| Consolidated Financial Statements
PSAK 55 (Revised 2006), Financial Instruments: Recognition and Measurement
51. PAJAK PENGHASILAN INCOME TA
Manfaat (beban) pajak Perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari:
Tax benefit (expense) of the Company and its subsidiaries consisted of:
2008 2007
Pajak kini - anak perusahaan (110.730) (178.198) Current tax - subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 23.981 81.553 The Company
Anak perusahaan 173.109 38.671 Subsidiaries
Manfaat (beban) pajak - bersih 86.360 (57.974) Tax benefit (expense) - net
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi dan rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income (loss) before tax per consolidated statements of income and fiscal loss of the Company is as follows:
2008 2007
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Income (loss) before tax per
laporan laba rugi konsolidasi (327.398) 1.556.351 consolidated statements of income
Rugi pelepasan M-8 248.216 - Loss from M-8 divestment
Amortisasi goodwill 55.927 14.004 Goodwill amortization
Laba sebelum pajak anak perusahaan (261.061) (994.745) Income before tax of subsidiaries
Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan (284.316) 575.610 Income (loss) before tax of the Company
Beda temporer Temporary differences
Penyusutan (92) 707 Depreciation
Imbalan pasca kerja 225 168 Post-employment benefits
Jumlah 133 875 Total
Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal (8.070) (826.316) Tax effect of non deductible expense
Rugi fiskal Perusahaan (292.253) (249.831) Fiscal loss of the Company
Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya (439.787) (189.956) Prior years fiscal loss carryforward
Penyesuaian sehubungan dengan SKP 102.953 - Adjustment for tax assessment letter
Rugi fiskal yang tidak dapat dimanfaatkan 53.564 - Expired fiscal loss
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2008 AND 2007 AND TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED (Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah) - Lanjutan (Figures in tables are stated in millions of Rupiah) - Continued
Pada tahun 2008 dan 2007, Perusahaan mengalami rugi fiskal sehingga tidak ada taksiran pajak penghasilan untuk tahun-tahun tersebut.
In 2008 and 2007, the Company was in fiscal loss position, therefore, no provision for corporate income tax was made.
Pada tanggal 27 Maret 2008 dan 12 Juni 2007, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan tahun 2006 dan 2005. SKPLB tersebut juga menetapkan rugi fiskal Perusahaan tahun 2006 dan 2005 sebesar Rp 339 juta dan 12.501 juta yang berbeda sebesar Rp 94.770 juta dan Rp 8.182 juta dengan jumlah yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2007.
On March 27, 2008 and June 12, 2007, the Company received Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB) for 2006 and 2005 corporate income tax. SKPLB also stated that the Company’s 2006 and 2005 fiscal loss amounted to Rp 339 million and Rp 12,501 million, respectively, which differ by Rp 94,770 million and Rp 8,182 million, respectively, from the fiscal loss reported in the 2007 consolidated financial statements.
Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the net tax expense (benefit) and the amounts computed by applying the effective tax rate to income before tax of the Company is as follows:
2008 2007
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Income (loss) before tax per consolidated
laporan laba rugi konsolidasi (327.398) 1.556.351 statements of income
Rugi pelepasan M-8 248.216 - Loss from M-8 Divestment
Amortisasi goodwill 55.927 14.004 Goodwill amortization
Laba sebelum pajak anak perusahaan (261.061) (994.745) Income before tax of subsidiaries
Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan (284.316) 575.610 Income (loss) before tax of the Company
Tarif pajak yang berlaku (85.295) 172.683 Tax expense at effective tax rate
Dampak pajak atas perbedaan
yang tidak dapat diperhitungkan Tax effect of nontaxable income
menurut fiskal (2.421) (247.895) (nondeductible expenses)
Rugi fiskal yang tidak dapat
dimanfaatkan 16.069 - Expired fiscal loss
Penyesuaian dengan SKP 30.886 - Adjustment for tax assessment letter
Efek perubahan tarif pajak 17.757 - Effect of changes in tax rates
Koreksi dasar pengenaan pajak (977) - Tax based correction
Jumlah manfaat pajak Perusahaan (23.981) (75.212) Total tax benefit of the Company
Pajak tangguhan yang tidak Derecognition of deferred
diakui - (6.341) tax assets
Beban (manfaat) pajak anak perusahaan (62.379) 139.527 Tax expenses (benefits) of subsidiaries
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2008 AND 2007 AND TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED (Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah) - Lanjutan (Figures in tables are stated in millions of Rupiah) - Continued
Aset Pajak Tangguhan - Bersih
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih setelah diperhitungkan dengan kewajiban pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Assets - Net
This account represents deferred tax assets after deducting the deferred tax liabilities of the same business entity as follows:
2008 2007
Perusahaan The Company
Akumulasi rugi fiskal 155.093 131.936 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 482 510 Post-employment benefits obligations
Aset tetap 246 (606) Property and equipment
Jumlah 155.821 131.840 Total
Anak perusahaan Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 135.663 272.583 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 14.495 21.216 Post-employment benefits obligations
Piutang 3.591 6.553 Accounts receivable
Beban tangguhan (3.250) (23.072) Deferred charges
Aset tetap (3.943) (28.332) Property and equipment
Investasi saham - (2.691) Investment in share of stock
Lainnya 18.237 10.824 Others
Jumlah 164.793 257.081 Total
Aset pajak tangguhan - bersih 320.614 388.921 Deferred tax assets - net
Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, Perusahaan dan anak perusahaan mengakui aset pajak tangguhan atas akumulasi rugi fiskal sebesar Rp 304.546 juta dan Rp 413.931 juta karena manajemen yakin bahwa pajak tangguhan tersebut dapat digunakan melalui kompensasi laba kena pajak di masa yang akan datang.
As of December 31, 2008 and 2007, the Company and its subsidiaries recognized deferred tax assets in accumulated fiscal loss carryforward of Rp 304,546 million and Rp 413,931 million, respectively, since management believes that the deferred tax assets can be compensated against current tax on the future period.
Pada tahun 2007, penurunan kewajiban pajak tangguhan bersih termasuk yang berasal dari akuisisi dan divestasi anak perusahaan sebesar Rp 28.510 juta.
In 2007, the change in net deferred tax liabilities resulting from acquisition and disposal of subsidiaries amounted to Rp 28,510 million.
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2008 AND 2007 AND TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED (Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah) - Lanjutan (Figures in tables are stated in millions of Rupiah) - Continued
Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih
Akun ini merupakan kewajiban pajak tangguhan anak perusahaan setelah diperhitungkan dengan aset pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Liabilities - Net
This account represents deferred tax liabilities of subsidiaries after deducting the deferred tax asset of the same business entity as follows:
2008 2007
Anak perusahaan Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 13.790 9.412 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 10.875 4.170 Post-employment benefits obligations
Piutang 3.101 3.323 Accounts receivable
Persediaan 362 762 Inventories
Amortisasi biaya emisi pinjaman (6.397) (8.784) Amortization of debt issuance cost
Aset tetap (52.259) (48.092) Property and equipment
Investasi saham - (20.406) Investment in share of stock
Sewa - (2.890) Leases
Lainnya (963) - Others
Kewajiban pajak tangguhan - bersih (31.491) (62.505) Deferred tax liabilities - net
52. DIVIDEN TUNAI 52. CASH DIVIDENDS
Berdasarkan rapat umum pemegang saham tahunan sebagaimana dinyatakan dalam Akta No. 71 tanggal 9 Mei 2008 dan No. 180 tanggal 18 Juni 2007 dari Sutjipto, SH, notaris di Jakarta para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tahun buku 2007 dan 2006 masing- masing sebesar Rp 5 per saham. Dividen tahun buku 2007 dan 2006 sebesar Rp 35.875 juta dan Rp 36.180 juta telah dilunasi pada bulan Desember 2008 dan 2007.
Based on the stockholders annual general meeting as stated in Deed No. 71 dated May 9, 2008 and No. 180 dated June 18, 2007, of Sutjipto, SH, notary in Jakarta the stockholders approved the distribution of dividends for 2007 and 2006 amounting to Rp 5 per share. The 2007 and 2006 dividend payable amounted to Rp 35,875 million and Rp 36,180 million, respectively fully paid in December 2008 and 2007, respectively.