BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.3. Pembahasan Hasil Penelitian
Tabel 4.8
Mean dan Standard Deviation CAR Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
PTBankRakyatIndonesiaAgroniagaTbk 4 .1480 .2160 .169350 .0319154 PTBankCapitalIndonesiaTbk 4 .1800 .3048 .225475 .0548892 PTBankEkonomiRaharjaTbk 4 .1310 .1905 .156825 .0262363 PTBankCentralAsiaTbk 4 .1270 .1570 .140250 .0127377 PTBankBukopinTbk 4 .1182 .1634 .139975 .0209336 PTBankMestikaDharmaTbk 4 .2527 .2747 .266775 .0096579 PTBankNegaraIndonesiaTbk 4 .1510 .1860 .170000 .0148549 PTBankNusantaraParahyanganTbk 4 .1217 .1575 .135325 .0156815 PTBankRakyatIndonesiaPerseroTbk 4 .1376 .1699 .156650 .0158460 PTBankTabunganNegaraPerseroTbk 4 .1503 .1769 .162700 .0118285 PTBankDanamonTbk 4 .1600 .1890 .176000 .0120277 PTBankPundiIndonesiaTbk 4 .1143 .4142 .195350 .1461015 PTBankPembangunanDaerahJabarBanten 4 .1651 .2285 .189575 .0272134 PTBankQNBIndonesiaTbk 4 .1072 .4575 .257400 .1504683 PTBankMandiriPerseroTbk 4 .1336 .1548 .147775 .0097339 PTBankBumiArthaTbk 4 .1699 .2464 .201925 .0322053 PTBankCIMBNiagaTbk 4 .1316 .1536 .142875 .0113300 PTBankInternasionalIndonesiaTbk 4 .1183 .1283 .124725 .0044843 PTBankPermataTbk 4 .1407 .1586 .145775 .0086001 PTBankSinarmasTbk 4 .1398 .2182 .169975 .0373947 PTBankofIndiaIndonesia 4 .1526 .2691 .216150 .0487062 PTBankTabunganPensiunanNasionalTbk 4 .2050 .2340 .221250 .0136717 PTBankVictoriaInternasionalTbk 4 .1300 .1853 .165475 .0259798 PTBankArthaGrahaInternasionalTbk 4 .1265 .1645 .146425 .0178966 PTBankMayapadaInternasionalTbk 4 .1093 .2040 .150200 .0394506 PTBankWinduKentjanaInternasionalTbk 4 .1167 .1712 .143325 .0225115 PTBankMegaTbk 4 .1186 .1683 .148650 .0213574 PTOCBCNISPTbk 4 .1375 .1928 .167875 .0232646 PTBankPaninIndonesiaTbk 4 .1467 .1750 .160350 .0127788 PTBankWoori 4 .1035 .1969 .141225 .0395339 Valid N (listwise) 4
67
MenurutDendawijaya (2005) Capital Adequacy Ratio (CAR)adalah
rasio yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung resiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank, disamping memperoleh dana-dana dari sumber- sumber diluar bank, seperti dana masyarakat, pinjaman (hutang). Pada Tabel 4.28 ditunjukkan Rata-rata CARtertinggidimiliki oleh Bank Mestika Dharma sebesar 0.2667 atau 26.67%. Artinya selama tahun 2010-2013 Bank Mestika Dharma menyediakan modal yang paling banyak untuk mencukupi seluruh aktiva bank yang mengandung resiko dibanding dengan bank-bank lainnya. Sementara itu Bank Internasional Indonesia memiliki Rata-rataCAR terendah sebesar 0.1247. Walaupun CAR BII terendah diantara bank lainnya namun masih memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang menyatakan suatu bank umum sekurang- kurangnya harus memiliki CAR 8%.
68
Tabel 4.9
Mean dan Standard Deviation NPL Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
PTBankRakyatIndonesiaAgroniagaTbk 4 .0227 .0882 .045800 .0289739 PTBankCapitalIndonesiaTbk 4 .0037 .0211 .010800 .0073946 PTBankEkonomiRaharjaTbk 4 .0028 .0092 .005725 .0030761 PTBankCentralAsiaTbk 4 .0040 .0060 .004750 .0009574 PTBankBukopinTbk 4 .0226 .0322 .027550 .0040245 PTBankMestikaDharmaTbk 4 .0216 .0548 .033700 .0154277 PTBankNegaraIndonesiaTbk 4 .0220 .0430 .032250 .0091788 PTBankNusantaraParahyanganTbk 4 .0045 .0078 .006100 .0013638 PTBankRakyatIndonesiaPerseroTbk 4 .0155 .0278 .021025 .0054993 PTBankTabunganNegaraPerseroTbk 4 .0275 .0409 .035375 .0064938 PTBankDanamonTbk 4 .0190 .0300 .024250 .0045735 PTBankPundiIndonesiaTbk 4 .0675 .5096 .191950 .2122003 PTBankPembangunanDaerahJabarBanten 4 .0121 .0283 .019925 .0066765 PTBankQNBIndonesiaTbk 4 .0023 .0191 .011075 .0076622 PTBankMandiriPerseroTbk 4 .0160 .0221 .019325 .0030869 PTBankBumiArthaTbk 4 .0021 .0225 .010400 .0087977 PTBankCIMBNiagaTbk 4 .0223 .0264 .024375 .0020742 PTBankInternasionalIndonesiaTbk 4 .0170 .0309 .022600 .0058866 PTBankPermataTbk 4 .0104 .0270 .017875 .0073699 PTBankSinarmasTbk 4 .0088 .0318 .019550 .0107025 PTBankofIndiaIndonesia 4 .0014 .0355 .018150 .0140163 PTBankTabunganPensiunanNasionalTbk 4 .0060 .0110 .007750 .0022174 PTBankVictoriaInternasionalTbk 4 .0092 .0504 .026600 .0172240 PTBankArthaGrahaInternasionalTbk 4 .0080 .0200 .016025 .0054408 PTBankMayapadaInternasionalTbk 4 .0104 .0327 .024600 .0099810 PTBankWinduKentjanaInternasionalTbk 4 .0169 .0218 .019825 .0021140 PTBankMegaTbk 4 .0090 .0218 .015375 .0069168 PTOCBCNISPTbk 4 .0073 .0199 .012225 .0055698 PTBankPaninIndonesiaTbk 4 .0169 .0436 .029350 .0124087 PTBankWooriSaudara1906Tbk 4 .0165 .0264 .020100 .0044325 Valid N (listwise) 4
69
Non Performing Loan (NPL) digunakan untuk memperhatikan
kemampuan membayar dari debitur, sebagai antisipasi bank atas potensi kerugian dari kredit bermasalah. Pada Tabel 4.9 ditunjukkan Rata-rataNPL tertinggi dimiliki oleh Bank Pundi Indonesia sebesar 0.1919. Artinya rasio kredit bermasalah Bank Pundi selama tahun 2010-2013 sebesar 19.19%, cukup tinggi jika dibandingkanstandar terbaik NPL menurut Bank Indonesia berada dibawah 5%. Rata-rataNPLterendah dimiliki oleh Bank Central Asia (BCA) sebesar 0.0047 artinya rasio kredit bermasalah yang dimiliki BCA selama tahun 2010-2011 sebesar 0.47%. Rata-rataNPL yang dimiliki BCA memenuhi ketentuan Bank Indonesia berada dibawah 5%.
70
Tabel 4.10
Mean dan Standard Deviation NPM Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
PTBankRakyatIndonesiaAgroniagaTbk 4 .0851 .1970 .153910 .0516943 PTBankCapitalIndonesiaTbk 4 .1859 .3099 .234083 .0544783 PTBankEkonomiRaharjaTbk 4 .1720 .2882 .218748 .0534756 PTBankCentralAsiaTbk 4 .4181 .4498 .428734 .0143151 PTBankBukopinTbk 4 .2129 .2895 .260044 .0329402 PTBankMestikaDharmaTbk 4 .3920 .5485 .487634 .0708518 PTBankNegaraIndonesiaTbk 4 .2185 .3178 .277599 .0424930 PTBankNusantaraParahyanganTbk 4 .2352 .2566 .249258 .0097857 PTBankRakyatIndonesiaPerseroTbk 4 .1643 .2308 .205454 .0293849 PTBankTabunganNegaraPerseroTbk 4 .2384 .2604 .249895 .0106722 PTBankDanamonTbk 4 .6445 .7420 .695758 .0519634 PTBankPundiIndonesiaTbk 4 -1.3294 .0888 -.414524 .6586681 PTBankPembangunanDaerahJabarBanten 4 .2627 .3022 .288970 .0180769 PTBankQNBIndonesiaTbk 4 -.1383 .0370 -.014966 .0831645 PTBankMandiriPerseroTbk 4 .3352 .4069 .379327 .0316833 PTBankBumiArthaTbk 4 .2045 .2771 .248590 .0324122 PTBankCIMBNiagaTbk 4 .3055 .3343 .321226 .0127794 PTBankInternasionalIndonesiaTbk 4 .0953 .1944 .140195 .0467471 PTBankPermataTbk 4 .2447 .2766 .256232 .0140478 PTBankSinarmasTbk 4 .0803 .1404 .113901 .0278626 PTBankofIndiaIndonesia 4 .3715 .4909 .443713 .0538142 PTBankTabunganPensiunanNasionalTbk 4 .7301 .7957 .761555 .0312405 PTBankVictoriaInternasionalTbk 4 .2322 .6694 .459164 .1793422 PTBankArthaGrahaInternasionalTbk 4 .1274 .2087 .153670 .0375867 PTBankMayapadaInternasionalTbk 4 .7311 .7623 .749627 .0145612 PTBankWinduKentjanaInternasionalTbk 4 .1558 .3218 .222499 .0769306 PTBankMegaTbk 4 .1458 .3333 .272757 .0863090 PTOCBCNISPTbk 4 .1638 .2844 .244056 .0545319 PTBankPaninIndonesiaTbk 4 .2605 .3402 .300431 .0338400 PTBankWooriSaudara1906Tbk 4 .2300 2.9329 1.892383 1.1605862 Valid N (listwise) 4
71 Menurut Kasmir (2008) Net Profit Margin merupakan rasio untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan net income dari kegiatan operasi pokoknya. Pada Tabel 4.10 ditunjukkanRata-rataNPM tertinggi dimiliki oleh Bank Woori Saudara sebesar 1.8923. Artinya selama tahun 2010-2013 Bank Woori Saudara mampu menghasilkan net income sebesar 189.23%. Sesuai dengan standar terbaik NPM menurut Bank Indonesia berada diatas 100%.Rata-rataNPM terendah dimiliki oleh Bank Pundi Indonesia sebesar -0.4145, artinya Bank Pundi tidak mampu menghasilkan keuntungan selama tahun 2010-2013.
72
Tabel 4.11
Mean dan Standard Deviation ROA Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
PTBankRakyatIndonesiaAgroniagaTbk 4 .0067 .0166 .013375 .0046111 PTBankCapitalIndonesiaTbk 4 .0074 .0159 .011225 .0040153 PTBankEkonomiRaharjaTbk 4 .0102 .0178 .013700 .0033536 PTBankCentralAsiaTbk 4 .0350 .0380 .036750 .0015000 PTBankBukopinTbk 4 .0162 .0187 .017675 .0011026 PTBankMestikaDharmaTbk 4 .0393 .0542 .046900 .0067057 PTBankNegaraIndonesiaTbk 4 .0250 .0340 .029250 .0036856 PTBankNusantaraParahyanganTbk 4 .0150 .0158 .015450 .0003697 PTBankRakyatIndonesiaPerseroTbk 4 .0464 .0515 .049375 .0021777 PTBankTabunganNegaraPerseroTbk 4 .0179 .0205 .019525 .0011843 PTBankDanamonTbk 4 .0250 .0270 .026250 .0009574 PTBankPundiIndonesiaTbk 4 -.1290 .0123 -.038600 .0662941 PTBankPembangunanDaerahJabarBanten 4 .0246 .0315 .027175 .0029971 PTBankQNBIndonesiaTbk 4 -.0081 .0046 -.000275 .0054726 PTBankMandiriPerseroTbk 4 .0337 .0366 .035200 .0012028 PTBankBumiArthaTbk 4 .0152 .0247 .020375 .0039170 PTBankCIMBNiagaTbk 4 .0275 .0318 .028850 .0020174 PTBankInternasionalIndonesiaTbk 4 .0113 .0171 .014000 .0030822 PTBankPermataTbk 4 .0155 .0190 .017025 .0014614 PTBankSinarmasTbk 4 .0107 .0174 .014900 .0031081 PTBankofIndiaIndonesia 4 .0293 .0380 .033825 .0041428 PTBankTabunganPensiunanNasionalTbk 4 .0400 .0470 .044000 .0029439 PTBankVictoriaInternasionalTbk 4 .0171 .0265 .021300 .0039497 PTBankArthaGrahaInternasionalTbk 4 .0066 .0139 .008825 .0034082 PTBankMayapadaInternasionalTbk 4 .0122 .0253 .020575 .0059135 PTBankWinduKentjanaInternasionalTbk 4 .0096 .0204 .014625 .0051227 PTBankMegaTbk 4 .0114 .0274 .021550 .0070183 PTOCBCNISPTbk 4 .0129 .0191 .017000 .0027833 PTBankPaninIndonesiaTbk 4 .0176 .0202 .018975 .0011558 PTBankWooriSaudara1906Tbk 4 .0223 .0300 .026975 .0032847 Valid N (listwise) 4
73 Menurut Dendawijaya (2005) Return on Asset digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan. Pada Tabel 4.11 ditunjukkan rata-rata ROA tertinggi dimiliki oleh Bank Mestika Dharma sebesar 0.0469. Artinya selama tahun 2010-2013 Bank Mestika Dharma mampu memanfaatkan assetyang dimilikinya sebesar 4.69% untuk menghasilkan keuntungan. ROA Bank Mestika Dharma berada diatas standar terbaik ROA menurut Bank Indonesia, yaitu berada diantara 1%-2%. Rata- rata ROA terendah dimiliki oleh Bank Pundi sebesar -0.0386. artinya Bank Pundi tidak mampu menghasilkan keuntungan dari pemanfaatan asetnya.ROA yang dimiliki Bank Pundi dibawah standar Bank Indonesia.
74
Tabel 4.12
Mean dan Standard Deviation LDR Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
PTBankRakyatIndonesiaAgroniagaTbk 4 .6579 .8711 .802650 .0984222 PTBankCapitalIndonesiaTbk 4 .4424 .6335 .543125 .0855284 PTBankEkonomiRaharjaTbk 4 .6244 .8307 .743475 .0986731 PTBankCentralAsiaTbk 4 .5520 .7540 .652250 .0871488 PTBankBukopinTbk 4 .7185 .8580 .816175 .0656286 PTBankMestikaDharmaTbk 4 .8287 1.0235 .914175 .0922632 PTBankNegaraIndonesiaTbk 4 .7020 .8530 .758500 .0715658 PTBankNusantaraParahyanganTbk 4 .8041 .8494 .836775 .0219056 PTBankRakyatIndonesiaPerseroTbk 4 .7517 .8854 .799400 .0607477 PTBankTabunganNegaraPerseroTbk 4 1.0090 1.0842 1.040750 .0323388 PTBankDanamonTbk 4 .9380 1.0070 .969750 .0312130 PTBankPundiIndonesiaTbk 4 .5283 .8846 .729375 .1631539 PTBankPembangunanDaerahJabarBanten 4 .7154 .9647 .787625 .1185098 PTBankQNBIndonesiaTbk 4 .7165 1.1330 .869500 .1879849 PTBankMandiriPerseroTbk 4 .6544 .8297 .744300 .0756996 PTBankBumiArthaTbk 4 .5418 .8396 .709050 .1305350 PTBankCIMBNiagaTbk 4 .8804 .9504 .929950 .0331518 PTBankInternasionalIndonesiaTbk 4 .8318 .8886 .866050 .0241834 PTBankPermataTbk 4 .8306 .8952 .873350 .0298790 PTBankSinarmasTbk 4 .6950 .8078 .756600 .0508606 PTBankofIndiaIndonesia 4 .8571 .9376 .900100 .0407492 PTBankTabunganPensiunanNasionalTbk 4 .8500 .9100 .875000 .0264575 PTBankVictoriaInternasionalTbk 4 .4022 .7473 .615400 .1493818 PTBankArthaGrahaInternasionalTbk 4 .7613 .8887 .836575 .0577596 PTBankMayapadaInternasionalTbk 4 .7838 .8561 .816675 .0303977 PTBankWinduKentjanaInternasionalTbk 4 .7930 .8273 .808850 .0147451 PTBankMegaTbk 4 .5239 .6375 .573950 .0473637 PTOCBCNISPTbk 4 .8000 .9249 .865800 .0511469 PTBankPaninIndonesiaTbk 4 .7422 .8846 .826875 .0672466 PTBankWooriSaudara1906Tbk 4 .8170 1.0020 .892200 .0821212 Valid N (listwise) 4
75 Menurut Kasmir (2008) Loan to Deposite Ratio (LDR)merupakan rasio untuk mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan dibandingkan dengan jumlah dana masyarakat dan modal sendiri yang digunakan.Pada Tabel 4.12 ditunjukkan Rata-rata LDR tertinggi dimiliki oleh Bank Tabungan Negara (BTN) sebesar 1.0407 atau 104.7%. Artinya selama tahun 2010-2013 jumlah kredit yang diberikan BTN masih sebanding dengan jumlah modal yang dimilikinya, dan memenuhi Standar terbaik LDR menurut Bank Indonesia, yaitu berada diantara 85%-110%. Rata-rata LDR terendah dimiliki oleh Bank Capital Indonesia sebesar 0.5431 atau 54.31% artinya jumlah kredit yang diberikan kepada masyarakat dibawah modal yang dimiliki perusahaan.
76
Tabel 4.13
Mean dan Standard Deviation PERTUMBUHAN LABA Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation PTBankRakyatIndonesiaAgroniagaTbk 4 .0052 5.3789 1.828563 2.4293421 PTBankCapitalIndonesiaTbk 4 .0324 .7159 .356427 .3017358 PTBankEkonomiRaharjaTbk 4 -.2099 .2552 -.060539 .2147384 PTBankCentralAsiaTbk 4 .0832 .2759 .205318 .0849354 PTBankBukopinTbk 4 .1198 .5030 .277884 .1875847 PTBankMestikaDharmaTbk 4 -.0992 .3231 .148963 .1818467 PTBankNegaraIndonesiaTbk 4 .2135 .6498 .391004 .1917222 PTBankNusantaraParahyanganTbk 4 .2536 .7298 .436144 .2082268 PTBankRakyatIndonesiaPerseroTbk 4 .1427 .5698 .316561 .1829700 PTBankTabunganNegaraPerseroTbk 4 .1452 .8694 .363778 .3389302 PTBankDanamonTbk 4 .0102 .8488 .302319 .3736360 PTBankPundiIndonesiaTbk 4 -.6611 1.3183 .513524 .8848677 PTBankPembangunanDaerahJabarBanten 4 .0814 .2554 .182449 .0809044 PTBankQNBIndonesiaTbk 4 -5.7718 9.7873 1.113688 6.4529780 PTBankMandiriPerseroTbk 4 .1737 .3551 .273494 .0763796 PTBankBumiArthaTbk 4 -.0322 .5162 .201968 .2709076 PTBankCIMBNiagaTbk 4 .0109 .6267 .303762 .2551448 PTBankInternasionalIndonesiaTbk 4 .2635 50.8616 13.056607 25.2045604 PTBankPermataTbk 4 .1608 1.0757 .420134 .4391675 PTBankSinarmasTbk 4 -.0299 1.0876 .546859 .5904259 PTBankofIndiaIndonesia 4 -.0503 .4818 .236367 .2371890 PTBankTabunganPensiunanNasionalTbk 4 .0769 .9904 .538465 .3877613 PTBankVictoriaInternasionalTbk 4 .0970 1.3097 .609736 .5429137 PTBankArthaGrahaInternasionalTbk 4 .2004 .9989 .555355 .3623008 PTBankMayapadaInternasionalTbk 4 .4636 1.2289 .775528 .3507089 PTBankWinduKentjanaInternasionalTbk 4 -.1677 1.5979 .617731 .7554604 PTBankMegaTbk 4 -.6187 .7728 .141133 .5764194 PTOCBCNISPTbk 4 -.2636 .7978 .249688 .4339467 PTBankPaninIndonesiaTbk 4 .0773 .4168 .236341 .1683686 PTBankWooriSaudara1906Tbk 4 .0406 .6813 .385983 .2735137 Valid N (listwise) 4
77 Pertumbuhan laba merupakan kenaikan laba atau penurunan laba pertahun yang dinyatakan dalam persentase. Pada Tabel 4.13 ditunjukkan Rata- rata pertumbuhan laba terbesar dimiliki oleh Bank Internasional Indonesia (BII) sebesar 13,056. Artinya selama tahun 2010-2013 Rata-rata pertumbuhan laba yang dimiliki BII sangat besar mencapai 13,056 atau sebesesar 130.56%. Rata- rata pertumbuhan laba terendah dimiliki oleh Bank Ekonomi Raharja sebesar - 0.0605, artinya selama tahun 2010-2013 Bank Ekonomi Raharja mengalami penurunan laba.
4.3.2. Pengaruh Variabel Independen terhadap Variabel Dependen
Hasil pengolahan regresi berganda diatas menunjukkan nilai R sebesar 0.323 atau 32.3%. Nilai R pada dasarnya menggambarkan seberapa besar hubungan antara variabel independen dengan variabel dependen. Ini berarti seluruh variabel independen dalam penelitian ini, yaitu CAR, NPL, NPM, ROA,
LDR secara bersama-sama hanya memiliki hubungan sebesar 32.3% dengan
variabel dependen, yaitu Pertumbuhan Laba. Pengolahan regresi berganda diatas menunjukkan variabel penelitian yang digunakan lebih dari 2 maka yang diukur adalah Adjusted R Square. Adjusted R Square sebesar 0.065 berarti 6.5% variasi dari CAR, NPL, NPM, ROAdan LDR hanya mampu menjelaskan variasi Pertumbuhan Laba sebesar 6.5%, sedangkan sisanya sebesar 93.5% disebabkan oleh faktor lain yang tidak dimasukkan dalam model regresi.
Hasil uji ANOVA diketahui F hitung sebesar 2.783 dengan tingkat signifikansi 0.021 lebih kecil dari tingkatsignifikansi (α) = 0.05. Kesimpulannya H1 diterima. Artinya secara bersama-sama (simultan) variabel Capital Adequacy
78
Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Profit Margin (NPM), Return on Asset (ROA), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh signifikan terhadap
Pertumbuhan Laba.
4.3.2.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Pertumbuhan Laba Perbankan.
Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio yang memperlihatkan
seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung resiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank, disamping memperoleh dana-dana dari sumber-sumber diluar bank, seperti dana masyarakat, pinjaman (hutang) (Dendawijaya, 2005).Semakin tinggi CAR maka semakin baik kemampuan bank tersebut untuk menanggung risiko dari setiap kredit/aktiva produktif yang berisiko dan berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba. Dari pengujian hipotesis yang telah dilakukandengan tingkat signifikansi (α) = 5%, menunjukkan variabel CAR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap pertumbuhan laba, artinya setiap kenaikan nilai CAR maka akan menurunkan pertumbuhan laba perusahaan perbankan.
Hasil pengujian ini tidak sesuai dengan teori diatas dantidak sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Rina Ani Sapariyah (2009) dengan tingkat signifikansi (α) = 5% yang menyatakan bahwa setelah dilakukan pengujian variabel capital (yang dinyatakan denganCAR),berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba, tidak sejalan dengan penelitian Erwinargo Ismanto (2012)dengan tingkat signifikansi (α) = 5% yang menunjukan nilai probabilitas sebesar 0,018 (1,8%) yang artinya terdapat hubungan antara pertumbuhan laba
79 dengan tingkat kesehatan bank.Namun sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Sandra Dewi dan Gede Merta Sudiartha (2011)dengan tingkat signifikansi
(α) =2.5%yang menyatakan bahwa CAR tidak berpengaruh signifikan dan positif
terhadap kinerja keuangan bank (dilihat dari pertumbuhan laba).
4.3.2.2 Pengaruh Non Performing Loan (NPL)terhadap Pertumbuhan Laba Perbankan.
Non Performing Loan (NPL) digunakan untuk memperhatikan
kemampuan membayar dari debitur, sebagai antisipasi bank atas potensi kerugian dari kredit bermasalah.Semakin tinggi rasio NPL maka akan semakin buruk kualitas kredit bank yang menyebabkan jumlah kredit bermasalah semakin besar yang akan memberikan pengaruh negatif terhadap pertumbuhan laba. Dari pengujian hipotesis yang telah dilakukandengan tingkat signifikansi (α) = 5%, menunjukkan NPLberpengaruh positif tidak signifikan terhadap pertumbuhan laba, artinya kenaikan kredit bermasalah akan menaikkan pertumbuhan laba perusahaan perbankan, namun tidak berpengaruh signifikan.
Hasil pengujian ini tidak sesuai dengan teori diatas dan pengujian yang dilakukan oleh Rina Ani Sapariyah (2009) dengan tingkat signifikansi (α) = 5% yang menyatakanbahwa variabel assets / NonPerforming Loans (NPL) berpengaruhpositif dan signifikanterhadap pertumbuhan labaperbankan, tidak sejalan dengan penelitian Sandra Dewi dan Gede Merta Sudiartha (2011)dengan tingkat signifikansi (α) =2.5% yang menyatakan bahwaNPL berpengaruh
signifikan negatif terhadap kinerja keuangan bank (dilihat dari pertumbuhan laba) dan tidak sejalan dengan penelitian Erwinargo Ismanto (2012)dengan tingkat
80 signifikansi (α) = 5% yang menunjukan nilai probabilitas sebesar 0,018 (1,8%) yang artinya terdapat hubungan antara pertumbuhan laba dengan tingkat kesehatan bank.
4.3.2.3 Pengaruh Net Profit Margin (NPM)terhadap Pertumbuhan Laba Perbankan.
Menurut Kasmir (2008) Net Profit Margin merupakan rasio untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan net income dari kegiatan operasi pokoknya. Semakin besarNPMakan semakin baik bagi perusahaan dan berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba. Hasil pengujian hipotesis dengan tingkat signifikansi (α) = 5%, menunjukkan NPM berpengaruh negatif signifikan terhadap pertumbuhan laba, artinya setiap pertambahan NPM akan menurunkan pertumbuhan laba perusahaan perbankan.
Hasil pengujian ini tidak sejalan dengan teori diatas dan penelitian yang dilakukan oleh Erwinargo Ismanto (2012)dengan tingkat signifikansi (α) = 5% yang menunjukan nilai probabilitas sebesar 0,018 (1,8%) yang artinya terdapat hubungan antara pertumbuhan laba dengan tingkat kesehatan bank.
4.3.2.4 Pengaruh Return on Asset (ROA)terhadap Pertumbuhan Laba Perbankan.
Menurut Dendawijaya (2005) Return on Asset digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan. Semakin besar ROA suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aset. Hasilpengujian hipotesis dengan tingkat signifikansi
81
(α) = 5%, menunjukkan ROAberpengaruh positiftidak signifikan terhadap
pertumbuhan laba artinya setiap pertambahan ROA akan menaikkan pertumbuhan laba perusahaan perbankan namun tidak berpengaruh signifikan.
Hasil pengujian ini sesuai dengan teori bahwa setiap penambahan ROA akan bertambah pula tingkat keuntungan yang dicapai perusahaan perbankan. hasil pengujian ini tidak sejalan dengan penelitian Erwinargo Ismanto (2012)dengan tingkat signifikansi (α) = 5% yang menunjukan nilai probabilitas sebesar 0,018 (1,8%) yang artinya terdapat hubungan antara pertumbuhan laba dengan tingkat kesehatan bank.
4.3.2.5 Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR)terhadap Pertumbuhan Laba Perbankan.
Menurut Dendawijaya (2005) Loan to Deposite Ratio (LDR) adalah rasio antara seluruh jumlah kredit yang diberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank. Semakin tinggi rasio tersebut memberikan indikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan dan berpengaruh negatif terhadap pertumbuhan laba. Hasilpengujian hipotesis dengan tingkat signifikansi (α) = 5%, menunjukkan bahwa LDR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap pertumbuhan laba, artinya setiap kenaikan LDRakan menurunkan pertumbuhan laba perusahaan perbankan.
Hasil pengujian ini sejalan dengan teori dan pengujian yang dilakukan oleh Rina Ani Sapariyah (2009) dengan tingkat signifikansi (α) = 5% yang menyatakanbahwa variabel earning/ Loan toDeposit Ratio (LDR)
82 dengan penelitian Sandra Dewi dan Gede Merta Sudiartha (2011)dengan tingkat signifikansi (α) =2.5% yang menyatakan bahwaLDR tidak berpengaruh signifikan positif terhadap kinerja keuangan bank (pertumbuhan laba). Namun tidak sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Erwinargo Ismanto (2012)dengan tingkat signifikansi (α) = 5% yang menunjukan nilai probabilitas sebesar 0,018 (1,8%) yang artinya terdapat hubungan antara pertumbuhan laba dengan tingkat kesehatan bank.
83