17. Unearned Revenue and Customers’ Deposits Akun ini merupakan pendapatan sewa diterima di
muka dan setoran jaminan atas unit retail Perusahaan di Plaza Bintaro Jaya, Plaza Slipi Jaya, Senen Blok V, Pusat Grosir Senen Jaya, Jembatan Multiguna Senen Jaya, Bintaro Trade Center, Pasar Modern dan Bintaro Jaya Xchange.
This account represents unearned rent revenue and customer’s deposits of the Company retail units is at Bintaro Jaya Plaza, Slipi Jaya Plaza, Senen Block V, Pusat Grosir Senen Jaya, Jembatan Multiguna Senen Jaya, Bintaro Trade Center, Pasar Modern and Bintaro Jaya Xchange.
2016 2015
Rp Rp
Pendapatan Diterima di Muka 437,657,050 459,084,532 Unearned Revenue
Setoran Jaminan 13,928,942 12,186,363 Customer Deposits
Total 451,585,991 471,270,895 Total
Bagian Jangka Pendek Current Portion
Pendapatan Diterima di Muka 93,145,315 60,995,688 Unearned Revenue
Setoran Jaminan 2,140,692 1,145,892 Customer Deposits
Total Bagian Jangka Pendek 95,286,007 62,141,580 Total Current Portion
Bagian Jangka Panjang 356,299,984 409,129,315 Non-Current Portion
Sebagian saldo tersebut merupakan pendapatan diterima di muka dan setoran jaminan dari pihak berelasi (Catatan 29).
Part of the balance above is unearned revenue and customers’ deposits from related party (Note 29).
18. Imbalan Kerja 18. Employee Benefits
a. Program Pensiun a. Pension Plan
Perusahaan telah mengubah program pensiun manfaat pasti yang dikelola oleh DP Jaya menjadi program iuran pasti. Perubahan ini berlaku efektif sejak awal tahun 2014. Biaya pensiun iuran pasti masing-masing pada tahun 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp4.556.629 dan Rp4.447.876.
The Company has changed the defined benefit pension plan administered by the DP Jaya into defined contribution plans. This change is effective from the beginning of 2014. The defined contribution pension costs respectively in 2016 and 2015 are amounted to Rp4,556,629 and Rp4,447,876.
d1/30 Maret 2017 65 paraf/sign:
b. Program Manfaat Karyawan
Grup telah menghitung dan membukukan beban imbalan kerja berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Jumlah tenaga kerja yang berhak atas imbalan kerja adalah 498 dan 458 orang masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.
b. Employee Benefits Program
The Group have calculated their estimated liabilities on employee benefits in accordance with Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003. The numbers of participants who are entitled to the employee benefits were 498 and 458 personnels as of December 31, 2016 and 2015, respectively.
Liabilitas imbalan pasca kerja tahun 2016 dan
2015 dihitung oleh PT Dayamandiri
Dharmakonsilindo dengan laporannya tanggal 28 Februari 2017 untuk posisi keuangan 31 Desember 2016 dan tanggal 16 Februari 2016 untuk posisi keuangan 31 Desember 2015.
Liabilities on post employment benefits for years
2016 and 2015 were calculated by
PT Dayamandiri Dharmakonsilindo under actuarial report dated February 28, 2017 for the financial position of December 31, 2016 and February 16, 2016 for the financial position of December 31, 2015.
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
A movement of net liabilities in the consolidated statements of financial position are as follows:
2016 2015
Rp Rp
Saldo Awal Tahun 26,118,200 26,149,167 Beginning Balance
Ditambah: Beban (Pendapatan) Tahun Berjalan 5,087,384 3,616,184 Addition: Expenses (Income) Current Year
Dikurangi: Pembayaran Imbalan Kerja Tahun Berjalan (4,260,382) (2,158,442) Deduction: Payment of Current Year Benefit
Penghasilan Komprehensif Lain 3,617,013 (1,488,710) Other Comprehensive Income
Saldo Akhir Tahun 30,562,216 26,118,200 Ending Balance
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
The details of employee benefits expenses recognized in the consolidated statements of comprehensive income are as follows:
2016 2015
Rp Rp
Biaya Jasa Kini 2,720,952 2,413,132 Current Service Cost
Biaya Jasa Bunga 2,176,515 1,945,497 Interest Cost
Biaya Jasa Lalu (211,924) -- Past Service Cost
Transfer Masuk 813,640 527,947 Transfer In
Transfer Keluar (555,729) (1,347,358) Transfer Out
Penyesuaian segera untuk masa kerja lalu 143,930 76,967 Immediate adjustment to employee benefit
Total 5,087,384 3,616,185 Total
Rekonsiliasi perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah sebagai berikut:
Reconciliation of change in present value of defined benefit obligations are as follows:
d1/30 Maret 2017 66 paraf/sign:
2016 2015
Rp Rp
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 26,118,200 26,149,167 Beginning Balance of Liabilities
Biaya Jasa Kini 2,720,952 2,413,132 Current Employes Benefit Expenses
Biaya Bunga 2,176,515 1,945,497 Interest Expenses
Pembayaran Imbalan Kerja tahun Berjalan (4,260,382) (2,158,442) Payment of Current Year Benefit
Biaya Jasa Lalu (211,924) -- Past Service Cost
Transfer Masuk 813,640 527,947 Transfer In
Transfer Keluar (555,729) (1,347,358) Transfer Out
Penyesuaian segera untuk masa kerja lalu 143,930 76,967 Immediate adjustment to employee benefit
Nilai Kini Kewajiban yang diharapkan Expected Present value of Liabilities
Akhir Tahun 26,945,202 27,606,910 at The End of Year
Nilai Kini Kewajiban Aktual Akhir Tahun 30,562,216 26,118,200 Actual Present Value of Obligation at End of Year
Keuntungan (Kerugian) Aktuarial Actuarial Gain (Loss)
Tahun Berjalan (3,617,013) 1,488,710 at The End of Year
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
The details of liabilities on post employment benefits are as follows:
2016 2015
Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti 30,562,216 26,118,200 Beginning Balance
Nilai Wajar Aset Program -- -- Fair Value Asset Program
Saldo Akhir Tahun 30,562,216 26,118,200 Balance at End of the Year
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam
menentukan beban dan liabilitas imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Actuarial assumptions being used to determine the expenses and employee benefits liabilities as of December 31, 2016 and 2015 are as follows:
Usia pensiun normal 55 Tahun/ 55 Years old Normal Retirement Age
Tingkat bunga 8.40% (2015: 9%) Interest Rate
Tingkat kenaikan upah 8% Estimated Future Salary Increase
Tabel mortalita Tabel Mortalita Indonesia III Tahun
2011/ Mortality Table of Indonesia III Year 2011
Mortality Table
Tingkat cacat 10% dari kemungkinan orang
meninggal pada masing-masing usia/10% of the likelihood of death in
each age
Disability Rate
Tingkat pengunduran diri 1% pada usia 20 tahun dan menurun secara linier sampai dengan 0 (nol) pada usia pensiun normal/1% at age 20 and decreases linearly to 0 (zero)
at the normal retirement age
Resignation Rate
Metode Perhitungan Usia Usia Ulang Tahun Terdekat/ Nearest Birthday
Method for Age Calculation
Metode Perhitungan
Aktuaria
Projected Unit Credit Method for Actuarial Calculation
Program imbalan pasti memberikan eksposur
Grup terhadap risiko tingkat bunga dan risiko gaji, sebagai berikut:
A defined benefit plan provides the Group's exposure to interest rate risk and the risk of a salary, as follows:
a. Risiko Tingkat Bunga
Nilai kini kewajiban pensiun imbalan pasti
a. Interest Rate Risk
d1/30 Maret 2017 67 paraf/sign:
dihitung menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan dengan mengacu pada imbal hasil obligasi korporasi berkualitas tinggi. Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas program.
pension obligation is calculated using a discount rate determined by reference to yields on high quality corporate bonds. Lower interest rates would increase the liability bond program. b. Risiko Gaji
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas program itu.
b. Salaries Risk
The present value of the defined benefit obligation is calculated by reference to the salary of the future program participants. Thus, the salary increase program participants will increase the program's liabilities.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis dibawah ditentukan berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan dan semua asumsi lain akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan.
Significant actuarial assumption for the
determination of the defined benefit obligation are discount rate and expected salary increase. The sensitivity analysis below have been determined based on reasonably posibble change of the respective assumption occury at the end of the reporting period, while holding all other assumption constant.
2016 Rp
Analisis Sensivitas Tingkat Diskonto Sensitivity Analysis of Discount Rate
Jika Tingkat +1% 28,090,384 If Rate +1%
Jika Tingkat -1% 33,390,410 If Rate -1%
Analisis Sensivitas Kenaikan Gaji Sensitivity Analysis of Salary Increase
Jika Tingkat +1% -- If Rate +1%
Jika Tingkat -1% -- If Rate -1%
Profil Jatuh Tempo Liabilitas Manfaat Pasti adalah: Maturity Profile of the Defined Benefit Obligation is as follows:
2016 2015
Rp Rp
Nilai Kini Manfaat Diharapkan Present Value of Benefits Expected
akan Dibayar di: to be Paid in:
-Tahun ke 1 1,891,961 4,021,781 - 1st year -Tahun ke 2 1,042,259 1,864,736 - 2nd year -Tahun ke 3 1,711,830 639,344 - 3rd year -Tahun ke 4 2,929,767 933,502 - 4th year -Tahun ke 5 2,285,991 2,726,873 - 5th year -Tahun ke 6-10 3,992,993 3,932,534 - 6-10th years -Tahun ke 11-15 2,077,852 3,651,525 - 11-15th years -Tahun ke 16-20 3,879,545 3,077,224 - 16-20th years
-Tahun ke 20 dan selebihnya 5,569,675 5,063,325 - 20th year and beyond
19. Modal Saham 19. Capital Stock
Susunan pemegang saham berdasarkan laporan kepemilikan saham untuk posisi tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 yang dibuat oleh PT Adimitra Jasa Korpora - Biro Administrasi Efek, dengan laporannya tanggal 31 Desember 2016 dan tanggal 7 Januari 2016 adalah sebagai berikut:
The composition of shareholders based on share ownership report as of December 31, 2016 and 2015 issued by PT Adimitra Jasa Korpora - a Share Registrar, under its report dated December 31, 2016 and January 7, 2016 are as follows:
d1/30 Maret 2017 68 paraf/sign:
Total Saham Persentase Total
Ditempatkan dan Kepemilikan/ Modal Saham/
Disetor Penuh/ Percentage of Total
Issued and Fully Ownership Paid-in Capital Paid Capital
Pemegang Saham % Rp Shareholders
Non-manajemen Non-management
PT Pembangunan Jaya 8,744,075,000 64.92 174,881,500 PT Pembangunan Jaya
UBS AG - Singapore 1,116,666,500 8.29 22,333,330 UBS AG - Singapore
DBS Bank Ltd - Singapore 960,485,000 7.13 19,209,700 DBS Bank Ltd - Singapore
Masyarakat (dengan kepemilikan kurang dari 5%) 2,647,977,300 19.66 52,959,546 Public (less than 5% ownership)
13,469,203,800 100.00 269,384,076
Saham Treasuri 280,796,200 5,615,924 Treasury Stock
Total 13,750,000,000 275,000,000 Total
2016
Total Saham Persentase Total
Ditempatkan dan Kepemilikan/ Modal Saham/
Disetor Penuh/ Percentage of Total
Issued and Fully Ownership Paid-in Capital Paid Capital
Pemegang Saham % Rp Shareholders
Non-manajemen Non-management
PT Pembangunan Jaya 8,744,075,000 65.02 174,881,500 PT Pembangunan Jaya
UBS AG - Singapore 1,083,403,500 8.05 21,668,070 UBS AG - Singapore
DBS Bank Ltd - Singapore 810,485,000 6.03 16,209,700 DBS Bank Ltd - Singapore
Masyarakat (dengan kepemilikan kurang dari 5%) 2,811,240,300 20.90 56,224,806 Public (less than 5% ownership)
13,449,203,800 100.00 268,984,076
Saham Treasuri 300,796,200 6,015,924 Treasury Stock
Total 13,750,000,000 275,000,000 Total
2015
Berdasarkan surat manajemen kepada Kepala eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. 190/JRP/KEU-CS/XII/2013 tanggal 9 Desember 2013, tentang permohonan perpanjangan pembelian kembali saham perusahaan dalam kondisi pasar yang berfluktuasi signifikan. Perusahaan akan melakukan pembelian kembali saham yang akan dilakukan secara bertahap dalam waktu 3 (tiga) bulan. Terakhir melalui surat No. 015/JRP/CS/III/2014 tanggal 12 Maret 2014 Perusahaan kembali mengajukan perpanjangan waktu selama 3 bulan.
According to letter from management to Chairman of Capital Market Fated No. 190/JRP/KEU-CS/XII/2013 December 9, 2013, on the application for extension of the company's stock repurchase market conditions fluctuate significantly. The company will buy back shares will be done gradually over a period of
3 (three) months. Lastest according letter
No. 015/JRP/CS/III/2014 dated March 12, 2014 Company re-apply for an extension of time for 3 months.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2014, realisasi
pembelian kembali saham telah mencapai
583.465.300 saham atau 4% dari jumlah saham beredar sebesar 13.750.000.000 lembar. Saham-saham ini kemudian dijual kembali sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 dengan mutasi sebagai berikut:
As of December 31, 2014, the buy back realization of shares each has reached 583,465,300 shares or 4% from the total outstanding shares of 13,750,000,000 shares. These shares then until December 31, 2016 with the following mutations:
d1/30 Maret 2017 69 paraf/sign:
Lembar Saham Nilai
Shares Value
Rp Rp
Saldo per 31 Desember 2014 583,465,300 93,876,253 Balance as of December 31, 2014
Penjualan Saham Treasuri (282,669,100) (45,479,853) Sale of Treasury Stock
Saldo per 31 Desember 2015 300,796,200 48,396,400 Balance as of December 31, 2015
Penjualan Saham Treasuri (20,000,000) (3,217,886) Sale of Treasury Stock
Saldo per 31 Desember 2016 280,796,200 45,178,514 Balance as of December 31, 2016
20. Tambahan Modal Disetor 20. Additional Paid-in Capital
2016 2015
Rp Rp
a. Penawaran Saham a. Initial Public Offering
Penawaran Umum tahun 1994 147,000,000 147,000,000 Initial Public Offering in year 1994 Pencatatan Saham dari Konversi Obligasi bulan Oktober 2005 112,000,000 112,000,000 Conversion of Shares from Convertible Bonds in October 2005
259,000,000 259,000,000
b. Transaksi Entitas Sepengendali b. Transactions of Entities Under Common Control
Selisih Nilai Transaksi Restrukrisasi Difference Arising from Restructuring Transactions of Entitas Sepengendali (Catatan 1.c) (7,253,011) (7,253,011) Entities Under Common Control (Note 1.c)
c. Saham Treasuri c. Treasury Stock
Penjualan Saham Treasuri 255,160,178 241,678,064 Selling of Treasury Stock
d. Pengampunan Pajak d. Tax Amnesty
Selisih antara Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2,803,228 -- Difference between Assets and Liabilities of Tax Amnesty
Total 509,710,395 493,425,053 Total
21. Penggunaan Saldo Laba 21. Use of Retained Earnings
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang didokumentasikan dalam akta No. 90 tanggal 28 Juni 2016 dan No. 9 tanggal 4 Juni 2015 yang keduanya dibuat dihadapan Aryanti Artisari, SH, M.Kn, Notaris di Jakarta, para pemegang saham Perusahaan menyetujui penggunaan laba bersih tahun 2015 dan 2014 sebagai berikut:
Based on the Annual General Meeting of Shareholders as documented on deed No. 90 dated June 28, 2016 and No. 9 dated June 4, 2015 both made in presence of Aryanti Artisari, SH, M.Kn, a Notary in Jakarta, the Company’s shareholders had agreed to use the net income of 2015 and 2014 as described below:
a. Penggunaan laba bersih tahun 2015 untuk dana
cadangan sebesar Rp11.000.000 (1,26%),
membagikan dividen tunai dengan besar antara
Rp282.853.280 (32,40%) sampai dengan
Rp288.750.000 (33,08%) dan untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan pengembangan usaha dengan besar antara Rp573.195.782 (65,66%) sampai dengan Rp579.092.502 (66,34%).
b. Penggunaan laba bersih tahun 2014 untuk dana
cadangan sebesar Rp11.000.000 (1,50%),
membagikan dividen tunai dengan besar antara
Rp230.414.357 (31,89%) sampai dengan
Rp240.625.000 (33,31%) dan untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan pengembangan usaha dengan besar antara Rp470.853.957 (65,71%) sampai dengan Rp492.064.580 (68,11%).
a. The 2015 net income is used to reserve fund amounted to Rp11,000,000 (1.26%), with large
cash dividends between Rp282,853,280
(32.40%) up to Rp288,750,000 (33.08%) and for working capital requirements and business development between Rp573,195,782 (65.66%) up to Rp579,092,502 (66.34%).
b. The 2014 net income is used to reserve fund amounting to Rp11,000,000 (1.50%), distribute
cash dividend with an amount from
Rp230,414,357 (31.89%) to Rp240,625,000 (33.31%) and meet the working capital needs and business development with an amount between Rp470,853,957 (65.71%) up to Rp492,064,580 (68.11%).
d1/30 Maret 2017 70 paraf/sign:
22. Kepentingan Nonpengendali 22. Non-Controlling Interest