Puji syukur penulis panjatkan ke hadirat Tuhan yang Maha Esa yang telah memberikan nikmat dan kemudahannya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini tepat waktu guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Penulis menyadari bahwa baik dalam pengungkapan, penyajian dan pemilihan kata-kata maupun pembahasan materi skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu dengan penuh kerendahan hati penulis mengharapkan saran, kritik dan segala bentuk pengarahan dari semua pihak untuk perbaikan tesis ini.
Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih pada semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini, khususnya kepada:
1. Prof. Dr. Azhar Maksum, MEc., Ac, Ak., CA selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
2. Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS., Ak selaku ketua Departemen Akuntansi dan Drs. Hotmal Jafar, MM., Ak selaku Sekretaris Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
3. Drs. Firman Syarif, M.Si., Ak selaku Ketua Program Studi S-1 Akuntansi dan Dra. Mutia Ismail, MM., Ak selaku Sekretaris Program Studi S-1 Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
4. Drs. Mhd. Zainul Bahri Torong, M.Si., Ak., selaku Dosen Pembimbing. Terima kasih atas semua waktu, bimbingan dan arahan yang telah diberikan kepada penulis selama proses penyusunan dan penyelesaian skripsi ini.
5. Dra. M. Utama Nasution, MM., Ak., selaku Dosen Penilai yang telah banyak membantu penulis melalui saran dan kritik yang diberikan demi kesempurnaan skripsi ini.
6. Kepada orang tua selaku pendukung dan pemberi semangat penulis Rommel Nainggolan dan Rosulda Manullang. Terima kasih atas semua kasih sayang, doa, dukungan, didikan, dan semangat yang telah diberikan juga terima kasih kepada abang saya James Franklie Saragih dan sahabat saya Listio dan Mita yang telah merelakan waktu dan tenaga untuk membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu, saran dan kritik yang membangun penulis harapkan dari para pembaca untuk penulisan selanjutnya. Akhir kata, penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi para pembacanya.
Medan, Desember 2013
Merry Nainggolan 110522187
ABSTRAK
ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO, NET INTEREST MARGIN, DAN BIAYA OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN PADA
BANK PEMERINTAH YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2010-2012
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Loan to Deposit Ratio,
Net Interest Margin, dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional terhadap tingkat profitabilitas perbankan yang diukur dengan Return On Asset
pada Bank Pemerintah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI).
Populasi dalam penelitian ini adalah 4 Bank Pemerintah yang terdaftar di BEI tahun 2010 sampai dengan tahun 2012. Sedangkan sampel penelitian ini ditentukan dengan metode purposive sampling sehingga diperoleh 3 sample Bank Pemerintah. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari
Berdasarkan hasil analisis regresi berganda dengan tingkat signifikansi 5%, maka hasil penelitian ini menyimpulkan (1) seluruh variabel independen
(Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, dan Biaya Operasioanal terhadap Pendapatan Operasioanal) berpengaruh signifikansi terhadap ROA. (2) Loan to Deposit Ratio mempunyai pengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap tingkat profitabilitas perbankan pada Bank Pemerintah yang terdaftar di bursa efek indonesia. (3) Net Interest Margin mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat profitabilitas pada Bank Pemerintah yang terdaftar di Bursa Efek indonesia. (4) Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional mempunyai pengaruh negatif dan signifikan terhadap tingkat profitabilitas pada Bank Pemerintah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Kata Kunci : Loan to Defosit Ratio, Net Interest Margin, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, Profitabilitas
ABSTRACT
ANALYSIS OF EFFECT OF LOAN TO DEPOSIT RATIO, NET INTEREST MARGIN, AND OPERATING COST OPERATING INCOME TO PROFITABILITY OF BANKS LISTED ON THE GOVERNMENT BANKS IN
INDONESIA STOCK EXCHANGE PERIOD 2010-2012
This study aimed to examine the effect of the Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin and Operating Expenses to Operating Income on bank profitability as measured by Return on Assets in State Bank is listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX).
The population in this study was 4 State Bank listed on the Stock Exchange in 2010 until 2012. While the study sample is determined by purposive sampling method to obtain 3 samples State Bank. Type of data used is secondary data obtained from www.idx.co.id. The analytical method used is multiple regression analysis.
Based on the results of multiple regression analysis with a significance level of 5%, then the results of the study concluded (1) all independent variables simultaneously (Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, and Cost to Income Operasioanal Operasioanal) significance impact on ROA. (2) Loan to deposit ratio has a positive but not significant effect on the profitability of banks in the State Bank listed on the Indonesian stock exchange. (3) Net interest margin has a positive and significant impact on the profitability of the state-owned banks listed in Indonesia Stock Exchange. (4) Operating Expenses to Operating Income has a negative and significant impact on the profitability of the state-owned banks listed on the Indonesia Stock Exchange.
Keywords : Loan to Defosit Ratio, Net Interest Margin, Operating Expenses to Operating Revenue, Profitability
DAFTAR ISI Halaman PERNYATAAN... … i KATA PENGANTAR... ii ABSTRAK... iv ABSTRACT... v DAFTAR ISI... vi
DAFTAR TABEL... viii
DAFTAR GAMBAR... x
DAFTAR LAMPIRAN... x
BAB I PENDAHULUAN 1.1Latar belakang... 1
1.2Perumusan Masalah... 5
1.3 Tujuan dan Manfaat Penelitian 1.3.1 Tujuan Penelitian... 6
1.3.2 Manfaat Penelitian... 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Pustaka 2.1.1 Pengertian Bank... 8
2.1.2 Fungsi dan Usaha Bank Umum... 9
2.1.3 Tujuan Pemerintah Meregulasi Bank... 12
2.1.4 Jenis-Jenis Bank... 12
2.1.5 Profitabilitas... 16
2.1.6 Loan to Defosit Ratio... 18
2.1.7 Net Interest Margin... 18
2.1.8 BOPO... 19
2.2 Kerangka Konseptual... 20
2.3 Hipotesis... 23
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian... 24
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian... 24
3.3 Definisi Operasional... 25
3.4 Populasi dan Sampel ... 28
3.5 Jenis Data ... 30
3.6 Metode Pengumpulan Data ... 30
3.7 Teknik Analis Data... 31
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Data Penelitian... 37
4.2 Analisis Hasil Penelitian... 37
4.2.1 Uji Asumsi Klasik 4.2.1.1 Uji Normalitas... 41
4.2.1.2 Uji Multikolonieritas... 43
4.2.1.3 Uji Heterokedastisitas... 44
4.2.1.4 Uji Autokorelasi... 44
4.2.2. Uji Statistik 4.2.2.1 Analisis Regresi Berganda... 45
4.2.2.2 Uji Koefisien Determinasi... 47
4.2.2.3 Hasil Uji Chi Square... 47
4.3 Pembahasan hipotesis... 50
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 53 5.2 Saran... 53 DAFTAR PUSTAKA... 54 LAMPIRAN... 55
DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Halaman
Tabel 1.1 Data ROA, LDR,NIM dan BOPO... 4
Tabel 3.1 Tabel Definisi Variabel dan Pengukuran... 28
Tabel 3.2 Daftar Sampel Bank Pemrintah 29 Tabel 4.1 Uji Kolmogorov-Smirnov... 36
Tabel 4.2 Uji Multikolonieritas... 39
Tabel 4.3 Uji Autokorelasi... 42
Tabel 4.4 Analisis Regresi Berganda... 43
Tabel 4.5 Tabel Uji Koefisien Determinasi... 45
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Konseptual... 20
Gambar 4.1 Uji Normalitas(1) : Grafik Histogram... 38
Gambar 4.2 Uji Normalitas(2) : Grafik P-P Plot... 38
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Halaman
Lampiran 1 Data ROA, LDR, NIM dan BOPO... 55
Lampiran 2 Kerangka Konseptual... 55
Lampiran 3 Definisi Variabel dan Pengukuran... 56
Lampiran 4 Daftar Sampel Bank Pemerintah 56 Lampiran 5 Tabel 4.1 Uji Kolmogorov-Smirnov... 57
Lampiran 6 Uji Normalitas(1) : Grafik Histogram... 57
Lampiran 7 Uji Normalitas(2) : Grafik P-P Plot... 58
Lampiran 8 Uji Multikolonieritas... 58
Lampiran 9 Grafik Scatterplot... 59
Lampiran 10 Uji Autokorelasi... 59
Lampiran 11 Analisis Regresi Berganda... 60
Lampiran 12 Tabel Uji Koefisien Determinasi... 60
Lampiran 13 Tabel Uji Chi Square... 60
Lampiran 14 Data ROA tahun 2010-2012... 61
Lampiran 15 Data LDR tahun 2010-2012... 61
Lampiran 16 Data NIM tahun 2010-2012... 61