DESKRIPSI LAPORAN KEUANGAN
5.1. Laporan Realisasi Anggaran 1. Pendapatan
5.1.1.2. Pendapatan Transfer
Anggaran 2020 Realisasi 2020 Realisasi 2019 Rp1.122.318.978.555,00 Rp1.107.036.234.870,00 Rp1.165.714.395.599,00
Pendapatan Transfer merupakan sumber pendanaan daerah yang diterima dari APBN dan APBD pemerintah daerah lain, dalam hal ini Pemerintah Provinsi Sumatera Utara dalam bentuk Dana Bagi Hasil Pajak Provinsi. Rincian Pendapatan Transfer Pemerintah Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 tersaji dalam Tabel 5.7.
Tabel 5.7
Anggaran dan Realisasi Pendapatan Transfer Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020
(dalam rupiah) Transfer Pemerintah Pusat 1.042.574.494.585,00 1.014.850.332.054,00 97,34 1.077.175.098.960,00 Transfer Pemerintah Pusat Lainnya 29.079.769.000,00 29.079.769.000,00 100,00 0,00 Transfer Pemerintah Provinsi 50.664.714.970,00 63.106.133.816,00 124,56 88.539.296.639,00 JUMLAH 1.122.318.978.555,00 1.107.036.234.870,00 98,64 1.165.714.395.599,00 Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset (2020)
5.1.1.2.1. Transfer Pemerintah Pusat
Anggaran 2020 Realisasi 2020 Realisasi 2019 Rp1.042.574.494.585,00 Rp1.014.850.332.054,00 Rp1.077.175.098.960,00
Transfer Pemerintah Pusat atau Dana Perimbangan merupakan APBN yang dialokasikan untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka pelaksanaan tugas desentralisasi. Dana Perimbangan yang direalisasikan oleh Pemerintah Pusat kepada Pemerintah Daerah Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 adalah sebesar Rp1.014.850.332.054,00 atau 97,34% dari anggaran sebesar Rp1.042.574.494.585,00. Realisasi ini berkurang sebesar Rp62.324.766.906,00 atau 5,79% apabila dibandingkan dengan realisasi Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp1.077.175.098.960,00.
53 Rincian Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat kepada Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 tersaji dalam Tabel 5.8.
Tabel 5.8
Anggaran dan Realisasi Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020
(dalam rupiah) Dana Bagi Hasil Pajak 43.948.213.123,00 25.814.424.560,00 58,74 34.845.481.012,00 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak 3.591.171.462,00 3.109.620.986,00 86,59 3.315.434.679,00 Dana Alokasi Umum 734.027.202.000,00 727.436.456.000,00 99,10 798.240.981.000,00 Dana Alokasi Khusus 261.007.908.000,00 258.489.830.508,00 99,04 240.773.202.269,00 JUMLAH 1.042.574.494.585,00 1.014.850.332.054,00 97,34 1.077.175.098.960,00 Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset (2020)
5.1.1.2.1.1. Dana Bagi Hasil Pajak
Anggaran 2020 Realisasi 2020 Realisasi 2019 Rp43.948.213.123,00 Rp25.814.424.560,00 Rp34.845.481.012,00
Dana Bagi Hasil Pajak merupakan dana yang bersumber dari APBN terdiri atas Dana Bagi Hasil PBB Pertambangan, PPh Orang Pribadi, dan Cukai Hasil Tembakau dialokasikan untuk daerah berdasarkan angka dan persentase tertentu untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka pelaksanaan tugas desentralisasi Pendapatan Transfer. Nilai persentase Dana Bagi Hasil Pajak untuk setiap sumber dimuat di dalam Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah.
Realisasi Dana Bagi Hasil Pajak Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 adalah sebesar Rp25.814.424.560,00 atau 58,74% dari anggaran sebesar Rp43.948.213.123,00.
Realisasi ini mengalami penurunan sebesar Rp9.031.056.452,00 atau 25,92% dari realisasi Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp34.845.481.012,00.
Rincian realisasi Dana Bagi Hasil Pajak Pemerintah Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 tersaji dalam Tabel 5.9.
Tabel 5.9
Anggaran dan Realisasi Dana Bagi Hasil Pajak Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020
(dalam rupiah) Bagi Hasil PBB Pertambangan 35.153.431.253,00 15.287.037.572,00 43,49 28.717.381.612,00 Bagi Hasil PPh Orang Pribadi 8.637.792.441,00 10.382.438.233,00 120,20 6.128.099.400,00 Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau 156.989.429,00 144.948.755,00 92,33 0,00 JUMLAH 43.948.213.123,00 25.814.424.560,00 58,74 34.845.481.012,00 Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset (2020)
54 5.1.1.2.1.2. Dana Bagi Hasil Bukan Pajak
Anggaran 2020 Realisasi 2020 Realisasi 2019 Rp3.591.171.462,00 Rp3.109.620.986,00 Rp3.315.434.679,00
Dana Bagi Hasil Bukan Pajak merupakan dana yang bersumber dari APBN terdiri atas Dana Bagi Hasil Provisi Sumber Daya Hutan, Pungutan Pengusahaan Perikanan, Pertambangan Minyak Bumi, Pertambangan Gas Bumi, Pertambangan Panas Bumi, dan Pertambangan Umum dialokasikan untuk daerah berdasarkan angka dan persentase tertentu untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka pelaksanaan tugas desentralisasi Pendapatan Transfer. Nilai persentase Dana Bagi Hasil Bukan Pajak untuk setiap sumber dimuat di dalam Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah.
Realisasi Dana Bagi Hasil Bukan Pajak Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 adalah sebesar Rp3.109.620.986,00 atau 86,59% dari anggaran sebesar Rp3.591.171.462,00.
Realisasi ini mengalami penurunan sebesar 205.813.693,00 atau 6,21% dari realisasi Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp3.315.434.679,00.
Rincian realisasi Dana Bagi Hasil Bukan Pajak Pemerintah Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 tersaji dalam Tabel 5.10.
Tabel 5.10
Anggaran dan Realisasi Dana Bagi Hasil Bukan Pajak Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020
(dalam rupiah)
URAIAN ANGGARAN
2020
REALISASI
2020 % REALISASI
2019 Bagi Hasil Provisi Sumber Daya Hutan 239.959.000,00 164.526.165,00 68,56 160.328.400,00 Bagi Hasil Pungutan Pengusahaan
Perikanan 1.521.222.960,00 788.276.289,00 51,82 590.155.800,00
Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi 122.315.364,00 86.763.394,00 70,93 69.038.750,00
Bagi Hasil Pertambangan Gas Bumi 0,00 152.993.963,00 0,00 55.455.400,00
Bagi Hasil Pertambangan Panas Bumi 170.968.772,00 134.870.850,00 78,89 45.859.229,00 Bagi Hasil Pertambangan Umum 1.536.705.366,00 1.782.190.325,00 115,98 2.394.597.100,00 JUMLAH 3.591.171.462,00 3.109.620.986,00 86,59 3.315.434.679,00 Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset (2020)
5.1.1.2.1.3. Dana Alokasi Umum
Anggaran 2020 Realisasi 2020 Realisasi 2019 Rp734.027.202.000,00 Rp727.436.456.000,00 Rp798.240.981.000,00
Dana Alokasi Umum merupakan alokasi APBN yang bertujuan untuk meningkatkan pemerataan kemampuan keuangan antar daerah untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka pelaksanaan tugas desentralisasi. Penggunaan Dana Alokasi Umum ditetapkan oleh daerah sesuai dengan prioritas dan kebutuhan masing-masing untuk melaksanakan otonomi daerah. Dana Alokasi Umum yang direalisasikan oleh Pemerintah Pusat kepada Pemerintah Daerah Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 adalah sebesar Rp727.436.456.000,00 atau 99,10% dari anggaran
55 sebesar Rp734.027.202,00. Realisasi ini berkurang sebesar Rp70.804.525.000,00 atau 8,87%
apabila dibandingkan dengan realisasi Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp798.240.981.000,00.
5.1.1.2.1.4. Dana Alokasi Khusus
Anggaran 2020 Realisasi 2020 Realisasi 2019 Rp261.007.908.000,00 Rp258.489.830.508,00 Rp240.773.202.269,00
Dana Alokasi Khusus (Fisik dan Non Fisik) merupakan dana yang bersumber dari APBN yang dialokasikan kepada daerah tertentu untuk membantu pendanaan kegiatan khusus yang merupakan urusan pemerintah daerah dan sesuai dengan prioritas nasional untuk meningkatkan pemerataan kemampuan keuangan antar daerah untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka pelaksanaan tugas desentralisasi. Dana Alokasi Khusus (Fisik) yang direalisasikan oleh Pemerintah Pusat kepada Pemerintah Daerah Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 adalah sebesar Rp108.628.127.224,00 atau 97,51% dari anggaran sebesar Rp111.400.827.000,00 dan Dana Alokasi Khusus (Non Fisik) yang direalisasikan oleh Pemerintah Pusat kepada Pemerintah Daerah Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 adalah sebesar Rp149.861.703.284,00 atau 100,17% dari anggaran sebesar Rp149.607.081.000,00.
Rincian anggaran dan realisasi Dana Alokasi Khusus Pemerintah Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 tersaji dalam Tabel 5.11.
Tabel 5.11
Anggaran dan Realisasi Dana Alokasi Khusus Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020
(dalam rupiah)
URAIAN ANGGARAN
2020
REALISASI
2020 % REALISASI
2019 Dana Alokasi Khusus (Fisik) 111.400.827.000,00 108.628.127.224,00 97,51 97.398.695.882,00
DAK Bidang Pendidikan 33.174.519.000,00 32.707.248.832,00 98,59 19.341.903.035,00 DAK Bidang Kesehatan 36.257.898.000,00 35.493.037.133,00 97,89 26.402.418.404,00
DAK Bidang Infrastruktur Jalan 0,00 0,00 0,00 16.845.216.444,00
DAK Bidang Infrastruktur Irigasi 2.500.000.000,00 2.444.737.001,00 97,79 6.503.522.000,00 DAK Bidang Infrastruktur Air Minum 15.645.013.000,00 15.070.337.533,00 96,33 2.250.059.999,00 DAK Bidang Infrastruktur Sanitasi 12.749.081.000,00 12.749.081.000,00 100,00 9.752.287.700,00 DAK Bidang Kelautan dan Perikanan 1.505.829.000,00 1.505.828.725,00 100,00 1.202.462.000,00 DAK Bidang Pertanian 1.672.097.000,00 1.508.250.000,00 90,20 3.563.250.000,00
DAK Bidang Lingkungan Hidup 0,00 0,00 0,00 557.368.900,00
DAK Bidang Keluarga Berencana 656.000.000,00 0,00 0,00 0
DAK Bidang Perumahan dan Kawasan
Permukiman 3.675.000.000,00 3.675.000.000,00 100,00 2.664.375.000,00 DAK Bidang Transportasi Perdesaan 3.565.390.000,00 3.474.607.000,00 97,45 4.761.638.400,00
DAK Bidang Pasar 0,00 0,00 0,00 2.248.537.200,00
DAK Bidang Pariwisata 0,00 0,00 0,00 1.305.656.800,00
Dana Alokasi Khusus (Non Fisik) 149.607.081.000,00 149.861.703.284,00 100,17 143.374.506.387,00 Tunjangan Profesi Guru PNSD 108.518.798.000,00 108.518.798.000,00 100,00 114.503.564.200,00
56
URAIAN ANGGARAN
2020
REALISASI
2020 % REALISASI
2019 Tambahan Penghasilan Guru PNSD 187.240.000,00 187.240.000,00 100,00 312.960.000,00 Bantuan Operasional Penyelenggaraan
Pendidikan Anak Usia Dini 7.235.400.000,00 6.673.200.000,00 92,23 5.549.400.000,00 Bantuan Operasional Kesehatan 20.096.390.000,00 25.665.202.240,00 127,71 14.944.260.973,00
Akreditasi Puskesmas 1.169.850.000,00 0,00 0,00 0,00
Jaminan Persalinan 1.743.735.000,00 0,00 0,00 0,00
Bantuan Operasional Keluarga
Berencana 5.034.512.000,00 4.045.881.500,00 80,36 1.360.113.500,00
Peningkatan Kapasitas Koperasi,
Usaha Kecil, dan Menengah 417.358.000,00 375.439.500,00 89,96 358.000.000,00 Tunjangan Khusus Guru PNSD 413.581.000,00 413.581.000,00 100,00 1.961.610.000,00 Dana Pelayanan Administrasi
Kependudukan 2.340.417.000,00 2.251.961.044,00 96,22 1.691.197.714,00 Bantuan Operasional Penyelenggaraan
Pendidikan Kesetaraan 2.449.800.000,00 1.730.400.000,00 70,63 2.693.400.000,00 JUMLAH 261.007.908.000,00 258.489.830.508,00 99,04 240.773.202.269,00 Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset (2020)
5.1.1.2.2. Transfer Pemerintah Pusat Lainnya
Anggaran 2020 Realisasi 2020 Realisasi 2019 Rp29.079.769.000,00 Rp29.079.769.000,00 Rp0,00
Transfer Pemerintah Pusat Lainnya dalam LKPD Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 adalah Dana Insentif Daerah. Dana Insentif Daerah merupakan bagian dari Dana Transfer ke Daerah dan Dana Desa yang bersumber dari APBN kepada daerah tertentu berdasarkan kriteria kategori tertentu dengan tujuan untuk memberikan penghargaan atas perbaikan dan/atau pencapaian kinerja tertentu di bidang tata kelola keuangan daerah, pelayanan umum pemerintahan, pelayanan dasar publik, dan kesejahteraan masyarakat. Dana Insentif Daerah yang diterima Pemerintah Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp29.079.769.000,00 merupakan penghargaan atas perolehan opini Wajar Tanpa Pengecualian dari BPK Republik Indonesia atas LKPD Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2019.
5.1.1.2.3. Transfer Pemerintah Daerah Lainnya
Anggaran 2020 Realisasi 2020 Realisasi 2019 Rp50.664.714.970,00 Rp63.106.133.816,00 Rp88.539.296.639,00
Transfer Pemerintah Daerah Lainnya merupakan Pendapatan Bagi Hasil Pajak dari Pemerintah Provinsi Sumatera Utara kepada Pemerintah Daerah Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp63.106.133.816,00 atau 124,56% dari anggaran sebesar Rp50.664.714.970,00. Realisasi ini berkurang sebesar Rp25.433.162.823,00 atau 28,73% jika dibandingkan dengan realisasi Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp88.539.296.639,00.
Rincian Pendapatan Transfer Pemerintah Daerah Lainnya Pemerintah Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020 tersaji dalam Tabel 5.12.
57 Tabel 5.12
Anggaran dan Realisasi Transfer Pemerintah Daerah Lainnya Kabupaten Serdang Bedagai Tahun Anggaran 2020
(dalam rupiah) Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor 8.983.583.534,00 13.283.039.238,00 147,86 25.296.005.954,00 Bagi Hasil Bea Balik Nama Kendaraan
Bermotor 1.533.010.254,00 2.895.981.582,00 188,91 7.803.116.629,00
Bagi Hasil Pajak Bahan Bakar
Kendaraan Bermotor 9.048.609.064,00 20.676.318.602,00 228,50 31.489.817.986,00 Bagi Hasil Pajak Air Permukaan 329.827.291,00 481.109.567,00 145,87 656.353.299,00 Bagi Hasil Pajak Rokok 30.769.684.827,00 25.769.684.827,00 83,75 23.294.002.771,00 JUMLAH 50.664.714.970,00 63.106.133.816,00 124,56 88.539.296.639,00 Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset (2020)