Seluruh penempatan pada bank lain dilakukan dengan pihak ketiga.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis penempatan dan pihak dimana dana ditempatkan adalah sebagai berikut:
Tingkat bunga efektif rata-rata
per tahun/ Average annual
Jangka waktu/ effective Jumlah/ Period interest rate Total
Rp Juta/ Rp Million Rupiah
Deposito berjangka
Bank Indonesia 5 hari 4,63% 149.923
Call money 92 hari 5,10% 30.000
Jumlah Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain 179.923 31 Maret 2017
Tingkat bunga efektif rata-rata
per tahun/ Average annual
Jangka waktu/ effective Jumlah/ Period interest rate Total
Rp Juta/ Rp Million Rupiah
Deposito berjangka
Bank Indonesia 5 hari/days 4,59% 124.952 Fasilitas simpanan
Bank Indonesia 3 hari/days 4,00% 94.979
Call money 5 hari/days 5,10% 40.000
Jumlah Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain 259.931 31 Desember 2016
Nilai tercatat diamortisasi dari penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang diberikan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain 179.923 259.931
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima (Catatan 12) 127 11
Jumlah 180.050 259.942
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang dijadikan agunan oleh Bank dan tidak mengalami penurunan nilai.
9. EFEK-EFEK
Semua efek-efek merupakan efek-efek pada pihak ketiga.
Rincian efek-efek berdasarkan jenis, tujuan investasi, mata uang, penerbit dan peringkat obligasi yang telah diperingkat oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Rp Juta/ Peringkat/ Rp Juta/ Peringkat/ Rp Million Rating Rp Million Rating
Dimiliki hingga jatuh tempo - Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia 69.328 108.810 Obligasi Pemerintah Indonesia 73.771 Baa3 73.819 Baa3 Obligasi lainnya
PT Permodalan Nasional Madani (Persero) 25.032 idA 25.043 idA PT Astra Sedaya Finance 15.000 idAAA 19.991 idAAA PT Indomobil Finance Indonesia - 10.000 idA PT Bank NISP Tbk 10.000 idAAA 10.000 idAAA PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 9.713 BBB+(idn) 9.664 BBB+(idn) PT Adhi Karya (Persero) Tbk 5.000 idA- 5.000 idA-Jumlah efek dimiliki hingga jatuh tempo 207.844 262.327
Rp Juta/ Peringkat/ Rp Juta/ Peringkat/ Rp Million Rating Rp Million Rating
Tersedia untuk dijual - Rupiah
Obligasi Pemerintah Indonesia -
-Obligasi lainnya
PT Bank NISP Tbk 20.050 idAAA 19.724 idAAA
Jumlah efek tersedia untuk dijual 20.050 19.724
Diperdagangkan - Rupiah Obligasi
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 27.985 AAA(idn) 186.000 idAAA
PT Federal Internasional Finance - idAAA 150.075 idAAA
PT Medco Energi 150.000 BAA3 105.000 idA+
PT Permodalan Nasional Madani - idA 80.000 idA
PT. Japfa Comfeed Indonesia - idA 70.070 idA
PT Surya Artha Nusantara Finance 75.000
idAA-PT Adhira Finance 110.000 idAAA
PT Indomobil Finance Indonesia 41.030 idA
PT Astra Sedaya Finance 45.023 idAAA
Sub jumlah obligasi 449.038 591.145
Reksadana
PT MNC Asset Management 5.059 BAA3
-Sub jumlah reksadana 5.059
-Jumlah efek diperdagangkan 454.097 591.145
Jumlah Efek-efek - Bersih 681.991 873.196
31 Maret 2017 31 Desember 2016
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun:
31 Maret 2017 31 Desember 2016
Sertifikat Bank Indonesia 6,20% 6,19% Obligasi Pemerintah Indonesia 9,62% 9,62%
Obligasi lainnya 8,88% 8,74%
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jangka waktu sejak tanggal pembelian hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million 1 - 3 bulan 5.059 29.976 > 3 - 12 bulan 69.328 78.834 > 1 - 5 tahun 513.834 670.568 > 5 tahun 93.771 93.818 Jumlah 681.991 873.196
Efek yang dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga tetap, sehingga Bank terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo sebesar 10,21% pada tanggal 31 Maret 2017 dan 9,26% pada tanggal 31 Desember 2016.
Biaya perolehan efek yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 204.594 juta dan Rp 259.594 juta. Premi yang belum diamortisasi pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 5.499 juta dan Rp 2.733 juta.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million
Ef ek-ef ek 207.844 262.327
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima (Catatan 12) 2.309 3.285
Jumlah 210.153 265.612
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas efek tersedia untuk dijual pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 20.000 juta dan Rp 20.000 juta. Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi dari efek-efek untuk tujuan investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Saldo awal tahun sebelum pajak
penghasilan tangguhan (276) (1.816) Kerugian yang belum direalisasi selama
tahun berjalan sebelum pajak penghasilan
tangguhan 326 (276) Kerugian yang direalisasi atas penjualan
selama periode berjalan - 1.816 Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 24) (13) 69 Saldo akhir tahun - bersih 37 (207)
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas efek diperdagangkan pada tanggal 31 Maret 2017 sebesar Rp 453.972 juta. Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan nilai wajar efek diperdagangkan untuk sampai dengan 31 Maret 2017 sebesar Rp 125 juta.
Keuntungan bersih dari penjualan efek adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million
Diperdagangkan 1.855 1.016
Tersedia untuk dijual - 372
Jumlah 1.855 1.388
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan agunan oleh Bank dan tidak mengalami penurunan nilai.
10. KREDIT
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, sehingga Bank terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk). a. Jenis Pinjaman 31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Pihak berelasi Rupiah
Kredit modal kerja 11.244 1.767 Kredit konsumsi 322 451 Kredit investasi -
-Jumlah pihak berelasi 11.566 2.218
Pihak Ketiga Rupiah
Kredit modal kerja 1.433.746 1.450.576 Kredit investasi 533.986 517.956 Kredit konsumsi 361.296 350.024
Sub jumlah 2.329.028 2.318.556
Valuta asing
Kredit modal kerja 103.531 105.239 Kredit investasi -
-Sub jumlah 103.531 105.239
Jumlah pihak ketiga 2.432.559 2.423.795
Jumlah kredit 2.444.125 2.426.013 Cadangan kerugian
penurunan nilai (13.632) (14.401)
Jumlah kredit - bersih 2.430.493 2.411.612
b. Sektor Ekonomi 31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rupiah Lembaga keuangan 575.509 588.833 Perdagangan besar dan eceran 481.129 490.129
Rumah tangga 361.618 350.476
Industri pengolahan 346.749 317.492 Real estat, usaha persewaan
dan perusahaan jasa 289.143 276.184 Transportasi, pergudangan
dan komunikasi 97.823 97.955 Penyediaan akomodasi dan
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Konstruksi 76.098 73.311 Pertambangan dan penggalian 24.809 34.837 Lainnya 4.024 5.633 Jumlah - Rupiah 2.340.594 2.320.774 Valuta asing
Pertambangan dan penggalian 61.297 61.974 Perdagangan besar dan eceran 42.234 43.265 Jumlah - Valuta asing 103.531 105.239 Jumlah 2.444.125 2.426.013 Cadangan kerugian
penurunan nilai (13.632) (14.401) Kredit - Bersih 2.430.493 2.411.612
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari jasa pendidikan, jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perseorangan lainnya, jasa listrik, gas dan air, jasa kesehatan dan kegiatan sosial, pertanian, perburuan dan kehutanan, jasa perorangan dan perikanan.
c. Kolektibilitas Otoritas Jasa Keuangan (Bank Indonesia)
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Lancar 2.296.909 2.305.849 Dalam perhatian khusus 115.111 88.594 Kurang lancar 1.181 1.776 Diragukan 3.243 2.511 Macet 27.681 27.283 Jumlah 2.444.125 2.426.013 Cadangan kerugian penurunan
nilai - sesuai PSAK 55 (13.632) (14.401) Kredit - Bersih 2.430.493 2.411.612
d. Penilaian Penurunan Nilai
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Kredit yang dinilai secara
individual
Baki debet 16.667 16.609 Cadangan kerugian
penurunan nilai (6.943) (6.943) Jumlah 9.724 9.666
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Kredit yang dinilai secara
kolektif Baki debet 2.427.458 2.409.404 Cadangan kerugian penurunan nilai (6.689) (7.458) Jumlah 2.420.769 2.401.946 Kredit - Bersih 2.430.493 2.411.612
Debitur-debitur yang dinilai secara individual termasuk dalam sektor ekonomi rumah tangga, perdagangan besar dan eceran, industri pengolahan, real estat, usaha persewaan dan perusahaan jasa, dan jasa transportasi, pergudangan dan komunikasi.
e. Jangka Waktu 31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million 1 tahun 981.756 924.532 > 1 - 2 tahun 147.738 145.463 > 2 - 5 tahun 661.976 711.098 > 5 tahun 652.655 644.920 Jumlah 2.444.125 2.426.013 Cadangan kerugian penurunan nilai (13.632) (14.401) Kredit - Bersih 2.430.493 2.411.612
f. Tingkat Bunga Efektif Rata-Rata per Tahun
31 Maret 2017 31 Desember 2016
Rupiah
Kredit modal kerja 13,02% 13,35% Kredit konsumsi 16,52% 16,35% Kredit investasi 11,58% 12,49% Dolar Amerika Serikat
Kredit modal kerja 3,67% 6,55%
Kredit investasi 7,10% 0,94%
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit:
1) Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin dengan jaminan tunai berupa deposito berjangka (Catatan 13 dan 14). Manajemen berkeyakinan agunan yang diterima tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.
2) Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari pinjaman jangka panjang, tetap, berulang dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi lain.
3) Kredit dalam Rupiah berjangka waktu 1 sampai 20 tahun, sedangkan kredit dalam valuta asing berjangka waktu antara 1 sampai 5 tahun.
4) Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank untuk pembelian rumah, kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 (satu) sampai 20 (dua puluh) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan. Kredit yang diberikan kepada karyawan dibebani tingkat bunga efektif rata-rata per tahun pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar 10,00 % dan 9,91%.
5) Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang diberikan kepada pihak berelasi sebesar Rp 11.566 juta dan Rp 2.214 juta setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp nihil dan nihil, masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 (Catatan 27).
Seluruh kredit yang diberikan kepada pihak berelasi pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 tidak lewat jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai secara individual.
6) Kredit modal kerja yang diberikan kepada lembaga pembiayaan untuk membiayai kendaraan motor dan mobil sebesar Rp 575.509 juta dan Rp 540.203 juta masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016.
7) Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang diberikan adalah sebesar 1,91% dan 2,01%, masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016.
8) Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat kredit yang dijadikan agunan oleh Bank.
9) Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, rincian kredit yang direstrukturisasi menurut jenis pinjaman sebelum cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rupiah
Kredit investasi 23.806 26.057 Kredit modal kerja 1.882 2.155 Kredit konsumsi 134 145 Jumlah Kredit 25.822 28.357
Selama periode Maret 2017 dan tahun 2016, Bank telah melakukan penyelamatan kembali atas kredit untuk beberapa debitur masing-masing sebesar Rp 1.052 juta dan Rp 8.485 juta.
10) Saldo kredit bermasalah pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016,masing-masing sebesar Rp 32.105 juta dan Rp 31.570 juta.
11) Rasio non-performing loan (NPL) pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Desember 2016
NPL Bruto *) 1,33% 1,32%
NPL Neto *) 0,81% 0,80%
*) Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011, perhitungan persentase non-performing loan (NPL) tidak termasuk kredit kepada bank lain.
12) Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat kredit yang melampaui ketentuan BMPK. 13) Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, rincian kredit bermasalah menurut sektor
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance bermasalah/ Allowance Non-performing for impairment Non-performing for impairment
loans losses loans losses
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rupiah
Perdagangan besar
dan eceran 17.392 6.863 17.568 7.015 Rumah tangga 6.207 2.519 5.415 2.193 Industri pengolahan 3.791 1.135 3.410 1.015 Real estat, usaha
persewaan dan
perusahaan jasa 3.261 1.408 3.260 1.660 Konstruksi 967 305 967 305 Pertanian, perburuan dan
kehutanan - - 425 134 Jasa perorangan yang melayani
rumah tangga 246 78 246 78 Transportasi, pergudangan
dan komunikasi 195 62 229 36 Jasa pendidikan 43 14 43 14 Jasa kemasyarakatan, sosial
budaya, hiburan dan
perseorangan lainnya 3 1 7 2 Jumlah - Rupiah 32.105 12.385 31.570 12.452 Valuta asing Industri pengolahan - - - -Jumlah 32.105 12.385 31.570 12.452 31 Desember 2016 31 Maret 2017
14) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 Valuta asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rp Million Saldo awal tahun 14.400 1 14.401 Penyisihan tahun berjalan (769) - (769) Penghapusan - - -Selisih kurs - -
31 Desember 2016 Valuta asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rp Million Saldo awal tahun 8.642 10.164 18.806
Penyisihan tahun berjalan 8.388 9.868 18.256
Penghapusan (2.630) (20.002) (22.632)
Selisih kurs - (29) (29)
Saldo akhir tahun 14.400 1 14.401
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit.
15) Mutasi kredit yang dihapus buku adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million Rupiah Saldo aw al tahun 24.612 2.410 Penambahan dalam tahun berjalan - 22.632 Hapus tagih - (430)
Saldo akhir tahun 24.612 24.612
16) Nilai tercatat diamortisasi dari kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Desember 2016 Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Million Rp Million
Kredit yang diberikan 2.444.125 2.426.013
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima (Catatan 12) 14.279 18.754
Pendapatan diterima dimuka
(Catatan 16) (2.144) (2.620)
Cadangan kerugian penurunan
nilai (13.632) (14.401)