Liabilitas Pengampunan Pajak pada awalnya
16. Pendapatan Revenues
30 September 2020 Rp
30 September 2019 Rp
Sewa Kapal Vessel Charter
Pihak berelasi (lihat Catatan 24) -- -- Related Parties (see Note 24)
Pihak Ketiga 141,935,662,386 150,326,340,881 Third Parties
Jasa Pemeliharaan dan Perbaikan Kapal Vessel Repair and Maintenance Services
Pihak Ketiga 24,992,253,200 32,556,367,251 Third Parties
Jumlah 166,927,915,586 182,882,708,132 Total
Penjualan yang melebihi 10% dari pendapatan merupakan pendapatan jasa penyewaan kapal kepada pelanggan berikut:
Sales above 10% of net revenues represents charter service for the following customers:
30 September 2020 Rp
30 September 2019 Rp
PT. Riau Andalan Pulp & Paper 106,585,348,685 115,616,627,990 PT. Riau Andalan Pulp & Paper
PT. Bahtera Mitra Trada 7,939,090,908 19,600,000,001 PT. Bahtera Mitra Trada
Pada tanggal 30 September 2020 dan 2019, pendapatan yang belum ditagih masing-masing
adalah sebesar Rp6.297.105.934 dan
Rp19.537.771.427 (lihat Catatan 5).
As of September 30, 2020 and 2019, unbilled
revenue is Rp6.297.105.934 and
Rp19.537.771.427, respectively (see Note 5).
17. Beban Pokok Pendapatan 17. Cost of Revenues
30 September 2020 Rp
30 September 2019 Rp
Operasional Kapal 58,166,171,280 62,520,403,180 Vessel Operation
Penyusutan Kapal (lihat Catatan 8) 23,095,332,671 25,199,740,520 Depreciation of Vessel (see Note 8)
Beban Kru dan Tenaga Kerja Lainnya 18,447,834,722 17,922,220,108 Crew Expenses anf Other Labor Expenses
Pemeliharaan 7,222,539,556 7,006,045,347 Maintenance
Sewa Kapal 3,815,199,855 644,296,586 Rent of Vessel
Pemakaian Suku Cadang dan Material 2,090,499,634 8,766,733,505 Usage of Spare Parts and Material
Lain-lain 1,758,485,087 4,381,407,708 Others
Jumlah 114,596,062,805 126,440,846,954 Total
Tidak terdapat pemasok dan nilai pertanggungan jasa yang melebihi 10% dari pendapatan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2020 dan 2019.
There are no suppliers and sum service insured above 10% from revenue for the years ended on September 30, 2020 and 2019.
18. Beban Usaha 18. Operating Expenses
30 September 2020 Rp
30 September 2019 Rp
Imbalan Kerja (lihat Catatan 12) 972,616,242 1,154,964,152 Employee Benefit (see Note 12)
Jasa Profesional 588,883,081 912,872,798 Professional Fees
Perjalanan Dinas 554,471,083 961,220,947 Business Travelling
Perbaikan dan Pemeliharaan 361,558,862 445,906,148 Repair and Maintenance
Penyusutan (lihat Catatan 8) 289,612,784 302,967,396 Depreciation (see Note 8)
Telekomunikasi 144,269,286 138,546,442 Telecommunication
Lain-lain 957,943,913 1,425,822,799 Others
Jumlah 17,719,901,042 19,830,084,574 Total
19. Penghasilan Keuangan - Neto 19. Financial Income – Net
30 September 2020 Rp
30 September 2019 Rp
Penghasilan Bunga 1,498,162,452 916,499,905 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (4,146,094,690) (2,165,247,843) Interest Expenses and Financial Charges
Jumlah (2,647,923,238) (1,248,747,938) Total
20. Penghasilan (Beban) Lainnya – Neto 20. Other Income (Expenses) – Net
30 September 2020 Rp
30 September 2019 Rp
Jasa keagenan Kapal 1,037,853,980 352,727,273 Ship Agency Services
Keuntungan (Kerugian) Selisih
Kurs - Netto 591,698,350 (508,503,955)
Gain (Loss) on Foreign Exchange Difference - Net
Laba (Rugi) atas Investasi dalam
Saham (lihat Catatan 5) (1,313,248,460) (254,145,718)
Gain (Loss) for Investments in Shares (see Note 5)
Laba (Rugi) Pelepasan Aset Tetap (lihat
Catatan 8) (838,813,600) 228,787,933
Gain (Loss) on Disposal of Fixed Assets (see note 8)
Lain-lain - Neto (100,711,480) 210,480,929 Others - Net
Jumlah (623,221,210) 29,346,462 Total
21. Laba per Saham 21. Earnings per Share
30 September 2020 Rp
30 September 2019 Rp
Laba Tahun Berjalan yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk (Rp)
29,372,135,801 32,590,805,189 Profit for the Year Attributable to Owners
of the Parent Entity (Rp)
Rata-rata Tertimbang Saham Beredar 2,350,000,000 2,350,000,000 Weighted Average of Outstanding
Shares
,
Laba per Saham Dasar (Rp) 12.50 13.87 Basic Earnings per Share (Rp)
22. Kepentingan Non-Pengendali 22. Non-Controlling Interest
Rincian proporsi kepemilikan pemegang saham non-pengendali atas ekuitas dan laba entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut:
Details of non-controlling interests in the equity and share of results of consolidated subsidiaries are as follows: 31 Desember/ December 31, 2018 Dikreditkan (Dibebankan) pada Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian/ Credited to Consolidated 31 Desember/ December 31, 2019 Dikreditkan (Dibebankan) pada Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian/ Credited to Consolidated 30 September 2020
Statement of Comprehensive Income Statement of Comprehensive Income Rp Rp Rp Rp Rp PT Permata Barito Shipyard Engineering 426,516,786 36,104,376 462,621,162 7,214,441 469,835,603 PT Permata Barito Shipyard Engineering PT Nelly Energi Lestarindo 18,833,296 (90,291) 18,743,005 (95,394) 18,647,611 PT Nelly Energi Lestarindo PT Pelayaran Hasko Hanly Global 921,855 (319,775) 602,080 188,536 790,616 PT Pelayaran Hasko Hanly Global Jumlah 446,271,937 35,694,310 481,966,247 7,307,583 489,273,830 Total 23. Perpajakan 23. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 September 2020 Rp
31 Desember 2019 Rp
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 23 42,349,776 21,592,698 Article 23
Pasal 21 -- 243,471 Article 21
Pajak Pertambahan Nilai -- -- Value Added Tax
Sub Jumlah 42,349,776 21,836,169 Sub Total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 23 116,561,776 -- Article 23
Pasal 25 337,016,836 -- Article 25
Pasal 28a 95,708,872 95,708,872 Article 28a
Pajak Pertambahan Nilai 386,065,849 585,695,409 Value Added Tax
Sub Jumlah 935,353,333 681,404,281 Sub Total
Jumlah 977,703,109 703,240,450 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 September 2020 Rp
31 Desember 2019 Rp
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 15 91,804,899 64,660,449 Article 15
Pasal 21 188,684,446 426,685,682 Article 21
Pasal 23 42,061,735 124,135,143 Article 23
Pasal 29 -- 371,346,062 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 96,896,538 1,167,233,755 Value Added Tax
Sub Jumlah 419,447,618 2,154,061,091 Sub Total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 15 -- -- Article 15 Pasal 21 40,336,092 230,618,225 Article 21 Pasal 23 9,720,850 5,972,155 Article 23 Pasal 25 30,869,963 50,599,021 Article 25 Pasal 4 (2) 900,151 -- Article 4 (2) Pasal 29 257,613,012 23,819,688 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 405,637,765 -- Value Added Tax
Sub Jumlah 745,077,833 311,009,089 Sub Total
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefit (Expense) 30 September 2020 Perusahaan/ the Company Entitas Anak/ Subsidiary Konsolidasian/ Consolidated Rp Rp Rp
Beban Pajak Kini -- (257,613,012) (257,613,012) Current Tax Expense
Beban Pajak Tangguhan -- -- -- Deferred Tax Expense
Jumlah Beban Pajak -- (257,613,012) (257,613,012) Total Tax Expenses
30 September 2019 Perusahaan/ the Company Entitas Anak/ Subsidiary Konsolidasian/ Consolidated Rp Rp Rp
Beban Pajak Kini -- (969,762,584) (969,762,584) Current Tax Expense
Beban Pajak Tangguhan -- -- -- Deferred Tax Expense
Jumlah Beban Pajak -- (969,762,584) (969,762,584) Total Tax Expenses
Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, sebagaimana disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan estimasi laba kena pajak untuk
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal
30 September 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut:
Current Tax
The reconciliation between income before income taxes, as presented in the consolidated statements of comprehensive income to the estimated taxable income for the years ended September 30, 2020 and 2019, is as follows:
30 September 2020 Rp
30 September 2019 Rp
Laba Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Sesuai Laporan Laba Rugi Komprehensif
Konsolidasian 29,637,570,345 33,588,459,049
Profit Before Income Tax according to the Consolidated Statements of
Comprehensive Income
Laba sebelum Pajak Penghasilan Entitas Anak (2,349,624,156) 848,763,692 Profit before Income Tax of Subsidiaries
Laba Perusahaan Sebelum Taksiran Pajak
Penghasilan 27,287,946,189 34,437,222,741
Profit before Estimated Income Tax of the Company
Koreksi Fiskal Tac Correction
Pendapatan yang Dikenakan Pajak
Penghasilan Final (141,935,662,386) (150,026,340,881)
Income Subjected to Final Income Tax
Beban Usaha atas Pendapatan yang
Dikenakan Pajak Penghasilan Final 114,647,716,197 115,589,118,140
Operating Expenses on Revenue Subjected to Final Income Tax
Jumlah -- -- Total
Penghasilan Kena Pajak - Dibulatkan -- -- Taxable Income - Rounded
Beban Pajak Penghasilan Dihitung
Berdasarkan Tarif Pajak yang Berlaku -- --
Current Tax Expense Calculated by Prevalling Tax Rate
Dikurangi : Pajak Dibayar di Muka
Pajak Penghasolan 23 -- --
Less : Prepaid Taxes Income Tax Article 23
Taksiran Utang Pajak Penghasilan Badan
Perusahaan -- --
Estimated Corporate Income Tax Payable of the Company
Perhitungan penghasilan kena pajak untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2020 dan 2019 .
Calculation of taxable income for the nine months period ended September 30 2020 and 2019.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income tax expense with the result of profit before income tax with prevailing tax rates is as follows:
30 September 2020 Rp
30 September 2019 Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan Sesuai Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain Konsolidasian 29,637,570,345 33,588,459,049
Profit Before Income Taxa ccording to the Consolidated Statements of
Comprehensive Income
Laba sebelum Pajak Penghasilan Entitas Anak (2,349,624,156) 848,763,692 Profit before Income Tax of Subsidiaries
Laba sebelum Pajak Penghasilan -
Perusahaan 27,287,946,189 34,437,222,741
Profit before Income Tax - Company
Tarif Pajak Berlaku 25% 6,821,986,547 8,609,305,685 Prevalling Tax Rate 25%
Koreksi Fiskal 6,821,986,547 8,609,305,685 Tax Adjustment
Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan Income Tax Expense – the Company
Pajak Kini -- -- Current Tax
Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan -- -- Income Tax Expense – Subsidiary
Pajak Kini (257,613,012) (969,762,584) Current Tax
Deferred Tax -- -- Deferred Tax
Beban Pajak penghasilan Konsolidasi (257,613,012) (969,762,584) Consolidated Income Tax Expenses
d. Pajak Penghasilan Final d. Final Income Taxes
Perhitungan atas pajak final sehubungan dengan pendapatan atas sewa kapal dan
pengoperasian kapal Perusahaan dan
PT Pelayaran Hasko Hanly, entitas anak, untuk periode yang berakhir 30 September 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut:
The computation of final tax related to charter revenues and vessels operation of the Company and PT Pelayaran Hasko Hanly, a subsidiary, for the period ended September 30, 2020 and 2019 is as follows:
30 September 2020 Rp
30 September 2019 Rp
Pendapatan yang Telah Difakturkan
Berhubungan dengan Pengoperasian Kapal 141,935,662,386 150,326,340,881
Invoiced Revenue from Charter and Operation of Vessels
Beban Pajak penghasilan Final 1,703,227,946 1,803,916,079 Final Income Tax Expenses
Dikurangi : Less :
Pemotongan Selama Tahun Berjalan (1,543,169,915) (1,705,164,249) Current Year Witholding
Akrual (68,253,047) (47,575,915) Accrual
(1,611,423,047) (1,752,740,164)
Beban Pajak Penghasilan Final yang Belum
Dipotong 91,804,899 51,175,915
Unwithold Final Income Tax Expense
Perhitungan beban pajak penghasilan final di atas menggunakan tarif 1,2% dari pendapatan.
The calculation of the final income tax expense above is calculated based on the tax rate 1.2% of revenue.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax 31 Desember/ December 31, 2019 Dikreditkan padaLaba Rugi/ Credited to Profit or Loss Dikreditkan oada Penghasilan Komprehensif Lain/ Credited to Other Comprehensive Invome 30 September 2020 Rp Rp Rp Rp
Aset Pajak tangguhan Deferred Tax Assets
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan Kerja Karyawan 921,965,764 -- 17,131,615 939,097,379 Employee Benefit
Aset Tetap (94,690,653) -- -- (94,690,653) Fixed Assets
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 827,275,111 -- 17,131,615 844,406,726 Total Deferred Assets
31 Desember/ December 31, 2018 Dikreditkan padaLaba Rugi/ Credited to Profit or Loss Dikreditkan oada Oenghasilan Komprehensif Lain/ Credited to Other Comprehensive Invome 30 September 2019 Rp Rp Rp Rp
Aset Pajak tangguhan Deferred Tax Assets
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan Kerja Karyawan 774,775,748 -- 11,030,857 785,806,604 Employee Benefit
Aset Tetap 1,411,618 -- -- 1,411,618 Fixed Assets
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 776,187,366 -- 7,353,905 787,218,222 Total Deferred Assets
f. Pengampunan Pajak f. Tax Amnesty
PT Pelayaran Nelly Dwi Putri (Perusahaan)
Pada tahun 2016, Perusahaan ikut
berpartisipasi dalam program pengampunan pajak. Perusahaan telah menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP)
tanggal 21 September 2016. Aset
pengampunan pajak yang dideklarasikan berupa aset tetap. Jumlah aset pengampunan pajak adalah sebesar Rp357.350.000. Jumlah uang tebusan yang dibayarkan dalam program
pengampunan pajak adalah sebesar
Rp7.147.000.
PT Pelayaran Nelly Dwi Putri (the Company) In 2016, the Company participate in tax amnesty program. The Company have received Approval Letters of Tax Amnesty (SKPP) in September 21, 2016. Declared Tax amnesty of asset is fixed
assets amounted to Rp357,350,000.
Redemption money which was paid for tax amnesty program a13mounted to Rp7,147,000.
Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) tanggal 21 September 2016, Perusahaan mendeklarasikan aset tetap sebesar Rp357.350.000 dan dicatat pada akun aset pengampunan pajak dan tambahan modal disetor Perusahaan.
Based on Approval Letter of Tax Amnesty (SKPP) dated on September 21, 2016, the Company declared fixed asset amounted to Rp357,350,000 and recorded in tax amnesty asset account and additional paid-in capital of the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan mengukur kembali aset pengampunan pajak pada tanggal SKPP. Terdapat selisih aset
On December 31, 2016, the Company remeasured tax amnesty asset at the date of SKPP. There is difference between tax amnesty
pengampunan pajak yang telah diukur kembali pada tanggal SKPP dengan aset yang dideklarasikan sesuai dengan SKPP. Atas pengukuran kembali aset pengampunan pajak tersebut, aset pengampunan pajak sebesar Rp178.675.000 direklasifikasi ke akun aset tetap, dengan demikian seluruh pajak terutang, sanksi administrasi perpajakan, dan sanksi pidana di bidang perpajakan dihapuskan.
asset that have been remeasured and declared assets accordance with SKPP. Upon the remeasurement of tax amnesty asset, tax amnesty asset amounted to Rp178,675,000 reclassified into fixed asset account, thus all the tax payable, tax administration penalty, and tax penalty are written off.
PT Permata Barito Shipyard & Engineering (PBSE)
Pada tahun 2017, PBSE ikut berpartisipasi
dalam program pengampunan pajak.
Perusahaan telah menerima Surat Keterangan
Pengampunan Pajak (SKPP) tanggal
12 April 2017. Aset pengampunan pajak yang dideklarasikan berupa aset tetap sebesar Rp20.000.000. Jumlah uang tebusan yang dibayarkan dalam program pengampunan pajak adalah sebesar Rp1.000.000.
PT Permata Barito Shipyard & Engineering (PBSE)
In 2017, PBSE participate in tax amnesty program. The Company have received Approval Letters of Tax Amnesty (SKPP) in April 12, 2017. Declared Tax amnesty of asset is fixed assets amounted to Rp20,000,000. Redemption money which was paid for tax amnesty program amounted to Rp1,000,000.
Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) tanggal 12 April 2017, Perusahaan mendeklarasikan aset tetap sebesar Rp20.000.000 dan dicatat pada akun aset pengampunan pajak dan tambahan modal disetor Perusahaan.
Based on Approval Letter of Tax Amnesty (SKPP) dated on April 12, 2017, the Company declared fixed asset amounted to Rp20,000,000 and recorded in tax amnesty asset account and additional paid-in capital of the Company. Pada tanggal 31 Desember 2017, Perusahaan
mengukur kembali aset pengampunan pajak pada tanggal SKPP. Terdapat selisih aset pengampunan pajak yang telah diukur kembali pada tanggal SKPP dengan aset yang dideklarasikan sesuai dengan SKPP. Atas pengukuran kembali aset pengampunan pajak tersebut, aset pengampunan pajak sebesar Rp10.000.000 direklasifikasi ke akun aset tetap, dengan demikian seluruh pajak terutang, sanksi administrasi perpajakan, dan sanksi pidana di bidang perpajakan dihapuskan.
On December 31, 2017, the Company
remeasured tax amnesty asset at the date of SKPP. There is difference between tax amnesty asset that have been remeasured and declared assets accordance with SKPP. Upon the remeasurement of tax amnesty asset, tax amnesty asset amounted to Rp10,000,000 reclassified into fixed asset account, thus all the tax payable,tax administration penalty, and tax penalty are written off.
g. Administrasi Pajak g. Tax Administration
Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia mengatur bahwa masing-masing perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang secara individu.
Fiscal laws in Indonesia requires that each company calculate, determine and pay the amount of tax payable individually.
Berdasarkan Undang-Undang yang berlaku, Direktur Jendral Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam jangka waktu tertentu. Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya, jangka waktu tersebut adalah sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak tetapi tidak lebih dari tahun 2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan
Based on the prevailing laws, the Director General of Tax (“DJP”) may asses or amend taxes within a certain period of time. For fiscal years 2007 and earlier, the period is ten years since the tax become payable but not more than 2013, while for the fiscal years 2008 and onwards, the period is five years from the time of the tax become payable.
seterusnya, jangka waktunya adalah lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pada 31 Maret 2020, berdasarkan Perpu No. 1 tahun 2020 menyebutkan bahwa tarif pajak penghasilan diturunkan menjadi 22% untuk tahun 2020 dan 2021, dan sebesar 20% untuk tahun 2022.
On March 31, 2020, based on Perpu No. 1 year 2020 states that the income tax rate is lowered to 22% for 2020 and 2021, and 20% for 2022.
24. Sifat, Transaksi dan Saldo dengan Pihak-Pihak