Kelola Pemerintahan yang baik Lingkup BLUPPB Karawang
Nama Indikator : Prosentase unit kerja lingkup BLUPPB Karawang yang menerapkan sistem manajemen pengetahuan yang terstandar (%)
TW I 2021 Realisasi TW I 2020 Perbandingan Realisasi TW I 2021 thd Realisasi TW I 2020 (%) Target 2021 Realisasi Terhadap Target Tahunan (%) Target Realisasi Capaian
(%)
- - #DIV/0! - (100,00) 86,00 -
Untuk mencapai target tersebut, BLUPPB telah melakukan rencana aksi yang meliputi pengisian SMART DJA Kemenkeu secara periodik serta melakukan percepatan penyerapan anggaran dan output.
3
3..33 RReeaallisisaasisi AnAnggggaarraann
BLUPPB Karawang telah merealisasikan penyerapan anggaran sampai dengan triwulan 1 tahun 2021 sebesar Rp 8.103.217.875,- atau sebesar 5,92% dari pagu sebesar Rp 136.833.814.000,- sebagaimana yang tertera di online monitoring SPAN Kementerian Keuangan dan Gambar 15.
Gambar 15. Realisasi Anggaran BLUPPB Karawang sampai dengan Triwulan 1 Tahun 2021 yang tertera di OM SPAN Kementerian Keuangan
Penyerapan anggaran pada triwulan 1 tahun 2021 mengalami peningkatan sebesar Rp 2.966.740.710,- atau 57,76% dari tahun 2021 pada periode yang sama sebagaimana yang terlihat pada Gambar 16.
Gambar 16. Perbandingan Realisasi Anggaran BLUPPB Karawang sampai dengan Triwulan 1 Tahun 2020 dan 2021
Sementara itu, realisasi anggaran yang berhubungan langsung dengan pencapaian indikator kinerja BLUPPB Karawang adalah sebesar Rp 4.619.710.648,- atau sebesar 4,00% dari pagu sebesar Rp 115.426.907.000,- sebagaimana yang tertera di online monitoring SPAN Kementerian Keuangan dan Gambar 17.
Gambar 17. Realisasi Anggaran untuk Indikator Kinerja BLUPPB Karawang sampai dengan Triwulan 1 Tahun 2021 1.630.725.195 4.611.264.082 1.861.228.598 8.103.217.875 45.278.070.000 80.422.277.000 11.133.467.000 136.833.814.000 53 - Belanja Modal 52 - Belanja Barang 51 - Belanja Pegawai Total Pagu Realisasi
No Uraian Pagu Realisasi %
1. TW I - 2020 34.595.815.000 5.136.477.165 14,85% 2. TW I - 2021 136.833.814.000 8.103.217.875 5,92% Selisih (2 - 1) 102.237.999.000 2.966.740.710 -8,93% 5,92% 16,72% 5,73% 3,60% 105.000.000.000 2.550.000.000 2.000.000.000 1.658.950.000 831.916.000 1.191.899.000 616.000.000 459.000.000 1.119.142.000 115.426.907.000 2.457.210.668 399.865.000 30.608.300 772.810.290 289.547.730 103.076.600 361.881.250 167.478.500 37.232.310 4.619.710.648
IK2 - Percontohan Pengelolaan kluster kawasan perikananan budidaya berkelanjutan lingkup BLUPPB Karawang (Kawasan)
IK3 - Prasarana produksi lingkup BLUPPB Karawang yang ditingkatkan fasilitasnya (Unit) IK4 - Sarana dan prasarana bioflok yang didistribusikan ke
masyarakat lingkup BLUPPB Karawang (paket) IK5 - Benih ikan yang disalurkan ke masyarakat lingkup BLUPPB
Karawang (Ekor)
IK6 - Calon induk unggul yang disalurkan ke masyarakat lingkup BLUPPB Karawang (Ekor)
IK7 - Pakan mandiri yang disalurkan ke masyarakat lingkup BLUPPB Karawang (Ton)
IK8 - Sarana teknologi yang diproduksi oleh BLUPPB Karawang untuk perikanan budidaya (Unit)
IK9 - Layanan diseminasi teknologi bidang perikanan budidya lingkup BLUPPB Karawang (Layanan) IK10 - Jumlah layanan sampel yang diuji dalam rangka pelayanan laboratorium kesehatan ikan dan lingkungan yang…
Total Realisasi Pagu IK2; 2,34% IK3; 15,68% IK4; 1,53% IK5; 46,58% IK6; 34,80% IK7; 8,65% IK8; 58,75% IK9; 36,49% IK10; 3,33% RE AL I S AS I ANGGARAN I NDI KAT OR KI NE RJA T RI WUL AN I TAHUN 2021
IK2 IK3 IK4
IK5 IK6 IK7
3
3..44 AAnnaalliisisiss EEffiissiieennssii PPeenngggguunnaaanan SSuummbbeerr DDaayyaa
Selanjutnya diperlukan Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya untuk mengetahui tingkat efisiensi dari penggunaan sumberdaya dalam mendukung capaian program/kegiatan. Penggunaan sumber daya dalam rangka mendukung pelaksanaan program/kegiatan terdiri atas dua yaitu efisiensi sumber daya biaya dan sumber daya manusia. Persentase efisiensi sumber daya biaya dapat dihitung dengan rumus :
Efisiensi biaya untuk pencapaian semua kegiatan (indikator kinerja) sampai dengan triwulan 1 tahun 2021 sebesar 94,08% atau masih sangat kecil. Hal ini disebabkan beberapa kegiatan yang memiliki anggaran yang besar baru terealisasi di akhir tahun seperti Percontohan Pengelolaan kluster kawasan perikananan budidaya berkelanjutan lingkup BLUPPB Karawang. Sementara itu, efisiensi biaya yang berhubungan langsung dengan pencapaian indikator kinerja BLUPPB Karawang sebesar 96,00% sebagaimana yang tertera pada Tabel 35.
Tabel 35. Efisiensi Biaya untuk Indikator Kinerja BLUPPB Karawang Tahun 2021
No Indikator Kinerja Pagu Realisasi %
Penyerapan
% Efisiensi
Biaya 1 IK2 - Percontohan Pengelolaan kluster kawasan
perikananan budidaya berkelanjutan lingkup BLUPPB Karawang (Kawasan)
105.000.000.000 2.457.210.668 2,34 97,66
2 IK3 - Prasarana produksi lingkup BLUPPB Karawang yang ditingkatkan fasilitasnya (Unit)
2.550.000.000 399.865.000 15,68 84,32 3 IK4 - Sarana dan prasarana bioflok yang
didistribusikan ke masyarakat lingkup BLUPPB Karawang (paket)
2.000.000.000 30.608.300 1,53 98,47
4 IK5 - Benih ikan yang disalurkan ke
masyarakat lingkup BLUPPB Karawang (Ekor)
1.658.950.000 772.810.290 46,58 53,42 5 IK6 - Calon induk unggul yang disalurkan ke
masyarakat lingkup BLUPPB Karawang (Ekor)
831.916.000 289.547.730 34,80 65,20 6 IK7 - Pakan mandiri yang disalurkan ke
masyarakat lingkup BLUPPB Karawang (Ton)
1.191.899.000 103.076.600 8,65 91,35 7 IK8 - Sarana teknologi yang diproduksi oleh
BLUPPB Karawang untuk perikanan budidaya (Unit)
616.000.000 361.881.250 58,75 41,25
8 IK9 - Layanan diseminasi teknologi bidang perikanan budidya lingkup BLUPPB Karawang (Layanan)
459.000.000 167.478.500 36,49 63,51
9 IK10 - Jumlah layanan sampel yang diuji dalam rangka pelayanan laboratorium kesehatan ikan dan lingkungan yang sesuai standar lingkup BLUPPB Karawang (Sampel)
1.119.142.000 37.232.310 3,33 96,67
Dari Tabel 35 dapat diketahui bahwa efisiensi biaya terkecil terjadi pada IK4 - Sarana dan prasarana bioflok yang didistribusikan ke masyarakat lingkup BLUPPB Karawang yaitu sebesar 98,47%. Hal ini disebabkan kegiatan tersebut bersifat tahunan dan penyerapan anggaran terjadi di akhir tahun. Sedangkan efisiensi biaya terbesar adalah IK8 - Sarana teknologi yang diproduksi oleh BLUPPB Karawang untuk perikanan budidaya yaitu sebesar 41,25%.
Upaya efisiensi penggunaan sumber daya manusia telah dilaksanakan melalui pelibatan multipihak dalam pengelolaan kegiatan seperti pemerintah daerah (dinas perikanan), penyuluh perikanan, penggunaan jasa pihak ke-3 dalam pelaksanaan kegiatan, penggunaan tenaga ahli dari konsultan.
B
Baabb 44.. PPeennUUTTUUPP
Pelaksanaan kegiatan pembangunan perikanan budidaya di Balai Layanan Usaha Produksi Perikanan Budidaya (BLUPPB) Karawang pada tahun 2021 merupakan refleksi dari dukungan kebijakan dan program pembangunan perikanan budidaya dalam mencapai target-target yang merupakan indikator kinerja BLUPPB Karawang. Berdasarkan dokumen Balanced Scored Card (BSC) maka Perjanjian Kinerja antara Kepala BLUPPB dengan Dirjen Perikanan Budidaya terdiri dari ditetapkan 6 (enam) Sasaran Strategis dengan 19 Indikator Kinerja. Berdasarkan hasil capaian akuntabilitas kinerja sampai dengan triwulan 1 tahun 2021, diperoleh nilai rata-rata pencapaian sasaran strategis BLUPPB Karawang sebesar 108,10% terhadap target yang ditetapkan di triwulan 1, dengan rincian : (i) 5 (lima) indikator kinerja telah mencapai target yang telah ditentukan; dan (ii) 14 indikator kinerja belum ditargetkan.
Berdasarkan hasil capaian kinerja BLUPPB Karawang sampai dengan triwulan 1 tahun 2021, untuk meningkatkan kinerja pada periode selanjutnya agar :
1. Mempercepat proses identifikasi dan verifikasi tentunya setelah terpenuhinya proposal calon penerima dan calon lokasi yang masuk ke dalam aplikasi Tebar Budidaya dan penetapan kelompok penerima bantuan yang sesuai dengan kriteria juknis bantuan;
2. Mempercepat pendistribusian bantuan ke kelompok penerima bantuan yang telah terverifikasi;
3. Mempercepat proses pengadaan barang/jasa sesuai kebutuhan dan ketentuan yang berlaku; 4. Melakukan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan jadwal yang sudah ditetapkan dalam proses
kerekayasaan dan pembuatan laporan kegiatan;
5. Melakukan pelayanan laboratorium sesuai jadwal yang telah ditentukan baik di internal maupun eksternal;
6. Menginput data dukung IP ASN BLUPPB Karawang secara periodik;
7. Melakukan pemenuhan dokumen AKIP dan menginput data kinerja di aplikasi Kinerjaku; 8. Menjaga keikutsertaan dan keaktifan di Bitrix serta mengupload dokumen di Google Drive
SAKIP DJPB; dan