BAB V STRATEGI DAN ARAH KEBIJAKAN
BAB VI RENCANA PROGRAM DAN KEGIATAN SERTA PENDANAAN BAB VII KINERJA PENYELENGGARAAN BIDANG URUSAN
2017-2022
7
BAB II
GAMBARAN PELAYANAN PERANGKAT DAERAH
2.1. Tugas, Fungsi dan Struktur Organisasi
2.1.1. Tugas, Fungsi
Sebagaimana Peraturan Pemerintah Nomor 18 Tahun 2016 tentang Perangkat Daerah, maka Pemerintah Kabupaten diberikan kewenangan untuk membentuk Perangkat Daerah sesuai kebutuhan dan potensi daerah yang bersangkutan.
Berdasarkan ketentuan diatas Pemerintah Kabupaten Kulon Progo telah membentuk Badan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Kulon Progo dengan Peraturan Daerah Nomor 14 Tahun 2016 tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah yang ditindak lanjuti dengan Peraturan Bupati Nomor 73 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Kulon Progo.
Sesuai dengan Peraturan Bupati Kabupaten Kulon Progo Nomor 73 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Fungsi dan Tugas serta Tata Kerja pada Badan Keuangan dan Aset Daerah, disebutkan bahwa “Badan Keuangan dan Aset Daerah mempunyai fungsi penyelenggaraan Urusan Pemerintahan Daerah di bidang keuangan dan aset daerah”. Untuk menyelenggarakan fungsi tersebut BKAD Kabupaten Kulon Progo mempunyai tugas :
a. Menyelenggarakan kegiatan di Bidang Pajak; b. Menyelenggarakan kegiatan di Bidang Pendapatan;
c. Menyelenggarakan kegiatan di Bidang Anggaran dan Kebijakan Pengelolaan Anggaran;
d. Menyelenggarakan kegiatan di Bidang Perbendaharaan; e. Menyelenggarakan kegiatan di Bidang Aset;
f. Menyelenggarakan kegiatan di Bidang Akuntansi dan Pelaporan; g. Melaksanakan kegiatan ketatausahaan.
2017-2022
8
2.1.2. Struktur Organisasi
Berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Kulon Progo Nomor 14 Tahun 2016 tentang Pembentukan, Organisasi dan Susunan Perangkat Daerah, susunan organisasi Badan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Kulon Progo terdiri dari :
a. Kepala;
b. Sekretariat, terdiri dari :
1. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian 2. Sub Bagian Perencanaan
3. Sub Bagian Keuangan c. Bidang Pajak terdiri dari :
1. Sub Bidang Pendaftaran dan Pendataan; 2. Sub Bidang Penetapan; dan
3. Sub Bidang Penagihan dan Pengawasan. d. Bidang Pendapatan terdiri dari :
1. Sub Bidang Perencanaan Pendapatan;
2. Sub Bidang Evaluasi dan Pengendalian Pendapatan; dan 3. Sub Bidang Pengembangan Pendapatan.
e. Bidang Anggaran dan Kebijakan Pengelolaan Keuangan terdiri dari : 1. Sub Bidang Perencanaan Anggaran;
2. Sub Bidang Kebijakan Pengelolaan Keuangan Daerah; dan 3. Sub Bidang Pembinaan Pengelolaan Keuangan.
f. Bidang Perbendaharaan terdiri dari : 1. Sub Bidang Belanja; dan
2. Sub Bidang Pengelolaan Kas. g. Bidang Aset, terdiri dari :
1. Sub Bidang Inventarisasi dan Penilaian;
2. Sub Bidang Penghapusan dan Administrasi Persediaan; dan 3. Sub Bagian Optimalisasi dan Investasi Pemerintah Daerah. h. Bidang Akuntasi dan Pelaporan, terdiri dari :
1. Sub Bidang Akuntansi Keuangan Daerah;dan 2. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Daerah. i. Kelompok Jabatan Fungsional tertentu; dan j. Unit Pelaksana Teknis Badan.
2017-2022
9
1. SekretariatSekretariat mempunyai fungsi pelaksanaan urusan umum dan kepegawaian, perencanaandan keuangan.
a. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian mempunyai tugas melaksanakan pengelolaan kerumahtanggaan, sarana dan prasarana, ketatausahaan, kehumasan, kearsipan dan kepustakaan serta administrasi kepegawaian. b. Sub Bagian Perencanaan mempunyai tugas melaksanakan penyusunan
perencanaan, pemantauan,evaluasi dan pelaporan program.
c. Sub Bagian Keuangan mempunyai tugas melaksanakan administrasi keuangan dalam rangka pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan SKPD dan Pejabat Pengelola Keuangan Daerah (PPKD)
2. Bidang Pajak mempunyai fungsi penyelenggaraan pendaftaran dan pendataan, penetapan serta penagihan dan pengawasan pajak.
a. Sub Bidang Pendaftaran dan Pendataan mempunyai tugas menyelenggarakan pendaftaran dan pendataan pajak.
b. Sub Bidang Penetapan mempunyai tugas menyelenggarakan penetapan pajak.
c. Sub Bidang Penagihan dan Pengawasan mempunyai tugas menyelenggarakan penagihan dan pengawasan pajak.
3. Bidang Pendapatan mempunyai fungsi penyelenggaraan perencanaan pendapatan, evaluasi dan pengendalian pendapatan serta pengembangan pendapatan.
a. Sub Bidang Perencanaan Pendapatan mempunyai tugas menyelenggarakan perencanaan pendapatan.
b. Sub Bidang Evaluasi dan Pengendalian Pendapatan mempunyai tugas menyelenggarakan evaluasi dan pengendalian pendapatan.
c. Sub Bidang Pengembangan Pendapatan mempunyai tugas menyelenggarakan pengembangan pendapatan.
4. Bidang Anggaran dan Kebijakan Pengelolaan Keuangan mempunyai fungsi penyelenggaraan perencanaan anggaran, kebijakan pengelolaan keuangan serta pembinaan pelaksanaan anggaran.
a. Sub BidangPerencanaan Anggaran mempunyai tugas menyelenggarakan perencanaan anggaran.
b. Sub Bidang Kebijakan Pengelolaan Keuangan mempunyai tugas menyelenggarakan perumusan kebijakan pengelolaan keuangan.
c. Sub Bidang Pembinaan Pelaksanaan Anggaran mempunyai tugas menyiapkan bahan kebijakan administrasi keuangan daerah yang berkaitan dengan pembinaan pelaksanaan anggaran.
5. Bidang Perbendaharaan mempunyai fungsi penyelenggaraan belanja dan pengelolaan Kas Daerah.
2017-2022
10
b. Sub Bidang Pengelolaan Kas mempunyai tugas menyelenggarakanpengelolaan Kas Daerah.
6. Bidang Aset mempunyai fungsi penyelenggaraan inventarisasi dan penilaian, penghapusan dan administrasi persediaan serta optimalisasi dan investasi Pemerintah Daerah.
a. Sub Bidang Inventarisasi dan Penilaian mempunyai tugas menyelenggarakaan inventarisasi dan penilaian Barang Milik Daerah.
b. Sub Bidang Penghapusan dan Administrasi Persediaan mempunyai tugas menyelenggarakan Penghapusan Barang Milik Daerah dan Penatausahaan Barang Persediaan Pemerintah Daerah.
c. Sub Bidang Optimalisasi dan Investasi Pemerintah Daerah mempunyai tugas menyelenggarakaan kegiatan optimalisasi pemanfaatan Barang Milik Daerah dan investasi yang dilakukan oleh Pemerintah Daerah. 7. Bidang Akuntansi dan Pelaporan mempunyai fungsi penyelenggaraan akuntansi
keuangan daerah dan pelaporan keuangan daerah.
a. Sub Bidang Akuntansi Keuangan Daerah mempunyai tugas menyelenggarakan akuntansi keuangan Daerah.
b. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Daerah mempunyai tugas menyelenggarakan pelaporan keuangan Daerah.
2017-2022
11
BAGAN STRUKTUR ORGANISASI BADAN KEUANGAN DAN ASET DAERAHBIDANG PENDAPATAN SUB BAGIAN UMUM DAN KEPEGAWAIAN SUB BAGIAN KEUANGAN BIDANG PERBENDAHARAAN SUBID PERENCANAAN PENDAPATAN SUBID EVALUASI DAN PENGENDALIAN PENDAPATAN SUBID BELANJA SUBID PENGELOLAAN KAS DAERAH KELOMPOK JABATAN FUNGSIONAL TERTENTU UPTB SUB BAGIAN PERENCANAAN SEKRETARIAT
KEPALA
BIDANGANGGARAN DAN KEBIJAKAN PENGELOLAAN KEUANGAN SUBID PERENCANAAN ANGGARAN BIDANG ASET SUBID INVENTARISASI DAN PENILAIAN SUBID PENGHAPUSAN DAN ADMINISTRASI PERSEDIAAN SUBID PENGEMBANGAN PENDAPATAN SUBID KEBIJAKAN PENGELOLAAN KEUANGAN BIDANG PAJAK SUBID PENDAFTARAN DAN PENDATAAN SUBID PENETAPAN SUBID PENAGIHAN DAN PENGAWASAN SUBID OPTIMALISASI DAN INVESTASI PEMERINTAH DAERAH BIDANG AKUNTANSI DAN PELAPORAN SUBID AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH SUBID PELAPORAN KEUANGAN DAERAH SUBID PEMBINAAN PELAKSANAAN ANGGARAN
2017-2022
12
2.2. Sumber Daya Perangkat Daerah
Dalam menjalankan tugas dan fungsinya baik secara administrasi maupun operasional pada Badan Keuangan dan Aset Daerah perlu adanya dukungan sumber daya manusia dan sarana prasarana yang dimiliki.
Adapun sumber daya tersebut adalah sebagai berikut : 1. Sumber Daya Manusia
Sumber daya manusia/personil yang dimiliki oleh Badan Keuangan dan Aset Daerah dalam membantu kelancaran pelaksanaan tugas-tugas BKAD Kabupaten Kulon Progo yang terbentuk dan efektif melaksanakan tugas dan fungsi pada awal tahun 2017, didukung dengan sumber daya manusia yang bervariatif. Jumlah keseluruhan pegawai sebanyak : 76 Orang, yang terdiri dari berbagai tingkat pendidikan mulai dari SMA hingga sarjana strata-2. Kondisi ini juga berpengaruh terhadap jalannya organisasi. Kepegawaian BKAD dapat dirinci dalam matriks sebagai berikut :
Tabel 2.1
Pegawai Menurut Golongan Ruang
No Golongan/Ruang Jumlah (orang)
1. Pembina utama muda(IV/c) 1
2. Pembina Tk.I ( IV/b) 1
3. Pembina (IV/a) 6
4. Penata Tk.I (III/d) 13
5. Penata (III/c) 13
6. Penata Muda Tk. I (III/b) 20
7. Penata Muda (III/a) 12
8. Pengatur Tk. I ( II/d) 3
9. Pengatur (II/c) 5
10. Pengatur Muda Tk.I(IIb) 2
Jumlah 76
Tabel 2.2
Pegawai menurut latar belakang pendidikan formal
No Tingkat pendidikan Jumlah (orang)
1. S- 2 ( Pasca Sarjana ) 5
2. S- 1 ( sarjana ) 37
3. D IV 2
2017-2022
13
No Tingkat pendidikan Jumlah (orang)
5. D I 3
6. SLTA 21
Jumlah 76
Tabel 2.3
Pegawai menurut Eselon
No Eselon Jumlah (orang)
1. Eselon II b 1
2. Eselon III a 1
3. Eselon III b 6
4. Eselon IV a 19
Jumlah 27
Tingkat pendidikan Sumber Daya Manusia di Badan Keuangan dan Aset Daerah (BKAD) dapat dilihat dalam grafik dibawah ini:
0 5 10 15 20 25 S-2 D4 D I Eselon II Eselon III Eselon IV
Jabatan funsional umum
2017-2022
14
Tabel 2.4Pegawai menurut jenis kelamin
No Jenis Kelamin Jumlah (orang)
1 Laki-laki 40
2 Perempuan 36
Jumlah 76
Dari formasi yang diperlukan sebanyak 141 personil baru terisi 76 personil, sehingga masih terdapat kekurangan sebanyak 65 personil. Untuk mengatasi keterbatasan Sumber Daya Manusia yang dimiliki, BKAD melakukan optimalisasi personil dengan menambah beban tugas terhadap personil yang ada dan mengusulkan tambahan pegawai ke BKPP.
Gambar 1 Kondisi Pegawai BKAD
riil 54% Kurang
46%
Sedangkan pendidikan dan pelatihan teknis yang pernah diikuti oleh pegawai di BKAD Kabupaten Kulon Progo, antara lain tersaji dalam tabel berikut :
Tabel 2.5
Pendidikan dan pelatihan teknis yang pernah diikuti
No. Diklat teknis Pst
1. LKD 1
2. Pengelolaan Keuangan daerah 6
3. Pengelola barang 1
2017-2022
15
No. Diklat teknis Pst
5. Bimtek Permendagri No.13/2006 1
6. Diklat Pengadaan Barang dan Jasa 3
7. Peningkatan Pendapatan Asli Daerah 1
8. KKD 9
9. Bimtek Implementasi Permendagri No. 59/2007 1
10. Bimtek SPIP 2
11. Bimtek SIMDA Keuangan, Gaji dan BMD 3
12. Bimtek Penyusunan Renstra 2
13. Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan Pemda 2
14. Diklat Akuntansi Berbasis Akrual 1
15. Diklat Pajak Daerah dan Retribusi Daerah 5
16. Diklat Service Excellent Plus 1
17. Bimtek Keuangan Daerah Perpajakan 4
Sumber : Subbag. Umum dan Kepegawaian, BKAD 2019.
Sementara itu, untuk prasarana dan perlengkapan yang dimiliki oleh BKAD sebagai peralatan pendukung tugas fungsi organisasi yaitu:
Tabel 2.6
Jumlah aset yang dimiliki per 30 Juni 2019 :
No Nama barang
Jumlah aset Kondisi
Unit Rp.
1. Mobil 5 617.259.009 Baik
2. Sepeda Motor 38 446.649.204 Baik
3. Mesin Ketik 7 14.503.758 Baik
4. Almari 57 77.635.442 Baik
5. Rak Arsip 45 49.798.532 Baik
6 Filling Kabinet 26 26.832.592 Baik
7 Brankas 7 25.923.333 Baik
8 Perforator 5 27.585.072 Baik
9 Rak Server 1 18.983.428 Baik
2017-2022
16
No Nama barang Jumlah aset Kondisi
11 Kursi Kerja 249 59.349.399 Baik
12 Kursi Rapat 56 25.537.653 Baik
13 Meja Kerja 158 65.853.014 Baik
14 Meja Rapat 17 9.952.051 Baik
15 Meja Kursi Tamu 4 7.775.023 Baik
16 Meja Kursi Tamu Pimpinan 1 5.037.500 Baik
17 Bangku Tunggu 4 6.072.000 Baik
18 Meja Komputer 27 9.957.814 Baik
19 AC 19 123.983.531 Baik
20 Televisi 3 25.243.585 Baik
21 UPS 18 92.455.168 Baik
22 Kamera digital 2 8.684.825 Baik
23 Alat Antrian 1 11.302.500 Baik
24 Komputer 54 400.049.049 Baik
25 Server 6 233.358.794 Baik
26 Laptop 30 229.055.305 Baik
27 Printer 54 477.446.170 Baik
28 Hardisk Eksternal 9 11.767.708 Baik
29 LCD 5 40.056.314 Baik
30 Scaner 2 3.018.615 Baik
31 Mesin Fax 1 3.638.015 Baik
32 Aset lainnya 101 530.566.060 Baik
Jumlah 934 3.689.935.887
Sumber : Subbag. Umum dan Kepegawaian BKAD 2019
2.3. Kinerja Pelayanan BKAD
BKAD sebagai instansi yang bertanggungjawab dalam pengelolaan keuangan dan aset daerah mulai dari penganggaran sampai pertanggungjawaban APBD termasuk
2017-2022
17
pendapatan dan aset daerah, pelaksanaan pelayanan administrasi dan kegiatan keuangan daerah lainnya.Keberhasilan pencapaian kinerja pelayanan PD diukur berdasarkan sasaran/target Renstra PD periode sebelumnya. Berdasarkan hasil pengukuran kinerja sasaran, capaian Indikator Kinerja Utama yang juga merupakan Indikator Sasaran BKAD telah terealisasi 98,51% dengan kategori kriteria penilaian sangat tinggi (91% - 100%).
Realisasi pendapatan pada tahun 2018 dalam APBD sebesar Rp 1.559.711.633.503,36 dengan persentase capaian 102,54% dari target Rp 1.520.999.707.376,67. Sedangkan realisasi belanja pada tahun 2018 sebesar Rp 1.451.450.379.789,70 dibanding rencana belanja pada APBD tahun 2018 sebesar Rp 1.560.794.867.238,52 dengan persentase capaian sebesar 92,99 %.
Jumlah dokumen keuangan daerah yang ditetapkan tepat waktu dari target 3 (tiga) dokumen yang meliputi APBD, Perubahan APBD dan Pertanggungjawaban APBD terealisasi 3 (tiga) dokumen dengan capaian 100% dan untuk SKPD tertib administrasi aset telah dilakukan oleh semua SKPD.
Selain melakukan pengukuran atas kinerja pada Tahun 2018, kami juga mencoba melakukan perbandingan terhadap capaian kinerja pada tahun-tahun sebelumnya. Tujuan perbandingan ini adalah untuk melihat progress capaian per tahun dan juga untuk mengetahui capaian kinerja sampai saat ini terhadap target kinerja pada akhir Renstra.
Pencapaian kinerja pelayanan Perangkat Daerah BKAD sebagaimana tertuang dalam tabel berikut :
2017-2022
18
Tabel 2.7Pencapaian Kinerja Pelayanan Perangkat Daerah BKAD Kabupaten Kulon Progo
No Indikator kinerja Satuan Target NSPK Target IKK Target Indikator lainnya
Target Renstra Tahun
Realisasi Capaian Tahun Ratio Realisasi Capaian Tahun 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2017 2018 2017 2018 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) 1. Waktu Penetapan Perda/Perbup APBD Tepat/Tidak Tepat
- 100 - Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat - -
2. Opini BPK terhadap Laporan Keuangan Daerah WTP/WD/ P/ Disclaimer - WTP - WTP WTP WTP WTP WTP WTP WTP WTP - - 3. Cakupan pengelolaan keuangan dan aset daerah % - - - 98,48 99,04 99,22 99,46 99,71 99,97 96,41 98,51 0,97 0,99
2017-2022
19
Berdasarkan tabel diatas, seluruh target Indikator Kinerja Kunci (IKK) telah tercapai 100% di tahun transisi 2017 dan di tahun pertama 2018. Target Indikator Kinerja Perangkat Daerah pada tahun 2017 dan tahun 2018 berdasarkan Peraturan Bupati Nomor 14 Tahun 2018 tentang Perubahan Target Indikator Kinerja telah tercapai. Anggaran dan realisasi belanja pendanaan pelayanan BKAD dapat dilihat pada Tabel 2.8 dan 2.9.2017-2022
20
Tabel 2.8Anggaran dan Realisasi Belanja Pendanaan Pelayanan Perangkat Daerah BKAD Kabupaten Kulon Progo
Uraian Anggaran pada Tahun Realisasi Anggaran pada Tahun Rasio antara Realisasi dan Anggaran Tahun
Rata-rata Pertumbuhan (%) 2017 (Transisi) 2018 2019 2017 (Transisi) 2018 2017 (Transisi) 2018 Anggaran Realisasi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Pendapatan 124.747.259.631,22 79.995.547.992,31 90.006.533.751,38 87.201.675.975,25 86.890.980.105,92 0,69 1,08 1,55 1,00 Pendapatan Asli Daerah 124.747.259.631,22 79.995.547.992,31 90.006.533.751,38 87.201.675.975,25 86.890.980.105,92 0,69 1,08 1,55 1,00 Pendapatan Pajak Daerah 43.024.098.351,29 56.432.581.290,89 66.230.562.823,51 47.237.503.606,60 59.412.848.633,73 1,09 1,05 0,91 0,79 Hasil Pengelolaan
Kekayaaan Daerah yang Dipisahkan
15.783.395.763,54 14.475.590.011,99 14.842.021.205,84 15.783.395.763,54 14.475.590.011,99 1,00 1,00 1,09 1,09
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
65.939.765.516,39 9.087.376.689,43 8.933.949.722,03 24.180.776.605,11 13.002.541.460,20 0,36 1,43 7,26 1,86 Belanja 12.254.953.925,64 15.374.294.008,24 15.570.731.401,83 11.865.474.948,00 14.384.058.998,00 0,96 0,93 0,79 0,82 Belanja Tidak Langsung 7.181.886.900,64 7.926.614.568,24 8.258.961.626,83 7.046.187.939,00 7.346.092.649,00 0,98 0,93 0,90 0,96 Belanja Pegawai 7.181.886.900,64 7.926.614.568,24 8.258.961.626,83 7.046.187.939,00 7.346.092.649,00 0,98 0,93 0,90 0,96 Belanja Langsung 5.073.067.025,00 7.447.679.440,00 7.311.769.775,00 4.819.287.009,00 7.037.966.349,00 0,95 0,94 0,68 0,68 Belanja Pegawai 1.375.469.000,00 1.800.041.000,00 1.028.251.000,00 1.338.836.000,00 1.766.455.500,00 0,97 0,98 0,76 0,75 Belanja Barang dan Jasa 3.347.619.025,00 5.212.433.840,00 5.522.060.375,00 3.207.178.549,00 4.860.175.665,00 0,95 0,93 0,64 0,66 Belanja Modal 349.979.000,00 435.204.600,00 761.458.400,00 273.272.460,00 411.335.184,00 0,78 0,94 0,80 0,66 Pembiayaan Daerah Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Tahun Berkenaan 112.492.305.705,58 64.621.253.984,07 74.435.802.349,55 75.336.201.027,25 72.506.921.107,92 0,66 1,12 1,74 1,03
2017-2022
21
Tabel 2.9Anggaran dan Realisasi Belanja Pendanaan Program dan Kegiatan Perangkat Daerah BKAD Kabupaten Kulon Progo
Uraian
Anggaran Pada Tahun Realisasi Anggaran Tahun Ratio Realisasi Capaian Tahun
Rata-rata Pertumbuhan (%)
2017 (transisi) 2018 2019 2017 (transisi) 2018 2017
(transisi) 2018 Anggaran Realisasi Program Pelayanan
Administrasi Perkantoran
236.646.600,00 251.711.275,00 347.956.300,00 233.876.500,00 246.793.868,00 0,99 0,98 22,11 5,52 Penyediaan Jasa dan
Peralatan Perkantoran
77.309.500,00 91.624.375,00 208.279.800,00 76.822.750,00 90.112.825,00 0,99 0,98 71,47 17,30
Penyediaan Jasa Keuangan 57.506.700,00 58.256.500,00 57.506.500,00 57.504.850,00 57.201.650,00 1,00 0,98 0,00 -0,53
Penyediaan Rapat-Rapat, Konsultasi dan Koordinasi
101.830.400,00 101.830,400,00 82.170.000 99.548.900,00 99.479.393,00 0,98 0,01 -0,10 -0,07
Program Peningkatan
Sarana/Prasarana Kerja
dan Kualitas SDM
648.267.750,00 809.586.315,00 895.260.200,00 522.788.770,00 673.317.402,00 0,81 0,83 15,25 28,79
Pengadaan Sarana dan Prasarana Perkantoran
348.979.000,00 490.624.000,00 409.824.800,00 273.272.460,00 459.220.184,00 0,78 0,94 6,20 68,04
Pemeliharaan Sarana dan Prasarana Perkantoran
287.288.750,00 306.962.315,00 476.135.400,00 237.816.310,00 208.597.218,00 0,83 0,68 30,76 -12,29
Pendidikan dan Pelatihan Non Formal
12.000.000,00 12.000.000,00 9.300.000,00 11.700.000,00 5.500.000,00 0,98 0,46 -11,25 -52,99
Program Perencanaan, Pengendalian dan Evaluasi
2017-2022
22
Uraian
Anggaran Pada Tahun Realisasi Anggaran Tahun Ratio Realisasi Capaian Tahun
Rata-rata Pertumbuhan (%)
2017 (transisi) 2018 2019 2017 (transisi) 2018 2017
(transisi) 2018 Anggaran Realisasi Kinerja Penyusunan Perencanaan Kinerja SKPD 32.500.000,00 8.000.000,00 12.860.300,00 31.212.300,00 7.652.000,00 0,96 0,96 -122,75 -75,48 Penyusunan Laporan Keuangan 9.529.300,00 9.529.300,00 29.940.000,00 9.525.250,00 9.420.225,00 1,00 0,99 107,09 -1,10
Pengendalian, Evaluasi dan Pelaporan Kinerja
8.500.000,00 18.000.000,00 10.450.000,00 8.497.800,00 17.879.775,00 1,00 0,99 5,42 110,40
Program Peningkatan
Pengelolaan Anggaran dan
Kualitas Kebijakan
Pengelolaan Keuangan
565.129.950,00 731.822.225,00 570.659.100,00 570.659.100,00 648.903.738,00 1,01 0,89 0,38 13,71
Penyusunan APBD 273.316.600,00 257.211.375,00 238.288.700,00 266.250.100,00 251.299.585,00 0,97 0,98 -6,81 -5,62 Penelitian DPA-L, DPA dan
DPPA SKPD
14.000.000,00 0 0 13.601.900,00 0 0,97 - - -100,00
Penelitian DPA dan DPPA SKPD
0 18.379.000,00 11.990.300,00 0 17.460.425,00 - 0,95 32,62 -
Monev dan Perumusan Kebijakan Penyusunan Anggaran
164.057.150,00 0 0 157.091.750,00 0 0,96 - - -100,00
Penyusunan Standarisasi Harga dan Biaya
0 338.774.750,00 219.155.100,00 0 267.237.100,00 - 0,79 32,35 -
Monev dan Perumusan Kebijakan Pelaksanaan
2017-2022
23
Uraian
Anggaran Pada Tahun Realisasi Anggaran Tahun Ratio Realisasi Capaian Tahun
Rata-rata Pertumbuhan (%)
2017 (transisi) 2018 2019 2017 (transisi) 2018 2017
(transisi) 2018 Anggaran Realisasi Anggaran Perumusan Kebijkan Pengelolaan Keuangan 0 67.483.700,00 53.219.600,00 0 64.319.728 - 0,95 39,43 - Penyusunan Penjabaran Anggaran Mendahului Perubahan APBD 54.532.400,00 0 0 53.470.500,00 0 0,98 - - -100,00 Penyusunan Pergeseran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah 0 49.973.400,00 48.005.400,00 0 48.586.900,00 - 0,97 48,03 - Program Peningkatan Pengelolaan Perbendaharaan 340.231.525 335.132.700,00 298.622.400,00 320.033.828,00 317.091.704,00 0,94 0,95 -6,21 -0,92 Pengelolaan Belanja Langsung 31.895.900,00 32.551.900,00 18.691.900,00 31.863.800,00 32.401.600,00 1,00 1,00 -20,28 1,69
Pengelolaan Belanja Tidak Langsung
134.119.600,00 129.484.600,00 121.474.500,00 130.153.500,00 127.606.275,00 0,97 0,99 -4,88 -1,96
Pelaksanaan Penyelesaian TPTGR
33.545.800,00 33.477.400,00 10.952.600,00 25.726.550,00 29.186.200,00 0,77 0,87 -33,74 13,45
Pengelolaan Kas Umum Derah
91.930.100,00 77.890.100,00 106.915.000,00 85.076.328,00 72.189.079,00 0,93 0,93 9,62 -15,15
2017-2022
24
Uraian
Anggaran Pada Tahun Realisasi Anggaran Tahun Ratio Realisasi Capaian Tahun
Rata-rata Pertumbuhan (%)
2017 (transisi) 2018 2019 2017 (transisi) 2018 2017
(transisi) 2018 Anggaran Realisasi Pengelolaan PPKD 22.240.925,00 32.342.700,00 26.216.700,00 22.172.850,00 31.896.700,00 1,00 0,99 6,15 43,85
Program Peningkatan Penerapan Akuntansi dan Pelaporan 224.041.925 220.301.925,00 221.482.675,00 191.443.999,00 213.988.050,00 0,85 0,97 -0,58 11,78 Penyusunan Pertanggungjawaban APBD 84.601.625,00 84.601.625,00 94.179.975,00 79.988.100,00 82.283.200,00 0,95 0,97 5,66 2,87 Penyusunan Laporan Pelaksanaan APBD 12.438.000,00 20.858.000,00 17.900.800,00 11.774.400,00 19.880.100,00 0,95 0,95 13,10 68,84
Sinkronisasi Data Realisasi APBD
13.812.000,00 13.812.000,00 8.711.800,00 11.981.250,00 13.492.000,00 0,87 0,98 -18,46 12,61
Pengelolaan SIMDA 95.704.300,00 101.030.300,00 100.690.100,00 87.700.249,00 98.332.750,00 0,92 0,97 2,47 12,12
Penyusunan Laporan Dana Tugas Pembantuan
17.486.000,00 0 0 17.361.000,00 0 0,99 - - -100,00
Program Peningkatan Penerimaan Pajak Daerah
2.268.765.000,00 3.788.484.700,00 3.675.992.900,00 2.218.691.067,00 3.660.713.638,00 0,98 0,97 18,57 64,99
Rekonsiliasi Data Piutang PBB P2
66.308.800,00 65.556.800,00 51.126.800,00 65.912.950,00 64.943.150,00 0,99 0,99 -11,58 -1,47
Perekaman Data dan Penetapan Pajak Daerah
231.833.500,00 225.303.500,00 198.032.900,00 222.208.317,00 222.193.500,00 0,96 0,99 -7,50 -0,01
2017-2022
25
Uraian
Anggaran Pada Tahun Realisasi Anggaran Tahun Ratio Realisasi Capaian Tahun
Rata-rata Pertumbuhan (%)
2017 (transisi) 2018 2019 2017 (transisi) 2018 2017
(transisi) 2018 Anggaran Realisasi
Pembaharuan Basis Data 307.406.000,00 108.288.400,00 108.950.300,00 301.786.000,00 105.633.375,00 0,98 0,98 -91,63 -65,00
Pelayanan dan Validasi Data BPHTB
70.031.000,00 137.358.500,00 134.691.000,00 69.506.000,00 136.659.800,00 0,99 0,99 23,54 96,62
Pendataan dan Pendaftaran Obyek dan Subyek Pajak Daerah
524.661.800,00 2.178.613.800,00 2.524.204.300,00 504.295.800,00 2.070.880.900,00 0,96 0,95 45,89 310,65
Intensifikasi Penerimaan dan Rekonsiliasi Pajak Daerah
384.685.550,00 377.635.500,00 402.420.500,00 383.023.000,00 373.992.075,00 1,00 0,99 2,35 -2,36 Program Peningkatan Pendapatan Daerah 427.719.250,00 493.572.950,00 529.586.500,00 419.491.788,00 483.319.350,00 0,98 0,98 10,32 15,22 Penyusunan Perencanaan Pendapatan Daerah 133.865.350,00 156.854.050,00 232.239.700,00 131.627.238,00 155.506.650,00 0,98 0,99 31,36 18,14 Evaluasi Pendapatan Daerah 34.038.500,00 42.126.500,00 33.142.500,00 34.038.350,00 41.244.275,00 1,00 0,98 -1,06 21,17 Pelayanan dan Pengadministrasi Benda Berharga 66.757.700,00 67.665.000,00 50.140.000,00 64.641.500,00 66.112.800,00 0,97 0,98 -12,28 2,28 Pengembangan Pendapatan Daerah 193.057.700,00 226.927.400,00 214.064.300,00 189.184.700,00 220.455.625,00 0,98 0,97 4,63 16,53 Program Peningkatan Pengelolaan Aset Daerah
2017-2022
26
Uraian
Anggaran Pada Tahun Realisasi Anggaran Tahun Ratio Realisasi Capaian Tahun
Rata-rata Pertumbuhan (%)
2017 (transisi) 2018 2019 2017 (transisi) 2018 2017
(transisi) 2018 Anggaran Realisasi Perencanaan dan Monev
Aset Daerah
54.183.000,00 53.302.000,00 44.845.900,00 52.742.693,00 51.883.350,00 0,97 0,97 -8,76 -1,63
Penatausahaan Barang Milik Daerah 96.392.675,00 518.290.000,00 81.517.600,00 93.532.900,00 503.855.324,00 0,97 0,97 -1,44 438,69 Pemindahtanganan, Pemusnahan dan Penghapusan BMD 50.421.225,00 54.898.500,00 36.960.900,00 48.540.100,00 52.774.550,00 0,96 0,96 -12,26 8,72
Perencanaan, Monev dan Penatausahaan Investasi Pemda 45.291.250,00 91.945.700,00 80.364.500,00 44.063.800,00 89.866.200,00 0,97 0,98 19,07 103,95 Optimalisasi BMD 25.171.075,00 26.177.000,00 12.235.500,00 25.120.464,00 25.164.350,00 1,00 0,96 -24,71 0,17 Penatausahaan Barang Persediaan 39.276.500,00 36.924.250,00 30.614.500,00 38.440.900,00 36.272.825,00 0,98 0,98 -11,73 -5,64
2017-2022
27
Berdasarkan data Tabel 2.8 di atas, terlihat bahwa rata-rata anggaran Belanja Tidak Langsung (gaji dan tunjangan) naik sebesar 1,55% untuk setiap tahunnya dengan pertumbuhan realisasi 1,00%, rata-rata pertumbuhan anggaran dan realisasi Belanja Langsung sebesar 0,68%. Realisasi Belanja Tidak langsung mengalami kenaikan karena adanya kenaikan gaji ASN sebesar 5% pada Tahun 2018. Kenaikan anggaran maupun realisasi Belanja Langsung dari Tahun 2017 ke 2018 khususnya belanja barang dan jasa disebabkan adanya penambahan personil petugas pendata pajak daerah. Kenaikan anggaran maupun realisasi pada belanja modal disebabkan karena adanya pengadaan kendaraan bermotor beroda dua dan pengadaan mebelair terutama untuk pos jaga petugas pendata pajak daerah.Berdasarkan data Tabel 2.9, kita dapat melihat perkembangan pendanaan program dan kegiatan di BKAD. Pada tahun 2018 terdapat pergantian nama program dan kegiatan oleh masing-masing bidang untuk memudahkan dalam pengukuran kinerja tiap bidang.
2.4. Tantangan dan Peluang Pengembangan Pelayanan Perangkat Daerah
Untuk menganalisa kondisi lingkungan internal dan eksternal yang mempengaruhi target dan capaian kinerja BKAD dapat menggunakan analisis metode SWOT.
1. Faktor Internal : a. Kekuatan
1. Adanya komitmen yang kuat dari pimpinan organisasi terhadap pelaksanaan tugas pokok dan fungsi organisasi;
2. Tersedianya alokasi anggaran yang memadai guna penyelenggaraan tugas pokok dan fungsi organisasi;
3. Aplikasi SIMDA Keuangan dan aplikasi sistem lainnya. b. Kelemahan
1. Kurangnya jumlah dan kualitas SDM yang melaksanakan pengelolaan keuangan dan aset;
2. Kurangnya koordinasi dan kerjasama antar unit kerja. Faktor Eksternal :
2017-2022
28
1. Adanya berbagai peraturan perundangan yang mendukung tugas pokok dan fungsi organisasi termasuk pelimpahan kewenangan untuk menetapkan kebijakan daerah di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah;2. Komitmen Pemerintah Kabupaten Kulon Progo untuk mempertahankan Opini WTP atas LKPD Kabupaten Kulon Progo melalui pengelolaan keuangan dan aset daerah berbasis akrual;
3. Hubungan kerja dengan instansi terkait telah terjalin dengan baik;
4. Adanya kesamaan pandangan dan pemahaman dari segenap aparatur pengelola keuangan seluruh Perangkat Daerah dalam rangka kepatuhan terhadap perundang-undangan yang berlaku;
5. Perkembangan teknologi informasi yang pesat membantu dalam proses pengumpulan data, analisis dan pengambilan keputusan;
6. Adanya dukungan baik dari pimpinan eksekutif maupun legislatif. b. Tantangan :
1. Adanya tuntutan transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan dan aset daerah berdasarkan prinsip-prinsip pengelolaan keuangan yang sehat dan good governance;
2. Pengawasan terhadap pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan semakin ketat;
3. Kesadaran wajib pungut pajak masih rendah.
4. Dinamika perubahan peraturan dari pusat yang sangat cepat.
BAB III
PERMASALAHAN DAN ISU-ISU STRATEGIS BKAD
Sebagaimana telah dikemukakan diatas bahwa dalam menjalankan tugas dan fungsi pelayanan, BKAD masih menghadapi beberapa kendala, namun hal tersebut berusaha disiasati agar tidak berpengaruh secara signifikan dalam proses pelayanan. Berikut ini akan
2017-2022
29
diuraikan tentang identifikasi permasalahan berdasarkan tugas dan fungsi BKAD Kabupaten Kulon Progo.3.1. Identifikasi Permasalahan Berdasarkan Tugas dan Fungsi Pelayanan Perangkat Daerah
Identifikasi permasalahan berdasarkan tugas dan fungsi Perangkat Daerah dipergunakan untuk menentukan isu-isu strategis terkait penyelenggaraan pelayanan sesuai dengan kewenangannya. Isu strategis merupakan suatu kondisi atau hal yang harus diperhatikan atau dikedepankan dalam perencanaan pembangunan daerah karena dampaknya yang signifikan bagi daerah dengan karakteristik bersifat penting, mendasar, mendesak, berjangka panjang, dan menentukan tujuan penyelenggaraan pemerintahan daerah dimasa yang akan datang khususnya terselenggaranya pelayanan OPD. Kinerja pelayanan yang telah diselenggarakan sesuai dengan tugas dan fungsi BKAD beserta berbagai permasalahan yang dihadapi selama ini maka telah diidentifikasi permasalahan sesuai dengan tugas dan fungsi yang melekat pada BKAD yaitu sebagai berikut:
Tabel 3.1
Pemetaan permasalahan pelayanan BKAD
No Masalah Pokok Rumusan Masalah Akar Masalah
(1) (2) (3) (4)
1. Pengelolaan keuangan belum optimal
Kurangnya jumlah dan kualitas personil yang melaksanakan pengelolaan keuangan dan aset Penyerapan belanja belum sesuai dengan alokasi anggaran belanja yang diatur dalam anggaran kas 2. Pengelolaan pendapatan
belum optimal
Kemampuan keuangan masih tergantung dari transfer pemerintah pusat
Sumber-sumber Pendapatan Asli Daeah belum tergali secara optimal
Intensifikasi dan ektensifikasi sumber-sumber pendapatan daerah belum optimal
Kesadaran wajib pajak dalam melaporkan obyek pajak masih rendah
2017-2022
30
No Masalah Pokok Rumusan Masalah Akar Masalah
(1) (2) (3) (4)
(khususnya pajak restoran) masih rendah
Jumlah SDM yang mengelola pendapatan masih kurang Pelayanan Pajak Daerah
kurang optimal
Ruang pelayanan pajak kurang representatif
Permasalahan yang dihadapi BKAD dalam melaksanakan tugas dan fungsi adalah :
1. Kurangnya jumlah dan kualitas SDM di BKAD dalam pelaksanaan tugas sehingga mengakibatkan kurang optimalnya pelaksanaan pengelolaan keuangan dan aset; 2. Kesadaran wajib pajak masih rendah;
3. Belum adanya regulasi tentang pemberian sanksi bagi wajib pajak yang tidak tertib;
4. Ketepatan waktu penyusunan APBD baik murni maupun perubahan sangat tergantung dengan penetapan KUA/PPAS sehingga ketika KUA/PPAS ditetapkan terlambat atau tidak tepat waktu, otomatis penyusunan APBD dan penyampaian Nota keuangan ke DPRD menjadi Tidak Tepat Waktu (TTW);
5. Perubahan kebijakan dari pusat maupun daerah yang sulit diprediksi sehingga membuat kesulitan dalam penentuan target output perubahan perkada mendahului perubahan APBD;
6. Terkait kebijakan dari pusat mengenai Transfer Keuangan Daerah dan Dana Desa (TKDD) yang harus memberikan ruang flexibilitas dalam perencanaan dan penganggaran, disisi lain tidak diperbolehkan adanya SILPA yang memadai sebagai cadangan kas.
3.2. Telaahan Visi, Misi dan Program Kepala Daerah dan Wakil Kepala daerah Terpilih
Sebagaimana tertuang dalam dokumen Rencana pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Tahun 2017-2022 bahwa Visi Pembangunan Kabupaten Kulon Progo yang ditetapkan untuk Tahun 2017-2022 adalah :
“Terwujudnya masyarakat Kulon Progo yang sejahtera, aman, tenteram, berkarakter, dan berbudaya berdasarkan iman dan taqwa”.
Sebagai bagian dari Pemerintah Kabupaten Kulon Progo, dalam rangka mewujudkan Visi, Misi dan Program Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah Terpilih,
2017-2022
31
BKAD mempunyai fungsi penyelenggaraan Urusan Pemerintah Daerah dan tugas pembantuan di bidang pendapatan pengelolaan keuangan dan aset dengan meningkatkan kapasitas kelembagaan dan aparatur pemerintahan yang berorientasi pada prinsip-prinsip good governance.Sesuai dengan ketugasan/kewenangannya, maka BKAD memberi dukungan untuk mewujudkan indikator kinerja tujuan dan sasaran daerah dari misi ke tiga yaitu “Mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik dalam lingkungan kehidupan yang tertib, aman, dan tenteram”.
Keterkaitan misi, tujuan, dan sasaran Kabupaten Kulon Progo dengan tugas pokok dan tata kerja BKAD disajikan pada tabel sebagai berikut:
Tabel 3.2
Keterkaitan misi, tujuan dan sasaran Kabupaten Kulon Progo dengan Tugas Pokok dan Fungsi