SEKSYEN 8
PENG UKURA N, PENG A NA LISISA N DA N PENA MBA HBA IKA N
8.1 A m
BPSH, JPN, PPW d a n PPD he nd a kla h m e ra nc a ng d a n m e la ksa na ka n p e m a nta ua n, p e ng ukura n, p e ng a na lisisa n d a n p ro se s-p ro se s p e na m b a hb a ika n ya ng p e rlu untuk:
a ) Me nunjukka n p ro se s m e ne p a ti ke p e rlua n ya ng d ite ta p ka n b ) Me m a stika n ke p a tuha n Siste m Pe ng urusa n Kua liti
c ) Me m b ua t p e na m b a hb a ika n ya ng b e rte rusa n se c a ra b e rke sa n ke a ta s Siste m Pe ng urusa n Kua liti
Ini te rm a sukla h p e ng e na lp a stia n ka e d a h-ka e d a h, m e lip uti te knik-te knik sta tistik d a n ta ha p p e ng g una a nnya .
DO KUMEN BERKA ITA N:
PK11 – Tind a ka n Pe m b e tula n d a n Pe nc e g a ha n
8.2 Pe m a nta ua n d a n Pe ng ukura n 8.2.1 Ke p ua sa n Pe la ng g a n
Ke p ua sa n ha ti p e la ng g a n m e rup a ka n sa tu a la t p e ng ukur p re sta si Siste m Pe ng urusa n Kua liti. BPSH, JPN, PPW d a n PPD he nd a kla h m e m a nta u m a klum a t ya ng b e rka ita n d e ng a n p e rse p si p e la ng g a n b a g i m e ne ntuka n sa m a a d a BPSH, JPN, PPW d a n PPD te la h d a p a t m e m e nuhi ke he nd a k p e la ng g a nnya . Ka e d a h b a g i m e nd a p a t d a n m e ng g una ka n m a klum a t ini he nd a kla h d ite ntuka n.
NO TA
Me m a nta u p e rse p si p e la ng g a n te rm a suk m e nd a p a t inp ut d a rip a d a p unc a -p unc a se -p e rti ka jia n ke -p ua sa n -p e la ng g a n, d a ta -p e la ng g a n d a ri-p a d a p e rkhid m a ta n ya ng te la h d iha nta r, ka jia n p e nd a p a t p e ng g una , a na lisis p e rnia g a a n rug i, p ujia n-p ujia n, tuntuta n-tuntuta n w a ra nti d a n la p o ra n p e nia g a .
DO KUMEN BERKA ITA N:
PK04 – Pe ng urusa n Ad ua n
PK05 – Pe ng urusa n Ma klum Ba la s Pe la ng g a n
8.2.2 A ud it Da la m a n
BPSH, JPN, PPW d a n PPD he nd a kla h m e nja la nka n a ud it d a la m a n m e ng ikut ja d ua l ya ng te la h d ite ta p ka n b a g i m e m a stika n sa m a a d a Siste m Pe ng urusa n Kua liti:
a ) Me m a tuhi p e rka ra ya ng te la h d ira nc a ng (liha t 7.1) d a la m ke p e rlua n-ke p e rlua n sta nd a rd ini d a n n-ke p e rlua n-n-ke p e rlua n Siste m Pe ng urusa n Kua liti ya ng te la h d iw ujud ka n o le h a g e nsi; d a n
Pro se d ur ya ng d id o kum e nka n p e rlu kukuh untuk m e nta krifka n ta ng g ung ja w a b -ta ng g ung ja w a b d a n ke p e rlua n untuk p e ra nc a ng a n d a n m e nja la nka n a ud it, p e ng ukuha n re ko d -re ko d d a n m e m b ua t la p o ra n.
Pro g ra m a ud it he nd a kla h d ira nc a ng d e ng a n m e ng a m b il kira sta tus d a n ke p e nting a n se sua tu p ro se s d a n b id a ng ya ng a ka n d ia ud it se la in m e ng a m b il kira ha sil a ud it ya ng le p a s. Krite ria a ud it, sko p , ke ke ra p a n d a n ka e d a h p e ng a ud ita n he nd a kla h d ite ntuka n.
Pe m iliha n jurua ud it d a n p e ng a ud ita n a d a la h untuk m e m a stika n o b je ktif d a n p ro se s a ud it tid a k d ip e ng a ruhi. Jurua ud it jug a tid a k d ib e na rka n untuk m e ng a ud it ke rja m e re ka se nd iri.
Re ko d -re ko d a ud it d a n ha sil-ha silnya a ka n d ike ka lka n (liha t 4.2.4).
Piha k p e ng urusa n ya ng b e rta ng g ung ja w a b d a n ke p e rlua n-ke p e rlua n untuk p e ra nc a ng a n d a n p e ng e nd a lia n a ud it, m e la p o rka n ha sil a ud it d a n p e nyim p a na n re ko d -re ko d (liha t 4.2.4).
Piha k p e ng urusa n ya ng b e rta ng g ung ja w a b ke a ta s b id a ng ya ng d ia ud it he nd a kla h m e m a stika n se b a ra ng p e m b e tula n d a n tind a ka n p e m b e tula n d ia m b il d e ng a n se g e ra b a g i m e ng e la kka n p unc a d a n ke tid a ka kura nnya d ite m ui. Tind a ka n susula n he nd a kla h m e lip uti ve rifika si ke a ta s tind a ka n ya ng te la h d ia m b il d a n la p o ra n m e ng e na i ke p utusa n ve rifika si (liha t 8.5.2). Liha t ISO 19011 se b a g a i p a nd ua n.
DO KUMEN BERKA ITA N:
PK09 – Pe ng urusa n Aud it Da la m
8.2.3 Pe m a nta ua n d a n Pro se s- p ro se s Pe ng ukura n
BPSH, JPN, PPW d a n PPD he nd a kla h m e ng g una ka n ka e d a h-ka e d a h ya ng se sua i untuk m e m a nta u d a n d i m a na b e rse sua ia n m e ng ukur p ro se s-p ro se s Siste m Pe ng urusa n Kua liti. Ka e d a h ya ng d ig una ka n itu he nd a kla h m e nunjukka n p ro se s-p ro se s b e rus-p a ya untuk m e nc a s-p a i ha sil ya ng d ira nc a ng ka n. As-p a b ila ha sil ya ng d ira nc a ng ka n tid a k d a p a t d ic a p a i, p e m b e tula n d a n tind a ka n p e m b e tula n ya ng b e rse sua ia n p e rlu d ia m b il.
DO KUMEN BERKA ITA N:
Ma nua l Kua liti
8.2.4 Pe m a nta ua n d a n Pe ng ukura n Pe rkhid m a ta n
BPSH, JPN, PPW d a n PPD he nd a kla h m e m a nta u d a n m e ng ukur c iri-c iri p e rkhid m a ta n b a g i m e ne ntuka n p e rkhid m a ta n m e m e nuhi ke p e rlua n ya ng d ite ta p ka n. la b o le h d ila ksa na ka n p a d a b e b e ra p a p e ring ka t p e ng ha sila n p ro se s p e rkhid m a ta n se la ra s d e ng a n p e ra nc a ng a n (liha t 7.1). Bukti ke p a tuha n d e ng a n krite ria ya ng d ite rim a p a ka i he nd a kla h d ike ka lka n.
Re ko d -re ko d d a p a t m e nunjukka n p iha k ya ng m e m b e ri kua sa ke b e na ra n m e ng e lua rka n p e rkhid m a ta n untuk p e ng ha nta ra n ke p a d a p e la ng g a n (liha t 4.2.4).
Pe ng e lua ra n p e rkhid m a ta n d a n p e rkhid m a ta n p e ng ha nta ra n ke p a d a p e la ng g a n tid a k b o le h d ite ruska n se hing g a p e nyusuna n p e ra nc a ng a n d ise le sa ika n d e ng a n m e m ua ska n (liha t 7.1), m e la inka n ha l te rse b ut d iluluska n o le h p iha k b e rkua sa ya ng b e rka ita n d a n m a na -m a na ya ng b e rse sua ia n p e rka ra itu b o le h d iuruska n o le h p e la ng g a n.
DO KUMEN BERKA ITA N:
Ma nua l Kua liti
No . Rujuka n Pro se d ur Kua liti : PK01 – PK20
8.3 Ka wa la n ke a ta s Ke tid a ka kura n Pe rkhid m a ta n
BPSH, JPN, PPW d a n PPD he nd a kla h m e m a stika n p e rkhid m a ta n ya ng tid a k m e m e nuhi ke p e rlua n ya ng d ite ta p ka n d ike na l p a sti d a n d ika w a l untuk m e nc e g a h p e rkhid m a ta n te rse b ut d a rip a d a d ig una d e ng a n tid a k se ng a ja a ta u d iha nta r ke lua r.
Pro se d ur ya ng d id o kum e n he nd a kla h d ise d ia b a g i m e ne ra ng ka n ka w a la n d a n ta ng g ung ja w a b ya ng b e rka ita n d a n p iha k b e rkua sa ya ng m e ng uruska n ke tid a ka kura n p e rkhid m a ta n.
Pa d a te m p a t ya ng b e rse sua ia n, BPSH, JPN, PPW d a n PPD he nd a kla h m e ng uruska n ke tid a ka kura n p e rkhid m a ta n m e la lui sa tu a ta u le b ih c a ra b e rikut:
a ) Me ng a m b il tind a ka n untuk m e ng ha p uska n ke tid a kp a tuha n ya ng d ike sa n; b ) Me m b e ri kua sa b a g i p e ng g una a nnya , ke lua ra n a ta u p e ne rim a a n d i b a w a h
p e ng a w a sa n p iha k b e rkua sa b e rka ita n d a n m a na -m a na ya ng se sua i o le h p e la ng g a n,
c ) Me ng a m b il tind a ka n untuk m e ng e c ua lika nnya d a rip a d a p e ng g una a n a ta u a p lika si a sa lnya .
d ) De ng a n m e ng a m b il tind a ka n ya ng se sua i ke a ta s ke sa n, a ta u ke sa n b e rp o te nsi a p a b ila ke tid a ka kura n p e rkhid m a ta n d ike na l p a sti se le p a s p e ng ha nta ra n a ta u p e ng g una a nnya .
Ap a b ila ke tid a ka kura n p e rkhid m a ta n te la h d ia m b il tind a ka n p e m b e tula n, ia p e rlula h d isa h se mula se te la h m e m e nuhi ke p e rlua n ya ng d ite ta p ka n b a g i me nunjukka n ke a kura n te rha d a p ke p e rlua n.
Re ko d -re ko d te nta ng ke a d a a n ke tid a ka kura n d a n se b a ra ng tind a ka n ya ng d ia m b il se la njutnya te rm a suk ke b e na ra n ya ng d ip e ro le h b a g i p e ng g una a nnya he nd a kla h d ike ka lka n (liha t 4.2.4).
DO KUMEN BERKA ITA N:
Ma nua l Kua liti
No . Rujuka n Pro se d ur Kua liti : PK01 – PK20
8.4 A na lisis Da ta
BPSH, JPN, PPW d a n PPD he nd a kla h m e ne ntuka n, m e ng um p ul d a n m e ng a na lisis d a ta -d a ta ya ng b e rse sua ia n untuk m e nunjukka n ke se sua ia n -d a n ke b e rke sa na n Siste m Pe ng urusa n Kua liti d a n untuk m e nila i p e lua ng p e na m b a hb a ika n ya ng b e rte rusa n ke a ta s Siste m Pe ng urusa n Kua liti b o le h d ib ua t. Pe ng a na lisisa n ini m e lip uti d a ta -d a ta ya ng d iha silka n d a rip a d a p e m a nta ua n, p e ng ukura n d a n d a rip a d a sum b e r la in ya ng b e rse sua ia n.
Ha sil p e ng a na lisisa n d a ta he nd a kla h m e m b e ri m a klum a t b e rka ita n/ te nta ng : a ) Ke p ua sa n ha ti p e la ng g a n (liha t 8.2.1)
b ) Me m e nuhi ke p e rlua n p e rkhid m a ta n ya ng d ite ta p ka n (liha t 8.2.4)
c ) C iri-c iri d a n a ra h a lira n p ro se s d a n p e rkhid m a ta n te rm a suk p e lua ng untuk tind a ka n p e nc e g a ha n (liha t 8.2.3 d a n 8.2.4).
d ) Pe m b e ka l-p e m b e ka l (liha t 7.4).