Akun ini terdiri dari: • This account consists of:
2021 2020
Utang lain-lain - pihak ketiga Other payables - third parties
Uang jaminan - Distri
Central Kapuas - 200.000.000 Deposit - Distri Central Kapuas
Uang jaminan - Mitra Topi Koki - 2.253.250 Deposit - Mitra Topi Koki
Lain-lain - 4.000.000 Others
Subtotal - 206.253.250 Subtotal
Beban akrual Accrued expenses
Bunga 940.884.053 844.254.475 Interest
Asuransi 60.471.856 - Insurance
Sewa 30.483.873 - Rent
Lain-lain 80.678.643 145.107.659 Others
Subtotal 1.112.518.425 989.362.134 Subtotal
Uang muka pelanggan 1.620.370.331 1.329.583.332 Advances from customers
Total 2.732.888.756 2.525.198.716 Total
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Pajak Dibayar di muka a. Prepaid Taxes
Akun ini terdiri dari: • This account consists of:
2021 2020
Entitas Induk The Company
Pajak penghasilan - Pasal 4 (2) 156.958.329 132.958.332 Income tax - Article 4 (2)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2021 2020
Entitas Induk The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 96.200.937 113.838.740 Article 21
Pasal 23 19.442.104 10.770.649 Article 23
Pasal 25 247.090.874 - Article 25
Pasal 29 1.731.147.786 3.392.139.882 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 9.871.571 12.997.844 Value Added Tax
Subtotal 2.103.753.272 3.529.747.115 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4 (2) 2.160.000 - Article 4 (2)
Pasal 21 1.197.854 237.436 Article 21
Pasal 23 433.646 74.073.589 Article 23
Pasal 29 882.596.020 - Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 120.000.000 56.738.863 Value Added Tax
Subtotal 1.006.387.520 131.049.888 Subtotal
Total 3.110.140.792 3.660.797.003 Total
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
And For the Year Then Ended (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expense
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2021 2020
Beban (manfaat) pajak Income tax expense
penghasilan: (benefit):
Entitas Induk The Company
Kini 4.497.335.260 13.271.368.220 Current
Tangguhan Deferred
Pajak tangguhan yang Deferred tax relating
timbul dari pengakuan to origination and reversal
dan pembalikan of temporary differences
perbedaan temporer (201.889.093 ) (852.951.011) from equity to profit or loss
Penyesuaian pajak
tangguhan akibat Adjustments to deferred tax
perubahan tarif dan attributable to changes
undang-undang pajak - 424.002.352 in tax rates and laws
Subtotal 4.295.446.167 12.842.419.561 Subtotal
Entitas Anak Subsidiary
Kini 1.170.596.020 - Current
Tangguhan Deferred
Pajak tangguhan yang Deferred tax relating
timbul dari pengakuan to origination and reversal
dan pembalikan of temporary differences
perbedaan temporer (1.386.758) (6.157.417) from equity to profit or loss
Subtotal 1.169.209.262 (6.157.417 ) Subtotal
Total 5.464.655.429 12.836.262.144 Total
d. Pajak Penghasilan - Kini d. Income Tax - Current Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 adalah sebagai berikut:
Reconciliations between income before income tax as presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income with taxable income for the years ended December 31, 2021 and 2020 are as follows:
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
d. Pajak Penghasilan - Kini (lanjutan) d. Income Tax - Current (continued)
2021 2020
Laba sebelum beban
pajak penghasilan menurut Income before income tax per
laporan laba rugi dan consolidated statement of
penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian 17.997.743.133 50.874.681.549 comprehensive income
Laba sebelum beban pajak Subsidiaries income before
penghasilan Entitas Anak (3.164.087.135 ) 262.238.574 income tax
Laba sebelum beban pajak Income before income tax
penghasilan Entitas Induk 14.833.655.998 51.136.920.123 of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Provisi (pemulihan) atas Provision (recovery) of
penyisihan atas kerugian allowance for expected
kredit ekspektasian credit losses of
atas piutang usaha 1.565.728.889 (142.473.730) trade receivables
Sewa 289.189.148 308.851.403 Leases
Imbalan kerja (937.240.339) 3.710.672.375 Employee benefits
Subtotal 917.677.698 3.877.050.048 Subtotal
Beda permanen: Permanent differences:
Pajak dan denda 4.949.630.707 3.790.409.786 Taxes and penalty
Penyusutan 108.625.000 108.625.000 Depreciation
Telpon dan internet 86.407.960 87.981.866 Telephone and internet
Pendapatan yang
bersifat final Income subject to final tax
Pendapatan sewa (1.066.944.476) (1.143.535.782 ) Rent income
Pendapatan bunga (6.655.186) (15.534.278 ) Interest income
Lain-lain 620.036.274 2.482.484.494 Others
Subtotal 4.691.100.279 5.310.431.086 Subtotal
Laba kena pajak 20.442.433.975 60.324.401.257 Taxable income
Laba kena pajak - Taxable income -
Entitas Induk (dibulatkan) 20.442.433.000 60.324.401.000 the Company (rounded)
Beban pajak kini Current tax expenses
Entitas Induk 4.497.335.260 13.271.368.220 The Company
Entitas Anak 1.170.596.020 - Subsidiary
Total beban pajak kini 5.667.931.280 13.271.368.220 Total current tax expenses
Dikurang pajak dibayar di muka Less prepaid taxes
Entitas Induk The Company
Pasal 23 8.011.241 73.273.589 Article 23
Pasal 25 2.758.176.233 9.805.954.749 Article 25
Total 2.766.187.474 9.879.228.338 Total
Entitas Anak 288.000.000 - Subsidiary
Total pajak dibayar di muka 3.054.187.474 9.879.228.338 Total prepaid taxes
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
And For the Year Then Ended (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
d. Pajak Penghasilan - Kini (lanjutan) d. Income Tax - Current (continued) Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 adalah sebagai berikut (lanjutan):
Reconciliations between income before income tax as presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income with taxable income for the years ended December 31, 2021 and 2020 are as follows (continued):
2021 2020
Pajak penghasilan - Pasal 29 Income tax - Article 29
Entitas Induk 1.731.147.786 3.392.139.882 The Company
Entitas Anak 882.596.020 - Subsidiary
Total pajak penghasilan -
Pasal 29 2.613.743.806 3.392.139.882 Total income tax - Article 29
Taksiran laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan Pajak Penghasilan (PPh) Badan Grup tahun 2021 dan 2020.
The estimated taxable income resulted from the above reconciliation provides the basis for the Group’s Annual Corporate Income Tax Returns for the year 2021 and 2020.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menerapkan tarif pajak yang berlaku atas laba sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut:
Reconciliation between the income tax expense calculated by applying the applicable tax rate on the income before income tax as presented in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income are as follows:
2021 2020
Laba sebelum beban
pajak penghasilan menurut Income before income tax per
laporan laba rugi dan consolidated statement of
penghasilan komprehensif profit or loss and other
konsolidasian 17.997.743.133 50.874.681.549 comprehensive income
Pajak dihitung pada tarif Tax calculated based
pajak yang berlaku 3.959.503.489 11.192.429.941 on applicable tax rate
Pengaruh pajak atas Tax effect of
beda tetap 1.086.422.335 1.162.137.421 permanent differences
Pemanfaatan rugi pajak Utilization of fiscal losses -
yang pajak tangguhannya for which no deferred tax assets
belum diakui 425.313.515 57.692.486 have been recognized
Rugi fiskal yang diperhitungkan (6.583.664 ) 424.002.352 Calculated fiscal loss
Penyesuaian atas pembulatan Adjusment for rounding of
tarif pajak penghasilan tax rates applied
laba kena pajak (246 ) (56) taxable income
Total beban pajak penghasilan 5.464.655.429 12.836.262.144 Total income tax expenses
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) e. Pajak Penghasilan - Tangguhan e. Income Tax - Deferred
Rincian aset pajak tangguhan berdasarkan beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax asset from temporary differences between commercial and tax reporting by applying the applicable tax rate as of December 31, 2021 and 2020 are as follows:
2021
Imbalan kerja Employee benefits
Entitas Induk 4.516.611.896 (206.192.875) (915.072.460) 3.395.346.561 Company
Sewa Leases
Entitas Induk 680.915.897 344.460.356 - 1.025.376.253 Company
Total aset pajak
tangguhan neto 5.271.632.519 207.718.882 (915.072.460) 4.564.278.941
Total net deferred pajak/Effect of the change in
tax rates
Imbalan kerja Employee benefits
Entitas
Induk 4.031.508.060 (424.002.352) 152.536.881 816.347.923 - (59.778.616) 4.516.611.896 Company
Sewa Leases
neto 4.031.508.060 (424.002.352) 152.536.881 859.108.428 712.260.118 (59.778.616) 5.271.632.519
Net deferred tax assets
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
And For the Year Then Ended (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
f. Pengampunan Pajak f. Tax Amnesty
Pada tanggal 20 September 2016, Entitas Induk berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 tahun 2016. Entitas Induk memperoleh Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) No. KET-1781/PP/
WPJ.20/2016 tanggal 21 September 2016, dengan jumlah yang diakui sebagai aset pengampunan pajak sebesar Rp 1.000.534.500, yang merupakan kas.
On September 20, 2016, the Company participated in the Tax Amnesty Program in accordance with Law No. 11 year 2016. The Company obtained Tax Amnesty Certificate (SKPP) No. KET-1781/PP/
WPJ.20/2016 dated September 21, 2016 with the amount recognized as tax amnesty assets amounting to Rp 1,000,534,500, which represents cash.
Entitas Induk telah mencatat aset pajak tangguhan tersebut sebagai bagian dari tambahan modal disetor (Catatan 21).
The Company has recorded the tax amnesty assets as part of additional paid-in capital (Note 21).
g. Administrasi Perpajakan g. Tax Administration Undang-undang Perpajakan yang berlaku di
Indonesia mengatur bahwa masing-masing entitas dalam Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang secara individu. Berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku, Direktur Jenderal Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah jumlah pajak terutang dalam jangka waktu tertentu. Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya, jangka waktu tersebut adalah sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak tetapi tidak lebih dari tahun 2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan seterusnya, jangka waktunya adalah lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
The taxation laws of Indonesia require that each company in the Group within Indonesia submits individual tax returns on the basis of self-assessment. Under prevailing regulations the Director General of Tax (“DGT”) may assess or amend taxes within a certain period. For the fiscal years of 2007 and before, this period is within ten years of the time the tax become due, but not later than 2013, while for the fiscal years of 2008 and onwards, the period is within five years of the time the tax becomes due.
h. Perubahan Tarif Pajak Badan h. Changes in Corporate Tax Rate Pada tanggal 18 Mei 2020, sebagai bagian dari
stimulus ekonomi untuk perlindungan dampak COVID-19, pemerintah Republik Indonesia menetapkan Undang-Undang No. 2 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi COVID-19 dan/atau Dalam Rangka Menghadapi Ancaman Yang Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan.
On May 18, 2020, as part of the economic stimulus protection against the impact of COVID-19, the government of the Republic of Indonesia established Law No. 2 Year 2020 Regarding State Financial Policy and Financial System Stability for Handling of COVID-19 Pandemic and/or in Order to Counter Threats which are Dangerous to National Economy and/or Financial System Stability.
Undang-Undang No. 2 Tahun 2020 mengatur, antara lain, penurunan tarif pajak badan sebagai berikut:
Law No. 2 Year 2020 regulates, among others, a decrease in the corporate tax rate as follows:
• Untuk tahun pajak 2020 dan 2021: dari 25%
menjadi 22%;
• • For fiscal years 2020 and 2021: from 25% to 22%;
• Mulai tahun pajak 2022: dari 22% menjadi 20%;dan
• • Starting fiscal year 2022: from 22% to 20%;and
• Perusahaan terbuka dalam negeri yang memenuhi kriteria tambahan tertentu dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih rendah dari tarif pajak yang disebutkan di atas.
• • Domestic public listed companies that fulfill certain additional criteria will be eligible for a tax rate which is lower by 3% from the above mentioned tax rates.
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
h. Perubahan Tarif Pajak Badan (lanjutan) h. Changes in Corporate Tax Rate (continued) Pada tanggal 18 Mei 2020, Perpu No.1 Tahun 2020
telah disahkan menjadi Undang-Undang No.2 Tahun 2020.
On May 18, 2020, Perpu No. 1 Year 2020 has been legalized into Law No.2 Year 2020.
Pada bulan Oktober 2021, Pemerintah Indonesia mengesahkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 (“UU No.7/2021”) tentang harmonisasi peraturan perpajakan. Beberapa tujuan UU No.7/2021 adalah untuk meningkatkan pertumbuhan perekonomian yang berkelanjutan dan mendukung percepatan pemulihan ekonomi, mewujudkan sistem perpajakan yang lebih berkeadilan dan berkepastian hukum, melaksanakan reformasi administrasi, kebijakan perpajakan yang konsolidatif, dan perluasan basis pajak, serta meningkatkan kepatuhan sukarela Wajib Pajak.
Sejumlah perubahan peraturan perpajakan yang terjadi dengan penerapan UU No.7/2021 antara lain adalah sebagai berikut:
In October 2021, the Government of Indonesia approved the Law No. 7 Year 2021 (“Law No.7/2021”) related to harmonisation of tax regulations. Some purposes of Law No.7/2021 are to increase sustainable economic growth and support the acceleration of economic recovery, realize a tax system that is more just with legal certainty, implement administrative reforms, consolidated taxation policies, and expansion of the tax base, as well as increasing Taxpayer voluntary compliance.
Some changes in tax regulations from the implementation of Law No.7/2021, among others, are as follows:
a. Pemberlakuan tarif pajak penghasilan badan menjadi 22% mulai Tahun Pajak 2022, dan perusahaan terbuka dalam negeri yang memenuhi kriteria tertentu dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih rendah dari tarif pajak yang disebutkan di atas;
• a. The application of the corporate income tax rate to 22% starting from the 2022 Fiscal Year, and for domestic public listed companies that fulfill certain additional criteria will be eligible for a tax rate which is lower by 3% from the abovementioned tax rate;
b. Kenaikan tarif PPN dari 10% menjadi 11%
yang mulai berlaku 1 April 2022, kemudian menjadi 12% yang mulai berlaku paling lambat pada tanggal 1 Januari 2025;
• b. VAT rate increase from 10% to 11% which will take effect on April 1, 2022, then to 12% which will take effect no later than January 1, 2025;
c. Penyederhanaan PPN dengan tarif final untuk barang atau jasa kena pajak tertentu yang juga berlaku mulai 1 April 2022;
• c. Simplification of VAT using final rate for certain taxable goods or services which also applies from April 1, 2022;
d. Program pengungkapan sukarela bagi Wajib Pajak badan selama periode 1 Januari - 30 Juni 2022, dengan basis aset atau harta yang diperoleh selama 1 Januari 1985 - 31 Desember 2015 yang belum diungkap pada saat mengikuti program amnesti pajak sebelumnya.
• d. Voluntary disclosure program for corporate taxpayers for the period January 1 - June 30, 2022, on the basis of assets acquired during January 1, 1985 - December 31, 2015 which were not disclosed when participating in the previous tax amnesty program.
Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
And For the Year Then Ended (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
,