H. Penentuan nilai wajar
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)
e. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada bank lain (lanjutan):
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang dibentuk telah memadai.
Bank Mandiri memiliki penempatan pada lembaga keuangan (dalam likuidasi) dengan klasifikasi macet atau “mengalami penurunan nilai” di mana klaim Bank Mandiri yang diakui oleh kurator berdasarkan hasil creditors meeting pada tanggal 5 November 2009 adalah sebesar EUR16.395.092 (nilai penuh) untuk penempatan. Pada tanggal 10 Maret 2010 dan 24 November 2010, kurator telah membayarkan sebagian klaim (distribusi interim) kepada Bank Mandiri, setelah memperhitungkan saling hapus (set-off) dengan saldo giro, inter-bank call money dan liabilitas L/C UPAS Anak Perusahaan kepada lembaga keuangan tersebut, sehingga saldo penempatan Bank Mandiri pada lembaga keuangan (dalam likuidasi) pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 menjadi sebesar EUR5.815.120 (nilai penuh). Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, Bank Mandiri telah membentuk cadangan kerugian penurunan nilai penuh atas sisa saldo penempatan pada lembaga keuangan tersebut.
f. Informasi mengenai pengelompokkan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 56A.
7. EFEK - EFEK
a. Berdasarkan Tujuan dan Pihak Berelasi dan Pihak Ketiga:
31 Maret 31 Desember
2012 2011
Pihak berelasi (Catatan 50):
Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 446.968 3.350.981
Tersedia untuk dijual 688.447 386.745
Dimiliki hingga jatuh tempo 272.180 - 277.729
1.407.595 4.015.455 Pihak ketiga:
Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 586.139 626.303
Tersedia untuk dijual 5.408.980 5.459.939
Dimiliki hingga jatuh tempo 2.131.794 2.222.114
Pinjaman yang diberikan dan piutang 9.979 - 9.588
8.136.892 8.317.944-
Jumlah 9.544.487 12.333.399
Ditambah/(dikurangi):
Diskonto yang belum diamortisasi (6.905) (9.269)
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi dari
kenaikan/(penurunan) nilai efek-efek (4.069) (70.119)
Cadangan kerugian penurunan nilai (336.362) - (251.093)
(347.336) (330.481) -
b. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan Kolektibilitas Bank Indonesia:
31 Maret 2012
Nilai (Diskonto)/ Keuntungan/
Perolehan/ Premi (Kerugian) Nilai Wajar/Biaya Perolehan Diamortisasi**) Nilai yang Belum yang Belum Kurang
Nominal*) Diamortisasi Direalisasi Lancar Lancar Macet Jumlah Rupiah:
Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Obligasi 551.683 - 4.292 555.791 - 184 555.975 Investasi pada unit-unit reksa dana 204.493 - 19.106 223.599 - - 223.599
Medium-term notes 63.014 - 5 63.019 - - 63.019
Saham 19.111 - 219 19.330 - - 19.330 838.301 - 23.622 861.739 - 184 861.923
Tersedia untuk dijual
Investasi pada unit-unit reksa dana 5.052.075 - 17.649 5.069.724 - - 5.069.724 Saham 300.000 - (52.000) 248.000 - - 248.000
Medium-term notes 230.148 - (148) 230.000 - - 230.000
Obligasi Syariah Perusahaan 93.000 - 6.799 99.799 - - 99.799 Obligasi 63.157 - 395 63.552 - - 63.552
5.738.380 - (27.305) 5.711.075 - - 5.711.075 Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi Syariah Perusahaan 953.000 131 - 816.128 - 137.003 953.131 Obligasi 516.000 (5.900) - 423.897 - 86.203 510.100 Wesel ekspor 68.982 - - 68.982 - - 68.982
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 60.000 - - 60.000 - - 60.000 Sertifikat Bank Indonesia 30.000 (565) - 29.435 - - 29.435 1.627.982 (6.334) - 1.398.442 - 223.206 1.621.648 Jumlah Rupiah 8.204.663 (6.334) (3.683) 7.971.256 - 223.390 8.194.646
Mata uang asing:
Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Treasury bills 142.423 - 10 142.433 - - 142.433
Obligasi 52.383 - 626 53.009 - - 53.009 194.806 - 636 195.442 - - 195.442
Tersedia untuk dijual
Wesel ekspor 199.628 - - 199.628 - - 199.628
Floating rate notes 140.258 - (1.609) 138.649 - - 138.649
Obligasi 19.161 - 587 19.748 - - 19.748 359.047 - (1.022) 358.025 - - 358.025
Dimiliki hingga jatuh tempo
Wesel ekspor 757.704 - - 757.704 - - 757.704
Floating rate notes 18.288 (571) - 17.717 - - 17.717
775.992 (571) - 775.421 - - 775.421
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Obligasi 9.979 - - - - 9.979 9.979 Jumlah mata uang asing
(Catatan 56B.(v)) 1.339.824 (571) (386) 1.328.888 - 9.979 1.338.867
Jumlah 9.544.487 (6.905) (4.069) 9.300.144 - 233.369 9.533.513 Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai (336.362)
Bersih 9.197.151
*) Efek-efek dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar nilai nominal.
7. EFEK - EFEK (lanjutan)
b. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan Kolektibilitas Bank Indonesia (lanjutan):
31 Desember 2011
Nilai (Diskonto)/ Keuntungan/
Perolehan/ Premi (Kerugian) Nilai Wajar/Biaya Perolehan Diamortisasi**) Nilai yang Belum yang Belum Kurang
Nominal*) Diamortisasi Direalisasi Lancar Lancar Macet Jumlah Rupiah:
Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Obligasi 3.039.234 - 8.518 3.047.563 - 189 3.047.752
Medium-term notes 460.000 - - 460.000 - - 460.000
Investasi pada unit-unit reksa dana 142.466 - 7.116 149.582 - - 149.582 Saham 72.658 - (986) 71.672 - - 71.672 3.714.358 - 14.648 3.728.817 - 189 3.729.006 Tersedia untuk dijual
Investasi pada unit-unit reksa dana 5.057.143 - 18.123 5.075.266 - - 5.075.266 Saham 301.000 - (110.367) 190.633 - - 190.633
Obligasi Syariah Perusahaan 93.000 - 6.540 99.540 - - 99.540
Medium-term notes 30.000 - - 30.000 - - 30.000
Obligasi 12.745 - 401 13.146 - - 13.146 5.493.888 - (85.303) 5.408.585 - - 5.408.585 Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi Syariah Perusahaan 953.000 165 - 816.159 87.006 50.000 953.165 Obligasi 516.000 (8.070) - 421.834 - 86.096 507.930 Wesel ekspor 151.369 - - 151.369 - - 151.369
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 100.000 - - 100.000 - - 100.000 Sertifikat Bank Indonesia 30.000 (770) - 29.230 - - 29.230 1.750.369 (8.675) - 1.518.592 87.006 136.096 1.741.694 Jumlah Rupiah 10.958.615 (8.675) (70.655) 10.655.994 87.006 136.285 10.879.285 Mata uang asing:
Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Treasury bills 244.962 - (16) 244.946 - - 244.946
Obligasi 17.964 - 687 18.651 - - 18.651 262.926 - 671 263.597 - - 263.597
Tersedia untuk dijual
Wesel ekspor 196.161 - - 196.161 - - 196.161
Floating rate notes 137.608 - (165) 137.443 - - 137.443
Obligasi 19.027 - 30 19.057 - - 19.057 352.796 - (135) 352.661 - - 352.661
Dimiliki hingga jatuh tempo
Wesel ekspor 731.339 - - 731.339 - - 731.339
Floating rate notes 18.135 (594) - 17.541 - - 17.541
749.474 (594) - 748.880 - - 748.880 Pinjaman yang diberikan dan piutang
Obligasi 9.588 - - - - 9.588 9.588 Jumlah mata uang asing
(Catatan 56B.(v)) 1.374.784 (594) 536 1.365.138 - 9.588 1.374.726 Jumlah 12.333.399 (9.269) (70.119) 12.021.132 87.006 145.873 12.254.011 Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai (251.093)
Bersih 12.002.918
*) Efek-efek dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar nilai nominal.
c. Berdasarkan Sisa Umur Hingga Jatuh Tempo:
31 Maret 31 Desember
2012 2011
Rupiah:
Tidak mempunyai kontrak jatuh tempo 575.679 623.267
< 1 tahun 1.270.740 3.733.949
> 1 < 5 tahun 6.252.792 6.279.494
> 5 < 10 tahun 105.452 316.905
> 10 tahun - 5.000
Jumlah Rupiah 8.204.663 10.958.615
Mata uang asing:
< 1 tahun 1.066.431 1.093.835
> 1 < 5 tahun 100.430 234.370
> 5 < 10 tahun 172.963 28.615
> 10 tahun - 17.964
Jumlah mata uang asing 1.339.824 1.374.784
Jumlah 9.544.487 12.333.399
Ditambah/(dikurangi):
Diskonto yang belum diamortisasi (6.905) (9.269)
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi dari
kenaikan/(penurunan) nilai efek-efek (4.069) (70.119)
Cadangan kerugian penurunan nilai (336.362) - (251.093)
(347.336) (330.481) -
9.197.151 12.002.918
d. Berdasarkan Golongan Penerbit:
31 Maret 31 Desember
2012 2011
Perusahaan lain 7.663.955 7.810.940
Pemerintah dan Bank Indonesia 679.469 3.142.216
Bank 1.201.063 1.380.243
Jumlah 9.544.487 12.333.399
Ditambah/(dikurangi):
Diskonto yang belum diamortisasi (6.905) (9.269)
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi dari
kenaikan/(penurunan) nilai efek-efek (4.069) (70.119)
Cadangan kerugian penurunan nilai (336.362) - (251.093)
(347.336) (330.481) -
7. EFEK - EFEK (lanjutan)
e. Rincian Obligasi Berdasarkan Peringkat:
Nilai Wajar/
Peringkat*) Biaya Perolehan Diamortisasi**) Lembaga 31 Maret 31 Desember 31 Maret 31 Desember
Pemeringkat 2012 2011 2012 2011
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi
PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk. Pefindo idA - 71.050 - PT Adira Dinamika
Multifinance Tbk. Pefindo idAA+ idAA+ 15.482 27.098 PT Bank International
Indonesia Tbk. Pefindo idAA+ idAA+ 11.253 109.840 PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Pefindo idAA idAA 10.203 55.125 PT Jasa Marga
(Persero) Tbk. Pefindo idAA idAA 9.928 28.921 PT Aneka Tambang
(Persero) Tbk. Pefindo idAA idAA 7.288 45.161 PT Lautan Luas Tbk. Pefindo - idA- - 2.052
Lain-lain***) Pefindo idD – idAAA idD – idAAA 430.771 2.779.555
555.975 3.047.752
Tersedia untuk dijual
Obligasi Syariah
Perusahaan
PT Titan Petrokimia
Nusantara Fitch A+(idn) A+(idn) 53.125 52.875 PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Pefindo idAA+ idAA+ 33.609 33.600 PT Bank Pembangunan
Daerah Sulsel Pefindo idA idA 13.065 13.065
99.799 99.540
Obligasi
PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Pefindo idAA - 50.014 - PT Jasa Marga
(Persero) Tbk. Pefindo idAA idAA 13.538 13.146
63.552 13.146 163.351 112.686 Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Syariah Perusahaan
PT Indosat Tbk. Pefindo idAA+ idAA+ 168.092 168.109 PT Berlian Laju
Tanker Tbk. Pefindo idD idA-****) 87.003 87.006 PT Salim Ivomas
Pratama Pefindo idAA idAA 60.000 60.000 PT Mitra
Adiperkasa Tbk. Pefindo idA+ idA+ 30.000 30.000 PT Bakrieland
Development Tbk. Pefindo idBBB+ idBBB+ 20.000 20.000 BBB (idn) – BBB (idn) –
A- (idn), A- (idn),
Lain-lain Beragam idD – idAA+ idD – idAA+ 588.036 588.050
953.131 953.165
Obligasi
PT Indosat Tbk. Pefindo idAA+ idAA+ 222.669 222.193 PT Indofood Sukses
Makmur Tbk. Pefindo idAA+ idAA+ 201.228 199.641 PT Arpeni Pratama
Ocean Line Pefindo idD idD 86.203 86.096
510.100 507.930
e. Rincian Obligasi Berdasarkan Peringkat (lanjutan):
Nilai Wajar/
Peringkat*) Biaya Perolehan Diamortisasi**) Lembaga 31 Maret 31 Desember 31 Maret 31 Desember
Pemeringkat 2012 2011 2012 2011
Mata uang asing Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi PT Alam Sutera Realty Tbk Moodys B2 - 41.744 - Oversea-Chinese Banking
Corporation Ltd S&P AA- - 11.265 - PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Fitch - BBB- - 18.651
53.009 18.651
Tersedia untuk dijual Obligasi
Standard Chartered
Bank S&P A+ A+ 19.748 19.057
Pinjaman yang diberikan
dan piutang Obligasi
Advance SCT*****) - - - 9.979 9.588 Jumlah mata uang asing 82.736 47.296
*) Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat Efek
Indonesia, Standard and Poor’s, dan Fitch Ratings.
**) Efek-efek dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi.
***) Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 obligasi dengan kategori diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi terutama terdiri dari Surat Perbendaharaan Negara yang tidak memiliki peringkat.
****) Pada tanggal 25 Januari 2012 obligasi yang diterbitkan oleh PT Berlian Laju Tanker Tbk. mengalami penurunan peringkat dari idA- menjadi idCCC oleh Pefindo.
*****) Obligasi yang tidak memiliki peringkat.
f. Tingkat Suku Bunga Rata-rata (yield) per Tahun:
31 Maret 31 Desember
2012 2011
Rupiah 4,75% 5,27%
Mata uang asing 11,62% 5,07%
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek:
31 Maret 31 Desember
2012 2011**)
Saldo awal periode/tahun 251.093 248.895
Penyisihan/(pembalikan) selama periode/tahun berjalan (Catatan 39) 86.423 17.530
Lain-lain*) (1.154) (15.332)
Saldo akhir periode/tahun 336.362 251.093
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
**) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2011.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang dibentuk telah memadai.
h. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 56A.
7. EFEK - EFEK (lanjutan)
Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, Bank memiliki investasi dalam unit reksa dana yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, yang terdiri dari Reksa Dana Terproteksi BNP Paribas Selaras, Reksa Dana Terproteksi BNP Paribas Selaras 2, Reksa Dana Terproteksi Schroder Regular Income Plan X, Reksa Dana Terproteksi Schroder Regular Income Plan XI dan Reksa Dana Terproteksi Schroder Regular Income Plan XII dengan nilai wajar pada tanggal 31 Maret 2012 masing-masing sebesar Rp1.502.652, Rp1.006.506, Rp801.374, Rp804.878 dan Rp900.277 (31 Desember 2011: masing-masing sebesar Rp1.505.881, Rp1.008.150, Rp803.102, Rp806.173 dan Rp900.308).