133/M-PBUMN. Pada Keputusan Menteri BUMN No. KEP-117/M-MBU/2002 tentang penerapan praktek Good Corporate Governance pada BUMN terdapat pula beberapa pasal yang mengatur tentang Komite Audit.
a. tugas dan tanggung jawab
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit sebagaimana tercantum dalam Charter Komite Audit PT PGN (Persero) Tbk yang ditetapkan dengan SK Komisaris Utama PT PGN (Persero) Tbk No: 002/11/KOM-1/2004 tanggal 30 Maret 2004, yang diubah dengan Keputusan Dewan Komisaris tanggal 2 April 2009 dan revisinya dalam Keputusan Dewan Komisaris tanggal 15 Desember 2009, adalah untuk memberikan pendapat kepada Dewan Komisaris terhadap laporan atau hal-hal yang disampaikan oleh Direksi kepada Dewan Komisaris, mengidentiikasi hal-hal yang memerlukan perhatian Dewan Komisaris, dan melaksanakan tugas-tugas lain yang berkaitan dengan tugas Dewan Komisaris, antara lain:
• Melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan perusahaan seperti laporan keuangan, proyeksi, serta Rencana Jangka Panjang, Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan, laporan manajemen dan informasi lainnya
• Melakukan penelaahan atas ketaatan perusahaan terhadap peraturan perundang-undangan dibidang pasar modal dan peraturan perundang-undangan lainnya yang berhubungan dengan kegiatan perusahaan
• Melakukan penelaahan atas sistem pengendalian internal Perusahaan oleh Satuan Pengawas Intern, meliputi: Memastikan efektiitas sistem pengendalian intern dan efektiitas pelaksanaan tugas, Menilai pelaksanaan kegiatan serta hasil audit yang dilaksanakan
• Melakukan review, seleksi dan pencalonan Akuntan Publik, termasuk independensinya dan memberi rekomendasi penunjukan Akuntan Publik kepada Dewan Komisaris
• Melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaan oleh auditor eksternal: Memastikan efektiitas sistem pengendalian intern dan efektiitas pelaksanaan, Menilai pelaksanaan kegiatan serta hasil audit yang dilaksanakan sesuai dengan standar yang berlaku • Melaporkan kepada Dewan Komisaris berbagai
risiko yang dihadapi perusahaan dan pelaksanaan manajemen risiko oleh Direksi
• Melakukan penelaahan dan melaporkan kepada Dewan Komisaris atas pengaduan yang berkaitan dengan perusahaan
• Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan informasi perusahaan
State Minister of SOEs No.: KEP-133/M-PBUMN. Decree of the Minister of State-Owned Enterprises No. KEP-117/M-MBU/2002 regarding the Application of Good Corporate Governance Practices in State-Owned Enterprises also contains several articles governing Audit Committees.
a. tasks and responsibilities
The tasks and responsibilities of the Audit Committee as stated in the Audit Committee Charter of PT PGN (Persero) Tbk, which was stipulated by Decision of the President Commissioner of PT PGN (Persero) Tbk No: 002/11/KOM-1/2004 dated 30 March 2004, which was amended by a Decree of the Board of Commissioners dated 2 April 2009 and the revision thereof in a Decree of the Board of Commissioners dated 15 December 2009, are to provide opinions to the Board of Commissioners on reports or other matters conveyed by the Board of Directors to the Board of Commissioners, to identify matters that need to be brought to the attention of the Board of Commissioners, and to carry out other tasks in relation to the tasks of the Board of Commissioners, including:
• Scrutinizing the inancial information that will be released by the Company, such as inancial statements, projections, the Long-Term Plan, Corporate Business and Budget Plan, management reports and other information;
• Scrutinizing the Company’s compliance with the laws and regulations related to the capital market and other rules and regulations related to the activities of the Company;
• Scrutinizing the Company’s internal control implemented by the Internal Audit Unit, covering the following: ensuring the efectiveness of the internal control system and the efectiveness of task implementation; assessing the implementation of activities and the results of the audits performed; • Reviewing, selecting and nominating a Public
Accountant Firm, including a review of its independence, and providing recommendations on the appointment of the Public Accountants to the Board of Commissioners; • Scrutinizing the implementation of the audit by
the external auditor: ensuring the efectiveness of the internal control system and its implementation; assessing the implementation of the activities and results of the audit in accordance with the applicable standards
• Reporting to the Board of Commissioners various risks the company has to deal with and the applications of risk management by the Board of Directors
• Scrutinizing and reporting to the Board of Commissioners the complaints related to the company
• Keeping the conidentiality of documents, data and information related to the company
• Memberikan rekomendasi mengenai penyempurnaan sistem pengendalian manajemen serta pelaksanaannya kepada Dewan Komisaris.
• Memastikan telah terdapat prosedur review yang memuaskan terhadap segala informasi yang dikeluarkan perusahaan
b. Wewenang
• Mengakses secara penuh, bebas dan tidak terbatas terhadap catatan, karyawan, dana, aset serta sumber daya perusahaan lainnya yang berkaitan dengan tugasnya
• Wajib bekerja dengan Satuan Pengawas Inter (SPI), antara lain:
• Berkoordinasi dalam penyusunan rencana kerja audit tahunan dan pelaksanaan audit
• Mengadakan pertemuan berkala dengan SPI untuk membahas masalah-masalah yang dinilai signiikan• Apabila diperlukan, dengan persetujuan Komisaris dan didampingi SPI dapat melakukan peninjauan dan pembahasan di Satuan Kerja atau Unit Kerja sesuai kebutuhan untuk melakukan pendalaman terhadap temuan tertentu yang dianggap perlu
• Dapat memperoleh bukti yang memberikan keyakinan memadai tentang sifat, lingkup, besaran dan dampak dari kelemahan atau perubahan signiikan pengendalian internal serta pengaruhnya terhadap laporan keuangan
• Atas persetujuan Komisaris, dapat meminta pandangan lain dari pihak luar untuk membantu memberikan petunjuk teknis dan lain-lain atas biaya perusahaan
c. komposisi
Susunan Kenggotaan Komite Audit per 31 Desember 2009 adalah :
Ketua : Dr. Ir. Nenny Miryani Saptadji / Komisaris Independen
Anggota : Tjahjanto Budisatrio, SE. M.Ec Anggota : M. Slamet Wibowo, SE. MBA Anggota : Imbuh Sulistyarini, SE, MAk Anggota : Shalahuddin Haikal, MM, LL.M
d. independensi komite
Komite Audit diketuai oleh Komisaris Independen dan empat orang anggota yang professional dan berasal dari luar PGN. Hal tersebut telah memenuhi ketentuan dalam Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Nomor: Kep-29/PM/2004 Tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit.
• Extending recommendation towards the completion of management control system and the implementation of the system to the Board of Commissioners
• Ensuring the existence of proper procedure to review all information disclosed by the company
b. authority
• To have full, free and unlimited access to records, employees, funds, assets and other Company resources that are related to its tasks.
• Must work with the Internal Audit Unit (IAU), among other matters, on:
• Coordinating on the preparation of the annual audit work plan and the implementation of the audit
• Holding regular meetings with the Internal Audit Unit, to discuss issues that are considered signiicant
• If necessary, with the approval of the Commissioners and assisted by the IAU, organizing reviews and discussions in Work Units with regard to the need to make an in-depth examination of certain indings, if deemed necessary.
• The Committee may obtain evidence that provides adequate conirmation of the character, scope, magnitude and impact of any weaknesses or signiicant diferences in internal controls and their inluence on the inancial statements.
• With the approval of the Commissioners, the Committee may seek other, external perspectives in order to help provide technical guidance and other matters, at the Company’s expense.
c. Composition
The membership of the Audit Committee as of 31 December 2009 was as follows:
Chairman : Dr. Ir. Nenny Miryani Saptadji / Independent Commissioner
Member : Tjahjanto Budisatrio, SE. M.Ec Member : M. Slamet Wibowo, SE. MBA Member : Imbuh Sulistyarini, SE, MAk Member : Shalahuddin Haikal, MM, LL.M
d. Committee independence
The Audit Committee is chaired by an Independent Commissioner and four of the members are professionals from outside PGN. This complies with the provision in the Decision of the Chairman of Bapepam No.: Kep-29/PM/2004 regarding the Establishment and Guidelines for the Implementation of the
Komite Audit melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya secara profesional dan independen.
e. Frekuensi Pertemuan
Berdasarkan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) Nomor IX.1.5, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam Nomor Nomor Kep-29/PM/2004, tanggal 24 Septermber 2004, tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. Pada Charter Komite Audit yang telah ditetapkan, bahwa Komite Audit wajib melaksanakan rapat sekurang-kurangnya sekali dalam 1 (satu) bulan. Pada tahun 2009, Komite Audit mengadakan 34 (tigapuluh empat) kali pertemuan dengan tingkat kehadiran sebagai berikut:
• Nenny Miryani Saptadji : 91% • Tjahjanto Budisatrio : 94% • M. Slamet Wibowo : 94% • Imbuh Sulistyarini : 91% • Shalahuddin Haikal : 91%
f. Pelaksanaan tugas
Pada tahun 2009 Komite Audit melaksanakan kegiatan, antara lain:
• Melakukan penelaahan dan penilaian atas kecukupan pemeriksaan yang dilakukan oleh auditor eksternal, serta memberikan tanggapan atas hasil audit terhadap Laporan Keuangan Perusahaan Tahun Buku 2009 • Melakukan penelaahan dan memberikan tanggapan
atas hasil review auditor eksternal atas Laporan Keuangan Perusahaan Tengah Tahunan untuk Tahun Buku 2009 • Melakukan penelaahan atas Rencana Kerja dan Anggaran
Perusahaan (RKAP) tahun 2010 dan memberikan masukan sebagai saran kepada Dewan Komisaris dalam rangka pengesahan RKAP 2010
• Menyusun Kerangka Acuan Kerja dan kriteria penilaian, mengevaluasi hasil lelang dan menelaah independensi dan obyektivitas calon auditor, serta merekomendasikan calon KAP sebagai bahan pertimbangan Dewan Komisaris untuk diusulkan kepada RUPS untuk menjadi auditor Laporan Keuangan Konsolidasi Tahun Buku 2009 • Melakukan penelaahan atas hasil pemeriksaan oleh
Satuan Pengawasan Intern (SPI) selama tahun 2009 dan menyampaikan hal-hal yang perlu mendapat perhatian Dewan Komisaris
• Membahas metodologi audit dan memonitor kemajuan pelaksanaan audit laporan keuangan konsolidasi tahun buku 2009 yang dilakukan oleh auditor eksternal • Melakukan penelaahan atas ketaatan perusahaan
terhadap peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal dan peraturan perundang-undangan lainnya dan menyampaikan hal-hal yang perlu mendapat perhatian Dewan Komisaris
Work of the Audit Committee. The Audit Committee undertakes its tasks and responsibilities professionally and independently.
e. Frequency of meetings
Pursuant to Bapepam Regulation No. IX.1.5, Attachment to the Decision of the Chairman of Bapepam No. Kep-29/PM/2004, dated 24 December 2004, regarding the Establishment and Guidelines for the Audit Committee. The Audit Committee Charter stipulates that the Audit Committee must meet at least once every month. In 2009, the Audit Committee held 34 meetings, with attendance as follows:
• Nenny Miryani Saptadji : 91% • Tjahjanto Budisatrio : 94% • M. Slamet Wibowo : 94% • Imbuh Sulistyarini : 91% • Shalahuddin Haikal : 91%
f. implementation of tasks
The activities of the Audit Committee in 2009 were as follows:
• Scrutinized and assessed the adequacy of the audit by the external auditor, and gave an opinion on the results of the audit of the Company’s inancial statement for iscal year 2009
• Scrutinized and provided an opinion on the results of the external auditor’s review of the Company’s interim inancial statement for iscal year 2009
• Scrutinized the Corporate Business and Budget Plan (RKAP) for 2010 and provided input to the Board of Commissioners in respect of the endorsement of the RKAP 2010
• Formulated a framework and assessment criteria, evaluated the results of the auction and scrutinized the independence and objectivity of the prospective auditors, and recommended a Public Accountant Firm for the consideration of the Board of Commissioners so that it could be proposed to the GMS for the audit of the Consolidated Financial Statements for iscal year 2009
• Scrutinized the results of the audits by the Internal Audit Unit (IAU) during 2009 and notiied the Board of Commissioners of any matters that required their attention
• Discussed the audit methodology and monitored the progress of the audit of the Consolidated Financial Statements for iscal year 2009 by the external auditor • Scrutinized the company’s compliance to the Capital
Market regulation and other prevailing regulations and extended certain issues that need to be concern by the Board of Commissioners
• Melakukan pembahasan secara berkala bersama dengan Komite Asuransi dan Risiko usaha terhadap berbagai risiko yang dihadapi perusahaan dan pelaksanaan manajemen risiko oleh Direksi, serta melaporkannya kepada Dewan Komisaris
• Menyusun dan menyampaikan laporan berkala atas pelaksanaan tugas Komite Audit
• Membahas dan memberikan saran atas perbedaan pendekatan perhitungan instrumen derivatif antara KAP tahun buku 2007 dengan KAP tahun buku 2008 • Melaksanakan tugas khusus yang diberikan oleh
Dewan Komisaris, antara lain persiapan audit khusus proyek SSWJ, penyusunan draft Charter Komite Asuransi dan Risiko Usaha, serta draft Charter Komite Remunerasi dan Nominasi
• Merevisi Charter Komite Audit sesuai dengan UU No 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, peraturan Bapepam No. IX.I.5 tahun 2004 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit dan Peraturan Menteri Negara BUMN PER-05/MBU/2006 tentang Komite Audit bagi Badan Usaha Milik Negara
• Menyusun Program Kerja Komite dan yang berhubungan dengan Komite Asuransi dan Risiko Usaha, Komite Remunerasi dan Nominasi serta Komite GCG