- Nomor : PIID000262
- Pengirim :
Nama : APP Timber
Alamat : Kawasan Industri Candi Block 1 No. 1B Ngaliyan Semarang
- Pengangkutan :
Alamat Lokasi Muat : Kawasang Industri Candi Tanggal : 15 Nov 2018
- Tujuan Pengangkutan :
Nama : PT Talenta Java Design
Alamat : Desa Ngabul RT 02/01 Ngabul, Tahunan, Jepara - Penerima :
Nama : PT Talenta Java Design
Alamat : Desa Ngabul RT 02/01 Ngabul, Tahunan, Jepara Informasi yang tercantum dalam dokumen nota antara lain:
- Nomor Nota - Nama pengirim - Nama penerima - Jumlah barang - Nama barang - Harga
Contoh dokumen Nota terlampir pada Buku II Lampiran III-5.
Uji Petik Stok:
Berdasarkan hasil uji petik stok bahan baku kayu di gudang bahan baku, hanya terdapat kayu gergajian oak yang merupakan pejasaan dari PT Maratea Semarang kepada PT Talenta Java Design.
Gambar 4.1. Stok kayu gergajian mahoni.
Untuk stok kayu bulat sudah habis diproses manjadi kayu gergajian dan telah masuk ke proses lanjutannya.
Kayu Lelang:
Selama periode Februari 2019 – Januari 2020, PT Talenta Java Design tidak pernah menerima bahan baku kayu yang berasal dari kayu lelang.
GANIS:
PT Talenta Java design memiliki petugas PKB-R dan PKG-R atas nama Klino. Kartu Ganis masih berlaku sampai dengan 12 Agustus 2022. Penempatan sesuai lokasi. Adapun kartu GANIS tersebut adalah sebagai berikut:
Gambar 4.2. Kartu GANIS PT Talenta Java Design Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila
1. Seluruh penerimaan bahan baku kayu didukung dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah.
2. Hasil uji petik stock bahan baku di lapangan harus sesuai antara fisik kayu (jenis dan ukuran) dengan dokumen
3. Jumlah batang/keping dan volume di dalam dokumen angkutan hasil hutan yang sah sesuai dengan stock/ LMKB/ LMKO pada periode yang sama.
4. Kartu tenaga teknis masih berlaku dan sesuai dengan SK lokasi penempatan.
5. Unit usaha melakukan pemisahan terhadap bahan baku yang menggunakan dokumen Surat Angkutan Lelang (SAL).
6. Seluruh kayu lelang dilengkapi dengan dokumen SAL atau FAKB/FAKO lanjutan hasil lelang, dengan disertai Risalah Lelang.
Seluruh penerimaan bahan baku kayu bulat, kayu gergajian, plywood, MDF dan veneer telah dilengkapi dokumen legalitas angkutan berupa Nota Angkutan maupun Surat Jalan/Nota. Dari hasil uji petik stock kayu gergajian, yang ada di Gudang Material diperoleh informasi bahwa jenis fisik barang telah sesuai dengan dokumen pengiriman produk. Seluruh dokumen legalitas angkutan diterbitkan oleh petugas teknis yang telah terregistrasi, masih berlaku dan sesuai penempatannya, sehingga dapat disimpulkan verifier 2.1.1.d memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
g. Dokumen S-LK/S-PHPL yang dimiliki pemasok dan/atau DKP dari pemasok Hasil Verifikasi
Berdasarkan hasil verifikasi dokumen penerimaan bahan baku dan produksi periode Februari 2019 – Januari 2020, PT Talenta Java Design menerima pasokan bahan baku dari beberapa supplier.
Tabel 4.15. Supplier Kayu Bulat Periode Februari 2019 – Januari 2020.
No Nama Supplier Alamat
1 UD Glondong Indah Jepara
2 I Made Arya Putra Bali
3 Aksin Efendi Semarang
4 Sumber Rejeki Jepara
5 Sukir Purworejo 6 Al Barokah Jepara 7 Marmin Kebumen 8 Nurkolis Magelang 9 Rudiyanto Kebumen 10 Midun Jepara 11 Suyanto Purworejo
12 Aris Kurniawan Semarang
13 Bowo Nugroho Purworejo
14 Klimin Purworejo
15 Daryono Wonosobo
16 Nurman Magelang
17 Made Sudarma Bali
18 I Ketut Sutika Bali
19 Yulianto Yogyakarta
20 Nuryanto Purworejo
21 Dadik Winarko Wonosobo
22 Khamid Purworejo
23 UD. Pelita Abadi Jepara
24 Tukino Purworejo
DKP, SOP DKP dan Petugas Pemeriksa DKP:
Berdasarkan hasil wawancara dan observasi dokumen, pemasok bahan baku PT Talenta Java Design belum memiliki S-LK. Ketentuan untuk kepemilikan SLK pemasok dipermudah dengan adanya kebijakan pemerintah dimana untuk supply kayu dari hutan hak cukup disertakan nota angkutan yang juga berfungsi sebagai DKP. Untuk bahan baku kayu bulat diperoleh dari jenis kayu rakyat. Sesuai peraturan yang berlaku dokumen Nota Angkutan sudah berlaku sebagai DKP (sesui PermenLHK P.48/MENLHK/SETJEN/KUM.I/8/2017). Setiap pengiriman bahan baku dilengkapi dengan dokumen DKP maupun Nota Angkutan. PT Talenta Java Design juga telah mempunyai dokumen SOP Pemeriksaan DKP dan juga telah menunjuk petugas pemeriksa DKP atas nama Klino.
Copy SOP Pemeriksaan DKP terlampir pada Buku II Lampiran III-6.
Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila :
1. Seluruh pemasok memiliki S-LK dan/atau menerbitkan DKP.
2. Tersedia prosedur pemeriksaan terhadap pemasok yang menerbitkan DKP.
3. Tersedia personel yang ditunjuk untuk bertanggung jawab dalam pemeriksaan terhadap dokumen DKP yang diterima dari pemasok (beserta bukti siurat penunjukan).
4. Tersedia laporan hasil pemeriksaan kepada pemasok yang menerbitkan DKP.
Supplier PT Talenta Java Design dengan bahan baku dari hutan hak belum mempunyai SLK tetapi setiap pengiriman telah dilengkapi dengan dokumen angkutan berupa Nota Angkutan yang sekaligus berlaku sebagai DKP. PT Talenta Java Design telah memiliki prosedur pengecekan DKP serta telah menunjuk personil yang bertanggungjawab terhadap pemeriksaan DKP serta telah tersedia laporan hasil pemeriksaan terkait DKP. sehingga dapat disimpulkan verifier 2.1.1.g memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
i. Dokumen pendukung RPBBI
Hasil Verifikasi:
PT Talenta Java Design telah menyusun RPBBI tahun 2019 dan 2020. PT Talenta Java Design mendapatkan bahan baku kayu bulat dari depo kayu bulat dari hutan rakyat via pedagang kayu bulat. Sesuai dengan Permenhut No. P. 9 tahun 2012 bahwa penyusunan RPBBI bagi IUIPHHK yang menggunakan bahan baku yang bersumber dari pedagang disertai dengan dokumen perjanjian kontrak jual beli. PT Talenta mendapatkan bahan baku melalui beberapa supplier yang diikat dalam perjanjian kontrak jual beli secara umum yang berlaku selama 5 tahun. Untuk setiap permintan bahan baku diterbitkan lagi PO sesuai kebutuhan. Contoh dokumen kontrak supplai bahan baku terlampir pada Buku II Lampiran III-8.
Selanjutnya PT Talenta Java Design telah melakukan pelaporan realisasi RPBBI tahun 2019 melalu sistem online. Adapun bukti pelaporannya dapat dilihat pada gambar dibawah.
Gambar 4.3 Bukti Pelaporan Realisasi RPBBI tahun 2019
Justifikasi:
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila RPBBI terakhir (tahun berjalan) yang telah dilaporkan didukung dokumen sumber bahan baku yang lengkap sesuai dengan sumber bahan baku.
PT Talenta Java Design termasuk industri kayu primer dan lanjutan, sehingga berkewajiban menyusun RPBBI dan telah melakukan pengajuan RPBBI tahun 2020 serta laporan realisasi RPBBI tahun 2019 dengan sistem online. PT Talenta telah dapat melampirkan kontrak supply bahan baku. Dengan demikian verifier 2.1.1.i. memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
P2. Unit usaha mempunyai dan menerapkan sistem penelusuran kayu yang menjamin keterlacakan kayu dari asalnya
K2.1. Keberadaan dan penerapan sistem penelusuran bahan baku (termasuk kayu impor) dan
hasil olahannya
2.1.2 Importir mampu membuktikan bahwa kayu yang diimpor berasal dari sumber yang sah
h. Bukti penggunaan kayu impor Hasil Verifikasi
Januari 2020, PT Talenta Java design melakukan pembelian kayu impor jenis White Oak. Pada saat pembuatan mozaik chair wash tanggal 12 Februari 2019 dapat ditunjukkan form Rekaman Pemakaian Papan tanggal 12 Februari 2019, kode Job Order NM 1901 terdapat penggunaan kayu White Oak yang merupakan kayu impor.
Gambar 4.4a. Contoh Tally Sheet Produksi Penggunaan Kayu Impor Jenis White Oak.
Pada laporan mutasi periode Februari 2019 – Januari 2020 terdapat penggunaan kayu White Oak, seperti pada tabel berikut:
Tabel 4.16. Laporan Mutasi Kayu White Oak Periode Februari 2019 – Januari 2020.
Bulan Stok Awal Penerimaan
Pengurangan
Stok Akhir Produksi Penjualan
Qty m3 Qty m3 Qty m3 Qty m3 Qty m3
Februari 2019 236 2.4045 - - - - - - 236 2.4045 Maret 2019 236 2.4045 - - - - - - 236 2.4045 April 2019 236 2.4045 - - - - - - 236 2.4045 Mei 2019 236 2.4045 - - - - - - 236 2.4045 Juni 2019 236 2.4045 - - - - - - 236 2.4045 Juli 2019 236 2.4045 - - - - - - 236 2.4045 Agustus 2019 236 2.4045 - - - - - - 236 2.4045 September 2019 236 2.4045 296 4.8995 207 3.0760 - - 325 4.2279 Oktober 2019 325 4.2279 51 1.1362 160 2.5146 - - 216 2.8496 november 2019 216 2.8496 178 2.3966 174 3.9087 - - 220 1.3375 Desember 2019 220 1.3375 551 4.679 622 5.3606 - - 149 0.6560 Januari 2020 149 0.6560 656 9.9862 681 8.6166 - - 124 2.0256 TOTAL 1732 23.0975 1844 23.4764 - - 1034 11.0965038
Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Terdapat bukti penggunaan kayu impor.
PT Talenta Java Design terbukti menggunakan bahan baku kayu impor dalam beberapa jenis produknya. Hal ini dibuktikan dengan adanya pemakain bahan baku White Oak pada dokumen Tally Sheet Rekaman Pemakaian papan. Dengan demikian verifier 2.1.2.h mempunyai norma memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
P2. Unit usaha mempunyai dan menerapkan system penelusuran kayu yang menjamin keterlacakan kayu dari asalnya
K2.1. Keberadaan dan penerapan system penelusuran bahan baku (termasuk kayu impor) dan hasil olahannya.
2.1.3 Unit usaha menerapkan sistem penelusuran kayu.
a. Tally sheet penggunaan bahan baku dan hasil produksi Hasil Verifikasi
PT Talenta Java Design sudah mendapatkan sertifikat FSC-COC dari LGA InterCert dengan nomor sertifikat IC-COC-100243. PT. Talenta Java Design telah menyusun dan menggunakan prosedur dan instruksi kerja serta menyiapkan tally sheet yang digunakan untuk mencatat semua kegiatan penerimaan bahan baku, penggunaan bahan baku, laporan produksi, laporan stock bahan baku, laporan pengiriman, laporan proses produksi di subkontraktor, dsb. Adapun daftar prosedur yang ada dan diterapkan di perusahaan adalah sebagai berikut:
a. Manual Sistem CoC (M.TJ.01 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012)
b. Prosedur Kerja Pengendalian Dokumen dan Rekaman (P.DC.01 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012)
c. Prosedur Kerja Penggunaan Label dan Logo FSC (P.DC.02 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012)
d. Prosedur Kerja Penggunaan label TFT Pada Produk (P.DC.03 Rev.0 tanggal 22 Oktober 2012)
e. Prosedur Kerja Audit Sistem Internal (P.DC.04 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012) f. Prosedur Kerja Pelatihan (P.HR.01 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012)
g. Prosedur Keselamatan dan Kesehatan Kerja (P.HR.02 Rev.0 tanggal 22 Oktober 2012) h. Prosedur Kerja Perencanaan Produksi (P.PC.01 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012) i. Prosedur Kerja Logistik Wood (P.PC.02 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012)
j. Prosedur Kerja Pembelian Kayu dan Evaluasi Supplier (P.PR.01 Rev.01 tanggal 22 Ok- tober 2012)
k. Prosedur Kerja Sub Kontraktor (P.PD.01 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012) l. Prosedur Kerja Proses Sawmill (P.PD.02 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012) m. Prosedur Kerja Proses Manufacturing (P.PD.03 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012) n. Prosedur Kerja Proses Finishing (P.PD.04 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012) o. Prosedur Kerja Marketing (P.MK.01 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012)
p. Standar Kelengkapan Dokumen Penerimaan Kayu, Plywood, Blockboard, MDF dan Ve- neer (S.PR.01 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012)
q. Standar Keselamatan Kerja (S.PR.02 Rev.0 tanggal 22 Oktober 2012) r. Standar Penetapan Kode Unik (S.PD.01 Rev.01 tanggal 22 Oktober 2012) s. Standar Operasional Pengamanan (S.HR.03 Rev.0 tanggal 01 Juni 2010)
Adapun perincian rekaman proses produksi secara terperinci dapat dilihat dalam tabel berikut ini.
Tabel 4.17. Proses Produksi Dan Formulir Yang Digunakan Di PT. Talenta Java Design
No
Uraian
Kegiatan Prosedur Kerja
Formulir Yang
Digunakan PIC
1 Pembelian
Bahan Baku
(P.PR.01) Prosedur Kerja Pembelian Kayu dan Evaluasi Supplier
- (F.PC.04) Kebutuhan Material - (F.PR.01) Purchase Order - (F.PR.02) Berita Acara
Pemerik- saan Kayu Bulat - (F.PR.03) Evaluasi Supplier Kayu - (F.PR.04) Daftar Supplier - (F.PR.05) Daftar s ub kontraktor Kabag Pembelian 2 Penerimaan dan penyimpaman Bahan Baku (P.PC.02) Prosedur Kerja Logistic W ood
- (F.PD.06) Rekaman Kiln Dryer - (F.PD.07) Label engeringan - (F.PD.08) Rekaman
Penerimaan Bahan - (F.PD.09) Stock Papan - (F.PD.11) Label Stock Bahan - (F.PD.20) Kartu Proses
Finishing
- (F.PD.24) Stock Barang Jadi - (F.PC.03) Component List Supervisor Pembelian 3 Subkontrak (P.PD.01) Prosedur Kerja Subkontrak Pekerjaan
- Form Surat Perintah Kerja (F.PC.02).
- Form Surat Perintah Kerja Eksternal.
- Form Rekaman Daftar Kode Log (F.PD.01)
- Form Daftar Pemeriksaan Kayu Bulat (F.PD.02).
- Form Serah Terima Log (F.PD.04).
- Form Tally Papan (F.PD.05). - Form Serah Terima (F.PD.21). - Form Surat Jalan
Supervisor Pembelian
4 Proses
Sawmill
(P.PD.02) Prosedur Kerja Proses Sawmill
- Form Rekaman Daftar Kode Log (F.PD.01).
Kepala Di- visi Pem- baha nan
- Form Daftar Pemeriksaan Kayu Bulat (F.PD.02). - Label Log (F.PD.03). - Form Serah Terima Log
(F.PD.04).
- Form Tally Papan (F.PD.05). - Form Surat Perintah Kerja
(SPK) eksternal.
- Berita Acara Pemeriksaan Kayu Bulat (F.PR.02) 5 Proses Manu- facturing (P.PD.03) Prosedur Kerja Proses Manufacturing
- Form Rekaman Pemakaian Papan (F.PD.12).
- Form Rekaman Pemakaian Bahan (F.PD.13).
- Label Kartu Pengendalian W aste (F.PD.14).
- Form Rekapitulasi Pemakaian Pa- pan/Bahan (F.PD.15). - Label Kartu Proses Komponen (F.PD.16).
- Form Bukti Serah Terima Kompo nen (F.PD.17). - Form Surat Pesanan
Komponen (F.PD.19). - Label Kartu Assembling dan
Proses Finishing (F.PD.20). - Form Serah Terima Barang ½
Jadi (F.PD.22).
- Form Surat Perintah Kerja (F.PC.02).
- Form Component List (F.PD.03).
- W ood Balance (F.PC.06).
Kepala ba- gian produksi
6 Proses Finish- ing (P.PD.04) Prosedur
Kerja Proses Finishing
- Label Kartu Proses Assembling dan Finishing (F.PD.20).
- Label Packing Lable (F.PD.23).
- Form Stock Barang Jadi (F.PD.24).
- Form Surat Perintah Kerja (F.PC.02)
- Buku Progress Kerja Harian.
Kepala Bagian Produksi 7 Proses Mar- keting (P.MK.01) Prosedur Kerja Marketing
- Form Jadwal Pengiriman (F.MK.01)
- Pro-Forma Invoice (F.MK.02) - Shipping Instruction (F.MK.06). - Form Stuffing Report
(F.MK.07). - Packing List (F.MK.08). - Invoice (F.MK.09). Kepala bagian marketing 8 Proses perencanaan produksi (P.PC.01) Prosedur Kerja Perencanaan Produksi
- Form Rekaman Daftar Kode Job order (F.PC.01). - Form Surat Perintah Kerja
(F.PC.02).
- Form Componen List (F.PC.03).
- Form Rencana Kebutuhan Material (F.PC.04).
- Form Perhitungan Faktor Konversi (F.PC.05).
- Form Neraca Kayu (F.PC.06).
Kepala ba- gian PPIC
- Form Laporan Volume Tahunan (F.PC.07).
- Form Laporan Mutasi Hasil
Hutan Kayu Olahan – LMK
(F.PC.08).
- Form Laporan Mutasi Kayu Bulat (F.PC.09)
- Form Buku Registrasi Penerimaan Kayu Bulat – BRPKB (F.PC.10)
Dari hasil verifikasi diperoleh informasi bahwa keterlacakan produk sampai ke bahan baku, organisasi menggunakan nomer Purchase sebagai kode lacak balaknya. Contoh uji ketelusuran dilakukan pada Purchase Orderr Nomor # 912296 tanggal 30 Januari 2019 dan Requested Date tanggal 12 mei 2019, Customer Arhaus.
Detail informasi Rencana Kebutuhan material pada Job Order tersebut adalah sebagai berikut:
- Nama Customer : Arhaus
- Item produk : 10CHHW1OAT Helmsworth UPH 30”OATMEAL (Qty : 24) dan
GRIGGS UPH 28” Chair in OTMEAL (Qty : 35)
- Load : 1 x 20” kontainer.
- SKU/Code : AZC4
- Tanggal pengiriman : 7 Mei 2019
- Jenis Bahan Baku : mahogany dan bahan baku pendukung lainnya.
Contoh Tally Sheet ketelusuran produksi dan bahan baku dapat dilihat di Buku II Lampiran III-9.
Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila 1. Tersedia tally sheet/ rekaman/laporan produksi.
2. Tally sheet/ rekaman/laporan awal produksi dapat memberikaninformasi ketelusuran asal usul bahan baku.
Dari hasil verifikasi, tally sheet yang digunakan oleh PT Talenta Java Design untuk mencatat proses produksi dapat memberikan informasi bahan baku yang digunakan. Dengan demikian verifier 2.1.3.a memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
b. Laporan produksi hasil olahan Hasil Verifikasi
PT Talenta Java Design merupakan perusahaan yang telah mendapat IUIPHHK Penggergajian Kayu dan izin usaha industri lanjutan dengan produk furniture, yang mengolah bahan baku papan
kayu gergajian sampai produk akhir berupa furniture berupa mebel dari kayu.
Rincian realisasi penggunaan bahan baku kayu dan realisasi produksi setiap tahapan proses disajikan pada pembahasan berikut.
PT Talenta Java Design menerima pasokan bahan baku berupa : 1. 1. Kayu bulat
2. 2. Kayu gergajian, veneer, plywood 3. Produksi kayu gergajian
Selama peride Februari 2019 – Januari 2020, PT Talenta Java Design mengolah bahan baku sebanyak 226.030 m3 kayu mahoni, jati dan jenis rimba campuran. Kayu tersebut diolah di penggergajian milik sendiri.
Kayu gergajian yang dihasilkan sebesar 135.239 m3. Rendemen rata-rata selama setahun sebesar 59.83 %. adapun data produksi kayu gergajian selama periode Februari 2019 – Januari 2020 adalah sebagai berikut:
Tabel 4.18. Produksi Kayu Gergajian Periode Februari 2019 – Januari 2020
BULAN INPUT OUTPUT PAPAN WASTE RENDEMEN
Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) M3 % Feb-19 137 27.620 1029 18.556 9.064 67.18 Mar-19 165 26.170 1165 15.727 10.443 60.10 Apr-19 68 16.910 489 12.065 4.845 71.35 May-19 18 2.280 129 1.216 1.064 53.35 Jun-19 0 0 0 0 0.000 0 Jul-19 1 0.210 6 0.136 0.074 64.85 Aug-19 162 15.940 585 8.635 7.305 54.17 Sep-19 315 36.510 1550 20.367 16.143 55.78 Oct-19 216 22.810 996 11.759 11.051 51.55 Nov-19 306 30.766 1500 17.858 12.908 58.05 Dec-19 103 13.114 629 7.832 5.282 59.72 Jan-20 296 33.700 2076 21.088 12.612 62.58 TOTAL 1787 226.030 10154 135.239 90.791 59.83
Perhitungan Rendemen Kayu Gergajian: Rendemen = Out put = 135.239 X 100% = 59.83 % Input 226.030
Berdasarkan peraturan yang berlaku tentang rendemen, untuk kayu gergajian dari kayu bulat asal hutan hak, renndemen yang dihasilkan antara 40 - 65%. Dengan demikian hasil rendemen masih dalam interval yang wajar.
Produksi Furniture
PT Talenta Java Design adalah industri dengan IUI lanjutan yang mengolah papan menjadi mebel. Selama satu tahun periode Februari 2019 – Januari 2020 perusahaan telah menggunakan bahan baku kayu gergajian, veneer, MDF dan plywood sebagai input produksi kayu gergajian sebanyak 265.584 m3 dan output mebel hasil produksi sebesar 100.759m3. Sehingga diperoleh rata-rata rendemen selama satu tahun untuk proses produksi dari papan ke mebel sebesar 37.94 %. Rekapitulasi laporan produksi furniture PT Talenta Java Design selama periode Februari 2019 – Januari 2020 adalah sebagai berikut:
Tabel 4.19. Rekapitulasi Produksi Furniture Periode Februari 2019 – Januari 2020.
Bulan INPUT OUTPUT WASTE RENDEMEN
PAPAN PANEL-VENEER FURNITURE
M3 M3 M3 M3 % Feb-19 17.213 26.502 18.537 25.178 42.40 Mar-19 7.664 13.922 3.366 18.221 15.59 Apr-19 17.780 9.922 9.943 17.759 35.89 May-19 3.752 7.385 3.406 7.732 30.58 Jun-19 1.637 8.627 4.979 5.285 48.51 Jul-19 1.618 6.066 -4.449 375.01 Aug-19 6.892 2.545 3.714 5.723 39.35 Sep-19 19.036 5.220 1.551 22.705 6.39 Oct-19 15.953 15.348 11.731 19.570 37.48 Nov-19 23.068 1.488 12.210 12.346 49.72 Dec-19 12.242 20.885 10.805 22.322 32.62 Jan-20 21.142 5.549 14.452 12.239 54.15 Total 147.997 117.395 100.759 164.633 37.97 Rendemen = Out put = 100.759 X 100% = 37.97% Input 265.392
Berdasarkan peraturan yang berlaku, rendemen untuk produksi furniture (art furniture) dari bahan baku kayu gergajian dan plywood, termasuk veneer dan MDF, akan menghasilkan rendemen antara 30% - 60%. Rendemen yang dihasilkan untuk produksi furniture PT Talenta Java Design adalah sebesar 37.97%. Rendemen tersebut masih dalam interval dalam peraturan.
Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila
1. Laporan hasil produksi sesuai dengan catatan/laporan mutasi kayu. 2. Terdapat hubungan yang logis antara input-output dan rendemen.
dengan LMK serta terdapat hubungan yang logis antara input-output dan rendemen, maka verifier 2.1.3.b. memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
c. Produksi industri tidak melebihi kapasitas produksi yang diizinkan Hasil Verifikasi
PT. Talenta Java Design memiliki IUIPHHK melalui Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 188.3/3371 tentang Pemberian Izin Usaha Industri Primer Hasil Hutan Kayu (IUIPHHK) dengan kapasitas izin 3.000 m3/tahun. Perusahaan juga mendapatkan izin usaha industri sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu Kabupaten Jepara Nomor 25/530/PB/II/2003/02 tanggal 26 November 2012 tentang Izin Usaha Industri. Adapun data informasi yang tercantum dalam dokumen tersebut mencakup bidang usaha industry furniture dari kayu dengan jenis produk Meja, Kursi, Dipan, Nakas, Chest, Dresser, Handi- craft dan kapasitas produksi 120 container. Adapun realisasi produksi selama periode 1 tahun terakhir dapat dilihat pada tabel berikut ini
Detail kapasitas izin disejajarkan dengan realisasi prodiuksi disajikan pada table berikut:
Tabel 4.20. Perbandingan Kapasitas Ijin dan Realisasi Produksi PT Talenta Java Design
selama satu tahun Periode Februari 2019 – Januari 2020.
Jenis Produk Kapasitas Izin Realisasi Produksi
Persentase
(%) Keterangan Kayu Gergajian 3.000 M3 135.239 M3 4.51% IUIPHHK Nomor
188.3/3371 tanggal 3 Des 2013
Furniture dari kayu berupa meja, Meja, Kursi, Dipan, Nakas, Chest, Dresser, Handicraft 120 Kontainer 32 Kontainer 100.759 M3 26.67% IUI Nomor 25/530/PB/II/2003/02 tanggal 26 November 2012
Dari hasil analisis dan perhitungan tersebut dapat diketahui bahwa realisasi produksi PT. Talenta Java Design selama 1 (satu) tahun terakhir masih di bawah kapasitas izin yang telah ditetapkan.
Justifikasi :
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila:
1. Jenis produk sesuai dengan izin usaha industri auditee
2. Realisasi produksi sendiri dan hasil penjasaan tidak melebihi kapasitas produksi auditee yang diizinkan.
produksi selama periode 1 tahun terakhir tidak melebihi kapasitas izin produksi/terpasang. Dengan demikian verifier 2.1.3.c. memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
e. Dokumen Catatan/ Laporan Mutasi Kayu Hasil Verifikasi
Perusahaan telah membuat LMKB dan LMK serta melaporkan kepada Dinas Kehutanan Provinsi Jawa Tengah, UPT Penatausahaan Kayu Dinas Kehutanan Kab. Jepara dan BPPHP disertai bukti tanda terima. Data mutasi kayu kayu bulat, kayu gergajian dan panel selama periode audit secara ringkas adalah sebagai berikut:
Tabel 4.21. Mutasi Kayu Bulat Periode Februari 2019 – Januari 2020.
Bulan
Stok Awal Penerimaan Pengeluaran
Produksi Stok Akhir
Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Feb-19 0 0.000 137 27.620 137 27.620 0 0.000 Mar-19 0 0.000 165 26.170 165 26.170 0 0.000 Apr-19 0 0.000 68 16.910 68 16.910 0 0.000 May-19 0 0.000 32 4.980 18 2.280 14 2.700 Jun-19 14 2.700 0 0.000 0 0.000 14 2.700 Jul-19 14 2.700 0 0.000 1 0.210 13 2.490 Aug-19 13 2.490 162 15.940 162 15.940 13 2.490 Sep-19 13 2.490 302 34.020 315 36.510 0 0.000 Oct-19 0 0.000 293 30.130 216 22.810 77 7.320 Nov-19 77 7.320 278 28.066 306 30.766 49 4.620 Dec-19 49 4.620 54 8.494 103 13.114 0 0.000 Jan-20 0 0.000 296 33.700 296 33.700 0 0.000 Total 1787 226.030 1787 226.030
Tabel 4.22. Mutasi Kayu Gergajian Periode Februari 2019 – Januari 2020.
Bulan
Stok Awal PENERIMAAN PENGELUARAN Stok Akhir
Dari Sawmill Dari Supplier PRODUKSI
Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Feb-19 13856 81.238 1029 18.556 0 0.000 790 17.213 14095 82.581 Mar-19 14095 82.581 1165 15.727 0 0.000 432 7.664 14828 90.643 Apr-19 14828 90.643 489 12.065 0 0.000 1273 17.780 14044 84.928 May-19 14044 84.928 129 1.216 0 0.000 182 3.752 13991 82.392 Jun-19 13991 82.392 0 0 0 0.000 80 1.637 13911 80.755 Jul-19 13911 80.755 6 0.136 0 0.000 80 1.618 13837 79.273
Sep-19 13976 81.016 1550 20.367 296 4.900 1310 19.036 14512 87.246 Oct-19 14512 87.246 996 11.759 51 1.136 1286 15.953 14273 84.189 Nov-19 14273 84.189 1500 17.858 178 2.397 1790 23.068 14161 81.376 Dec-19 14161 81.376 629 7.832 551 4.679 1179 12.242 14162 81.645 Jan-20 14162 81.645 2076 21.088 656 9.986 1818 21.142 15076 91.577 Total 10154 135.239 1732 23.098 10666 147.997
Tabel 4.23. Mutasi Panel Periode Februari 2019 – Januari 2020
Bulan Stok Awal PENERIMAAN
PENGELUARAN
PRODUKSI Stok Akhir
Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3)
Feb-19 3 0.107 1122 26.502 1122 26.502 3 0.107 Mar-19 3 0.107 481 13.815 484 13.922 0 0.000 Apr-19 0 0.000 551 17.307 323 9.922 228 7.385 May-19 228 7.385 0 0.000 228 7.385 0 0.000 Jun-19 0 0.000 357 8.627 357 8.627 0 0.000 Jul-19 0 0.000 0 0.000 0 0.000 0 0.000 Aug-19 0 0.000 145 2.545 145 2.545 0 0.000 Sep-19 0 0.000 250 5.220 250 5.220 0 0.000 Oct-19 0 0.000 504 15.348 504 15.348 0 0.000 Nov-19 0 0.000 100 1.488 100 1.488 0 0.000 Dec-19 0 0.000 736 20.885 736 20.885 0 0.000 Jan-20 0 0.000 184 5.549 184 5.549 0 0.000 Total 4430 117.287 4433 117.395
Tabel 4.24. Mutasi Barang Jadi Furniture Periode Februari 2019 – Januari 2020
Bulan
Stok Awal Penerimaan Prod. Penjualan Ekspor Penjualan Lokal Stok Akhir Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Pcs Volume (M3) Feb-19 854 22.085 586 18.537 493 18.072 80 12.154 867 10.396 Mar-19 867 10.396 250 3.366 685 9.486 60 1.140 372 3.135 Apr-19 372 3.135 551 9.943 351 3.743 11 0.197 561 9.138 May-19 561 9.138 181 3.406 582 9.812 0 0.000 160 2.732 Jun-19 160 2.732 310 4.979 0 0.000 6 0.081 464 7.630 Jul-19 464 7.630 234 6.066 381 6.619 0 0.000 317 7.078 Aug-19 317 7.078 104 3.714 161 4.225 5 0.094 255 6.472 Sep-19 255 6.472 54 1.551 226 5.901 1 0.015 82 2.107 Oct-19 82 2.107 436 11.731 59 0.932 75 1.275 384 11.630 Nov-19 384 11.630 524 12.210 187 10.058 0 0.000 721 13.782 Dec-19 721 13.782 594 10.805 357 8.413 0 0.000 958 16.175 Jan-20 958 16.175 970 14.452 381 6.250 0 0.000 1547 24.377 Total 4794 100.759 3863 83.511 238 14.956
Data-data pada laporan mutasi kayu telah sesuai dengan Laporan Penerimaan Bahan Baku dan Laporan Produksi.
Justifikasi :
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Catatan/ laporan mutasi kayu sesuai dengan dokumen pendiukungnya.
PT Talenta Java Design selama periode Februari 2019 - Januari 2020 telah memiliki dokumen yang menggambarkan penerimaan, pengeluaran dan sisa persediaan kayu bulat dan olahan dan sesuai dengan dokumen pendukung, dengan demikian verifier 2.1.3.e. memiliki norma penilaian memenuhi.
Norma Penilaian : Memenuhi
P3. Keabsahan perdagangan atau pemindahtanganan kayu olahan
K3.1. Perdagangan Atau pemindahtanganan Hasil produksi dengan tujuan domestik
3.1.1 Unit usaha menggunakan dokumen angkutan hasil hutan yang sah untuk perdagangan atau pemindah tanganan hasil produksi dengan tujuan domestik
Dokumen angkutan hasil hutan yang sah Hasil Verifikasi
Dari hasil verifikasi dokumen dan keterangan manajemen pada periode audit, diketahui selama periode Februari 2019 – Januari 2020 PT Talenta Java Design telah melakukan penjualan barang jadi (finished product) tujuan lokal sebanyak 8 kali transaksi dengan informasi sebagai berikut :
Tabel 4.25. Rekapitulasi Data Penjualan Lokal PT Talenta Java Design
BULAN JML INVOICE PCS VOLUME
Feb-19 2 80 12.154 Mar-19 1 60 1.140 Apr-19 1 11 0.197 May-19 Jun-19 1 6 0.081 Jul-19 Aug-19 1 5 0.094 Sep-19 1 1 0.015 Oct-19 1 75 1.275 Nov-19 Dec-19 Jan-20 Total 8 238 14.956
Dokumen penjualan lokal yang digunakan untuk perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi adalah invoice dan surat jalan berdasarkan purchase order.
Contoh dokumen penjualan lokal ditunjukkan pada Buku II Lampiran III-10.
Justifikasi
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Seluruh perdagangan atau pemindahtanganan produk dengan tujuan domestik didukung dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah.
PT Talenta Java Design menggunakan dokumen penjualan dan pengiriman berupa invoice dan surat jalan untuk produk barang jadi (fisnished product) furnitur untuk tujuan domestik. Dengan demikian verifier 3.1.1.a memiliki norma penilaian memehui.
Norma Penilaian : Memenuhi
P3. Keabsahan perdagangan atau pemindahtanganan kayu olahan K3.2. Pengapalan kayu olahan untuk ekspor
3.2.1 Pengapalan kayu olahan untuk ekspor harus memenuhi kesesuaian dokumen Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB)
a. Produk hasil olahan kayu yang diekspor
Hasil Verifikasi :
PT Talenta Java Design memproduksi mebel/furniture dari kayu yang juga melakukan penjualan