NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN - 1.487.826Periode yang Berakhir pada

1.487.826Periode yang Berakhir pada

40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN

Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dengan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal tersebut.

Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar

Aset

Kas 22.951.292 22.951.292 25.212.024 25.212.024 Giro pada Bank Indonesia 54.715.787 54.715.787 55.635.946 55.635.946 Giro pada bank lain 8.555.253 8.555.253 11.022.715 11.022.715 Penempatan pada Bank

Indonesia dan bank lain 47.250.892 47.250.892 78.142.754 78.142.754 Efek-efek

Nilai wajar melalui laporan

laba rugi 4.196.531 4.196.531 674.966 674.966 Tersedia untuk dijual 77.537.677 77.537.677 69.492.266 69.492.266 Dimiliki hingga jatuh tempo 57.445.100 58.490.375 61.896.112 62.452.483 Tagihan wesel ekspor 6.580.364 6.580.364 9.345.472 9.345.472 Obligasi Rekapitalisasi

Pemerintah

Tersedia untuk dijual 717.957 717.957 718.434 718.434 Dimiliki hingga jatuh tempo 2.600.000 2.591.248 2.600.000 2.592.245 Efek-efek yang dibeli dengan

janji dijual kembali 6.584.973 6.584.973 1.557.370 1.557.370 Tagihan derivatif 163.439 163.439 91.657 91.657 Kredit yang diberikan, piutang

dan pembiayaan syariah 652.765.526 615.965.182 638.543.466 601.402.821 Piutang Sewa Pembiayaan 1.976.833 1.962.941 2.070.300 2.059.460 Tagihan akseptasi 5.993.693 5.993.693 5.692.583 5.692.583 Penyertaan saham*) 2.439 2.439 2.439 2.439 Aset lain-lain**) 6.671.693 6.671.693 5.526.621 5.526.621 956.709.449 920.931.736 968.225.125 931.622.256 31 Maret 2017 31 Desember 2016

181

Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar

Liabilitas Liabilitas segera 17.810.041 17.810.041 5.410.313 5.410.313 Simpanan nasabah ***) Giro 114.582.016 114.582.016 142.546.863 142.546.863 Tabungan 290.321.414 290.321.414 303.270.288 303.270.288 Deposito berjangka 329.051.180 329.051.180 308.709.223 308.709.223 Simpanan dari bank lain dan

lembaga keuangan lainnya

Giro 418.739 418.739 239.006 239.006 Tabungan 6.543 6.543 6.497 6.497 Deposito berjangka dan

on call 8.028.880 8.028.880 1.028.520 1.028.520

Inter-bank call money 636.758 8.028.880 955.515 955.515 Efek - efek yang dijual dengan

janji dibeli kembali 7.371.540 7.371.540 7.302.398 7.302.398 Liabilitas derivatif 265.686 265.686 347.217 347.217 Liabilitas akseptasi 5.993.694 5.993.694 5.692.583 5.692.583 Surat berharga yang

diterbitkan 23.912.891 24.296.496 24.800.781 25.123.300 Pinjaman yang diterima 29.174.226 29.174.226 35.008.170 35.008.170 Pinjaman subordinasi 1.033.412 1.033.412 1.008.510 1.008.510 Liabilitas lain-lain****) 2.353.007 2.353.007 1.851.087 1.851.087

830.960.027

838.735.754 838.176.971 838.499.490

31 Maret 2017 31 Desember 2016

*) Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan.

**) Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah. ***) Termasuk simpanan nasabah dengan prinsip syariah.

****) Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga, setoran jaminan, liabilitas kontrak investasi, hutang koasuransi, reasuransi dan diklasifikasi siap untuk dijual, dana tabarru’ dan dana syirkah temporer.

Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar adalah sebagai berikut:

a. Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, kecuali efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, kredit yang diberikan, piutang sewa pembiayaan, tagihan dan liabilitas derivatif, serta pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman subordinasi, mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat.

Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa.

Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa.

182

40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)

Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar adalah sebagai berikut (lanjutan): b. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah

Nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa.

c. Kredit yang diberikan

Portofolio kredit BRI secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh BRI. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar.

d. Piutang sewa pembiayaan

Nilai wajar dihitung berdasarkan model diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat suku bunga pasar.

e. Tagihan dan liabilitas derivatif

Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga.

f. Pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman subordinasi

Nilai wajar dihitung berdasarkan model diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat suku bunga pasar untuk sisa periode jatuh tempo.

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan BRI untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (Catatan 2c):

Nilai Wajar Level 1 Level 2 Level 3

Aset Keuangan

Nilai wajar melalui laporan laba rugi

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 1.814.687 1.814.687 -

-Obligasi Pemerintah 1.514.517 1.514.517 -

-Reksadana 317.485 317.485 -

-Sertifikat Bank Indonesia 197.287 197.287 -

-Obligasi 118.956 118.956 - -Obligasi Subordinasi 47.386 47.386 - -Lainnya 186.213 186.213 - -4.196.531 4.196.531 - -31 Maret 2017

183

Nilai Wajar Level 1 Level 2 Level 3

Aset Keuangan (lanjutan) Tersedia untuk dijual

Obligasi Pemerintah 45.521.668 45.521.668 -

-Sertifikat Deposito Bank Indonesia 12.669.211 12.669.211 -

-Sertifikat Bank Indonesia 8.879.576 8.879.576 -

-Obligasi 6.985.882 6.985.882 -

-Reksadana 1.779.213 1.779.213 -

-Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah 717.957 717.957 -

-Obligasi Subordinasi 699.448 699.448 -

-U.S Treasury Bonds 393.445 393.445 -

-Singapore Government Securities 209.597 209.597 -

-Medium Term Notes 189.989 189.989 -

-Lainnya 209.648 209.648 -

-78.255.634 78.255.634 -

-Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah 48.015.282 48.015.282 -

-Obligasi 4.515.753 4.515.753 -

-Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah 2.591.248 2.591.248 -

-Sertifikat Bank Indonesia 1.993.793 1.993.793 -

-Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) 1.850.000 1.850.000 -

-Negotiable Certificate of Deposits 1.504.485 1.504.485 -

-Medium Term Notes 253.820 253.820 -

-Obligasi Subordinasi 40.412 40.412 -

-Wesel Tagih 26.651 26.651 -

-Lain -Lain 290.179 290.179 -

-61.081.623 61.081.623 -

-Kredit yang Diberikan dan Piutang Kredit yang diberikan, piutang dan pembiayaan syariah 615.965.182 - 596.467.127 19.498.055 Piutang sewa pembiayaan 1.962.941 - - 1.962.941 617.928.123 - 596.467.127 21.460.996 761.461.911 143.533.788 596.467.127 21.460.996 Nilai Wajar Level 1 Level 2 Level 3 Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi Pemerintah 84.746 84.746 - -Reksadana 295.372 295.372 - -Obligasi 64.745 64.745 - -Obligasi subordinasi 45.880 45.880 - -Lainnya 184.223 184.223 - -674.966 674.966 - -31 Maret 2017 31 Desember 2016

184

40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)

Nilai Wajar Level 1 Level 2 Level 3

Aset Keuangan (lanjutan) Tersedia untuk dijual

Obligasi Pemerintah 41.098.626 41.098.626 -

-Sertifikat Deposito Bank Indonesia 6.023.957 6.023.957 -

-Sertifikat Bank Indonesia 12.617.484 12.617.484 -

-Obligasi 6.785.877 6.785.877 -

-Reksadana 925.784 925.784 -

-Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah 718.434 718.434 -

-Obligasi Subordinasi 812.649 812.649 -

-Medium-Tern Notes 195.074 195.074 -

-US Treasury Bonds 347.887 347.887 -

-Singapore Government Securities 198.706 198.706 -

-MAS Bills 325.918 325.918 -

-Lainnya 160.304 160.304 -

-70.210.700 70.210.700 -

-Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah 51.737.965 51.737.965 - -Obligasi 4.663.814 4.663.814 - -Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah 2.592.245 2.592.245 - -Sertifikat Bank Indonesia 2.009.884 2.009.884 - -Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) 1.650.000 1.650.000 - -Negotiable Certificate of Deposits 1.468.526 1.468.526 - -Medium-Term Notes 254.022 254.022 - -Obligasi Subordinasi 60.549 60.549 - -Wesel Tagih 26.945 26.945 - -Lainnya 580.778 580.778 - -65.044.728 65.044.728 -

-Kredit yang Diberikan dan Piutang

Kredit yang diberikan, piutang dan

pembiayaan syariah 601.402.821 - 579.128.986 22.273.835

Piutang Sewa Pembiayaan 2.059.460 - - 2.059.460 603.462.281 - 579.128.986 24.333.295

Total 739.392.675 135.930.394 579.128.986 24.333.295

185

Berikut adalah informasi keuangan tertentu untuk BRI dan entitas anak: a. Nama Perusahaan

Nama Perusahaan Bidang Usaha

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Perbankan Konvensional

PT Bank BRISyariah Perbankan Syariah

PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Perbankan Konvensional BRI Remittance Co. Limited Hong Kong Jasa Keuangan

PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera Asuransi Jiwa PT BRI Multifinance Indonesia Pembiayaan b. Segmen Operasi

Untuk kepentingan manajemen, BRI diorganisasikan ke dalam 5 (lima) segmen operasional berdasarkan produk sebagai berikut:

 Segmen Mikro  Segmen Retail  Segmen Korporasi  Segmen Lainnya  Entitas Anak

Berikut ini adalah informasi segmen BRI dan Entitas Anak berdasarkan segmen operasi:

Mikro Ritel Korporasi Lainnya Entitas Anak^*) Total

Pendapatan bunga

dan premi neto 8.148.547 6.297.433 1.586.338 1.243.399 697.254 17.972.971

Pendapatan operasi lainnya 1.306.269 2.111.488 48.537 423.948 136.176 4.026.418 Total pendapatan 9.454.816 8.408.921 1.634.875 1.667.347 833.430 21.999.389 Beban operasional lainnya (3.743.484) (3.302.310) (717.233) (492.286) (490.210) (8.745.523) Beban CKPN (2.309.243) (2.468.099) (373.293) - (133.637) (5.284.272) Total beban (6.052.727) (5.770.409) (1.090.526) (492.286) (623.847) (14.029.795) Pendapatan (beban) lainnya neto 56.352 82.094 10.662 (9.504) 4.473 144.077 Laba sebelum pajak penghasilan 3.458.441 2.720.606 555.011 1.165.557 214.056 8.113.671 Beban pajak (624.453) (491.230) (100.212) (210.834) (27.331) (1.454.060) Total laba periode berjalan 2.833.988 2.229.376 454.799 954.723 186.725 6.659.611 Aset Segmen Kredit 227.090.290 245.416.398 180.586.136 - 28.176.614 681.269.438 (11.562.895) (3.170.830) (10.839.286) - (954.068) (26.527.079) Non Kredit - - - 326.656.329 12.088.152 338.744.481 215.527.395 242.245.568 169.746.850 326.656.329 39.310.698 993.486.840

31 Maret 2017 dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada tanggal tersebut Keterangan

186

Dalam dokumen PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak (Halaman 183-189)