IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN
7.3. Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan
7.3.2 Pengelolaan Pendapatan Daerah 1. Kebijakan Pendapatan Daerah
28 Demi menjamin ketersediaan dana untuk mebiayai penyelenggaraan dan pembangunan tahun 2018, dalam hal ini Pemerintah Kabupaten Tuban telah mengupayakan berbagai kebijakan pendapatan daerah untuk memenuh kebutuhan belanja daerah dan pengeluaran pembiayaan. Upaya-upaya tersebut dilaksanakan melalui intensifikasi, ekstensifikasi, koordinasi, konsultasi dan evaluasi maupun penggalian potensi baru yang mampu mendongkrak sebagai sumber Pendapatan Asli Daerah dengan tetap memperhatikan dan mempertimbangkan terhadap ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
Adapun Kebijakan yang ditempuh terkait upaya peningkatan Pendapatan Daerah Kabupaten Tuban 2018 Sebagai berikut :
a. Optimalisasi peningkatan pendapatan Daerah.
b. Intensifikasi pemungutan sumber-sumber Pendapatan Asli Daerah (PAD).
c. Upaya penggalian potensi sumber – sumber pendapatan baru melalui Pendataan ulang terhadap sumber-sumber pendapatan, menerbitkan peraturan daerah baru serta mereview peraturan daerah yang sudah tidak sesuai dengan perkembangan sehingga diharapkan dapat meningkatkan potensi pendapatan daerah.
d. Mengupayakan peningkatan pendapatan dari Dana Perimbangan, melalui koordinasi dan konsultasi dengan Pemerintah Pusat maupun Provinsi berkaitan dengan Perhitungan Dana Alokasi Umum (DAU), Dana Alokasi Khusus (DAK) serta Dana Bagi Hasil Pajak dan Bukan Pajak (DBHP-BP).
e. Pelaksanaan penegakan hukum (law enforcement) terhadap penunggak pajak.
f. Peningkatan pengelolaan aset daerah yang dapat menambah PAD.
g. Peningkatan Intensitas Pengawasan untuk memperkecil tingkat kebocoran penggunaan anggaran, baik pengawasan melekat yang dilakukan oleh atasan langsung maupun pengawasan fungsional yang dilakukan Inspektorat Daerah;
2. Target dan Realisasi Pendapatan
Target pendapatan Pemerintah Kabupaten Tuban pada Tahun Anggaran 2018 sebagaimana yang tertuang dalam APBD dan perubahannya sebesar Rp2.325.695.728.754,10 dan dapat terealisasi sebesar Rp2.455.664.334.976,63 atau sekitar 105,59%. Capaian ini mengalami peningkatan sebesar Rp79.137.638.545,20 atau sebesar 3,22% capaian tahun 2017 sebesar Rp2.376.526.696.431,43.
Perkembangan pendapatan daerah selama tahun 2017-2018 serta rincian target dan realisasi pendapatan daerah Tahun Anggaran 2018 dapat dilihat pada tabel berikut.
Tabel 7 Perkembangan Pendapatan Daerah Tahun 2017 - 2018
Tahun Target Realisasi %
2017 2.276.034.167.361,24 2.376.526.696.431,43 104,42
2018 2.325.695.728.754,10 2.455.664.334.976,63 105,59
Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
Tabel 8 Rincian Target dan Realisasi Pendapatan Daerah Tahun 2018
No Uraian Target TA 2018 Realisasi TA 2018 %
1. Pendapatan Asli Daerah 417.268.516.865,10 442.531.646.743,74 106,05 2. Pendapatan Transfer 1.792.202.850.939,00 1.929.455.162.353,00 105,91 3. Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 86.617.645.000,00 83.677.525.879,89 96,61
JUMLAH 2.325.695.728.754,10 2.455.664.334.976,63 105,59
Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
29 a. Pendapatan Asli Daerah (PAD)
PAD merupakan pendapatan daerah yang berasal dari : (1) Pajak Daerah; (2) Retribusi Daerah; (3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan; dan (4) Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah.
Pada Tahun 2018, Jumlah Pendapatan Asli Daerah Terealisasi sebesar Rp442.531.646.743,74 atau sebesar 106,05% dari target yang telah ditetapkan.
Jumlah realisasi PAD pada tahun 2018 apabila dibandingkan dengan realisasi PAD Tahun 2017 mengalami penurunan sebesar Rp54.692.161.188,69 atau sebesar minus 11,00%. Penurunan ini disebabkan karena Pendapatan BOS yang semula masuk dalam komponen Lain-lain PAD yang Sah sekarang menjadi Pendapatan Hibah dari Pemerintah yang masuk dalam Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah.
Jika dibandingkan dengan Tahun 2017, Peningkatan terbesar berasal dari Pajak Daerah, dimana mengalami peningkatan sebesar Rp11.175.949.051,85.
Tabel 9 Rincian Target dan Realisasi Pendapatan Asli Daerah Tahun Anggaran 2018
No Uraian Target TA 2018 Realisasi TA 2018 %
1. Hasil Pajak Daerah 192.476.223.110,00 206.118.222.787,00 107,09 2. Hasil Retribusi Daerah 26.162.965.922,00 29.915.717.568,17 114,34 3. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah
yang dipisahkan 11.036.116.409,50 11.036.116.409,50 100,00
4. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang
sah 187.593.211.423,60 195.461.589.979,07 104,19
JUMLAH 417.268.516.865,10 442.531.646.743,74 106,05
Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
1) Pajak Daerah
Jenis Pajak daerah yang menjadi sumber Pendapatan Asli Daerah meliputi : (a) Pajak Hotel; (b) Pajak Restoran; (c) Pajak Hiburan; (d) Pajak Reklame; (e) Pajak Penerangan Jalan; (f) Pajak Parkir; (g) Pajak Air Bawah Tanah; (h) Pajak Sarang Burung Walet; (i) Pajak Bumi dan Bangunan (PBB);
(j) Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB); dan (k) Pajak Mineral Bukan Logam.
Penerimaan Pajak Daerah Kabupaten Tuban pada Tahun Angggaran 2018 direncanakan sebesar Rp192.476.223.110,00 dan dapat direalisasikan sebesar Rp206.118.222.787,00 atau sekitar 107,09 %. Capaian ini mengalami peningkatan sebesar Rp11.175.949.051,85 atau sekitar 5,42 % dari capaian tahun 2017 sebesar Rp194.942.273.735,15.
Adapun target dan realisasi pendapatan pajak daerah tahun 2017 dan 2018 adalah sebagaimana tabel berikut :
Tabel 10 Perkembangan Target dan Realisasi Pajak Daerah Tahun 2017 dan 2018
TAHUN Target (Rp) Realisasi (Rp) %
2017 175.064.473.820,00 194.942.273.735,15 111,35
2018 192.476.223.110,00 206.118.222.787,00 107,09
Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
2) Retribusi Daerah
Jenis Retribusi Daerah yang menjadi sumber Pendapatan Asli Daerah terdiri dari :
(a) Retribusi Jasa Umum, meliputi : (1) Retribusi Pelayanan Kesehatan–
Puskesmas; (2) Retribusi Pelayanan Kesehatan-Puskesmas Keliling; (3)
30 Retribusi Pelayanan Kesehatan–Puskesmas Pembantu; (4) Retribusi Pelayanan Persampahan/ Kebersihan; (5) Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum; (6) Retribusi Pelayanan Pasar–Pelataran/Dasaran; (7) Retribusi Pelayanan Pasar–Los; (8) Retribusi Pelayanan Pasar–Kios; (9) Retribusi Mobil Penumpang -Sedan (MPU); (10) Retribusi PKB-Bus-Bus; (11) Retribusi PKB–Mobil Barang/Beban–Pickup; (12) Retribusi PKB–Mobil Barang/Beban-Truk; (13) Retribusi Penyedotan Kakus; (14) Retribusi Laboratorium Kesehatan; dan (15) Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi.
(b) Retribusi Jasa Usaha, meliputi : (1) Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-Penyewaan Tanah dan Bangunan; (2) Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-Laboratorium; (3) Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-Ruangan; (4) Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-Kendaraan Bermotor/Alat Berat; (5) Retribusi Tempat Pelelangan Ikan; (6) Retribusi Terminal-Tempat Parkir untuk Kendaraan Penumpang dan Bis Umum;
(7) Retribusi Tempat Khusus Parkir; (8) Retribusi Pemeriksaan Hewan Sebelum Dipotong; (9) Retribusi Pemeriksaan Hewan Sesudah Dipotong;
dan (10) Retribusi Tempat Rekreasi.
(c) Retribusi Perizinan Tertentu, meliputi : (1) Retribusi Ijin Mendirikan Bangunan (IMB); (2) Retribusi Pemberian Izin Trayek kepada Orang Pribadi; (3) Retribusi Pemberian Izin Usaha Perikanan kepada Orang Pribadi; dan (4) Retribusi Izin Gangguan HO.
Pendapatan retribusi daerah pada Tahun Anggaran 2018 direncanakan sebesar Rp26.162.965.922,00 dan dapat direalisasikan sebesar Rp29.915.717.568,17 atau sebesar 114,34%. Capaian ini mengalami peningkatan sebesar Rp5.632.148.763,12 atau sekitar 23,19% dari capaian tahun 2017 sebesar Rp24.283.568.805,05.
Adapun rincian target dan realisasi retribusi daerah serta rincian dari masing-masing jenis retribusi tersebut adalah sebagaimana tabel berikut :
Tabel 11 Perkembangan Target dan Realisasi Retribusi Daerah Tahun 2017 dan 2018
TAHUN Target (Rp) Realisasi (Rp) %
2017 22.236.357.316,00 24.258.444.105,05 109,21
2018 26.162.965.922,00 29.915.717.568,17 114,34
Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
Hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan merupakan bagian laba yang diperoleh dari penyertaan modal pada : (a) Bank Jawa Timur; (2) PD. Aneka Tambang; dan (3) PDAM.
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan pada Tahun Anggaran 2018 dapat direalisasikan 100% sebesar Rp11.036.116.409,50. Capaian ini mengalami Peningkatan sebesar Rp12.282.676,06 atau sekitar 0,11 % dari capaian tahun 2017 sebesar Rp11.023.833.733,44.
31
Tabel 12 Perkembangan Target dan Realisasi Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan Tahun 2017 dan 2018
TAHUN Target (Rp) Realisasi (Rp) %
2017 11.104.510.131,86 11.023.833.733,44 99,27
2018 11.036.116.409,50 11.036.116.409,50 100,00
Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
4) Lain-lain PAD yang Sah
Lain-lain PAD yang sah terdiri dari : (a) Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan; (b) Penerimaan Jasa Giro; (c) Penerimaan Bunga Deposito; (d) Tuntutan Ganti Kerugian Daerah (TGR); (e) Pendapatan Denda Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan; (f) Pendapatan Denda Pajak; (g) Pendapatan Denda Retribusi; (h) Pendapatan dari Pengembalian; (i) Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum; (j) Pendapatan BLUD; (k) Hasil dari Pengelolaan Dana Bergulir; (l) Hasil dari pengelolaan dana bergulir; (m) Lain-lain PAD yang Sah Lainnya; (n) Pendapatan Dana Kapitasi JKN; (o) Penerimaan Lain-lain; (p) Pendapatan Tahun Lalu.
Pendapatan dari Lain-lain PAD yang sah pada Tahun Anggaran 2018 direncanakan sebesar Rp187.593.211.423,60 dan terealisasi sebesar Rp195.461.589.979,07 atau sekitar 104,19 %. Capaian ini mengalami penurunan sebesar Rp71.512.541.679,72 atau sebesar minus 36,59 % dari capaian tahun 2017 sebesar Rp266.974.131.658,79, karena Pendapatan BOS tidak masuk dalam Pendapatan asli Daerah.
Tabel 13 Perkembangan Target dan Realisasi Lain-lain PAD yang Sah Tahun 2017 dan 2018
TAHUN Target (Rp) Realisasi (Rp) %
2017 254.421.656.419,38 266.974.131.658,79 104,93
2018 187.593.211.423,60 195.461.589.979,07 104,19
Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
b. Pendapatan Transfer
Pendapatan Transfer merupakan pendapatan daerah yang terdiri dari : (1) Transfer Pemerintah Pusat – Dana Perimbangan; (2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya; dan (3) Transfer Pemerintah Provinsi.
Pada Tahun 2018, Jumlah Pendapatan Transfer terealisasi sebesar Rp1.929.455.162.353,00 atau sebesar 105,91% dari target yang telah ditetapkan. Jumlah realisasi Pendapatan Transfer pada tahun 2018 apabila dibandingkan dengan realisasi Pendapatan Transfer Tahun 2017 mengalami peningkatan sebesar Rp57.873.973.854,00 atau sebesar 3,09%.
Tabel 14 Rincian Target dan Realisasi Pendapatan Transfer Tahun Anggaran 2018
No Uraian Target TA 2018 Realisasi TA 2018 %
1. Transfer Pemerintah Pusat – Dana Perimbangan 1.437.727.274.970,00 1.493.217.733.407,00 103,86 2. Transfer Pemerintah Pusat – Lainnya 253.450.413.000,00 253.450.413.000,00 100,00 3. Transfer Pemerintah Provinsi 130.631.878.919,00 182.787.015.946,00 139,93
JUMLAH 1.821.809.566.889,00 1.929.455.162.353,00 105,91
Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
32 1) Transfer Pemerintah Pusat – Dana Perimbangan
Transfer Pemerintah Pusat – Dana Perimbangan terdiri dari : (a) Dana Bagi Hasil Pajak; (b) Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam); (c) Dana Alokasi Umum; (d) Dana Alokasi Khusus.
Penerimaan Dana Perimbangan pada Tahun Anggaran 2018 direncanakan sebesar Rp1.437.727.274.970,00 dan terealisasi sebesar Rp1.493.217.733.407,00 atau sekitar 103,86 %. Capaian ini mengalami peningkatan sebesar Rp74.973.261.703,00 atau sekitar 5,02% dari capaian tahun 2017 sebesar Rp1.418.244.471.704,00, dengan rincian sebagaimana tabel berikut :
Tabel 15 Rincian Target dan Realisasi Dana Perimbangan Tahun Anggaran 2018
No. Uraian Anggaran TA 2018 Realisasi TA 2018
% Realisasi TA 2017
(Rp) (Rp) (Rp)
1. Bagi Hasil Pajak 71.284.078.000,00 82.041.594.994,00 115,09 74.967.625.045,00
2. Bagi Hasil Bukan Pajak /
Sumber Daya Alam 28.457.588.000,00 72.249.797.730,00 253,89 24.493.170.082,00 3. Dana Alokasi Umum 1.027.874.285.222,00 1.027.874.285.222,00 100,00 1.028.370.328.000,00 4. Dana Alokasi Khusus 310.111.323.748,00 311.052.055.461,00 100,30 290.413.348.577,00 Total 1.437.727.274.970,00 1.493.217.733.407,00 103,86 1.418.244.471.704,00 Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya
Transfer Pemerintah Pusat – Lainnya merupakan Dana Penyesuaian yang terdiri dari: (a) Dana Desa dan (b) Dana Insentif daerah.
Dana Penyesuaian pada Tahun Anggaran 2018 direncanakan sebesar Rp253.450.413.000,00 dan terealisasi sebesar Rp253.450.413.000,00 atau sekitar 100,00%. Capaian ini mengalami penurunan sebesar Rp48.871.820.000,00 atau sekitar minus 19,28% dari capaian tahun 2017 sebesar Rp302.322.233.000,00, dengan rincian sebagaimana tabel berikut :
Tabel 16 Data Realisasi Dana Penyesuaian Tahun Anggaran 2018 No. Uraian Anggaran TA 2018 Realisasi TA 2018
% Realisasi TA 2017
(Rp) (Rp) (Rp)
1. Dana Desa 226.950.413.000,00 226.950.413.000,00 100,00 252.388.557.000,00 2. Dana Insentif Daerah 26.500.000.000,00 26.500.000.000,00 100,00 49.933.676.000,00 Total 253.450.413.000,00 253.450.413.000,00 100,00 302.322.233.000,00 Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
3) Transfer Pemerintah Provinsi
Transfer Pemerintah Provinsi merupakan Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah yang terdiri dari: (a) Bagi Hasil dari Pajak Kendaraan Bermotor, (b) Bagi Hasil dari Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor, (c) Bagi Hasil dari Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor, (d) Bagi Hasil dari Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan, dan (e) Bagi Hasil dari Pajak Rokok.
33 Pendapatan Bagi Hasil Pajak pada Tahun Anggaran 2018 direncanakan sebesar Rp130.631.878.919,00 dan terealisasi sebesar Rp182.787.015.946,00 atau sekitar 139,93%. Capaian ini mengalami peningkatan sebesar Rp31.772.532.151,00 atau sekitar 21,04% dari capaian tahun 2017 sebesar Rp151.014.483.795,00, dengan rincian sebagaimana tabel berikut :
Tabel 17 Data Realisasi Transfer Pemerintah Provinsi Tahun 2018
No. Uraian Anggaran TA 2018
(Rp)
Realisasi TA 2018
(Rp) %
1. Bagi Hasil Dari Pajak Kendaraan Bermotor 27.957.359.829,00 38.742.524.538,00 138,58 2. Bagi Hasil Dari Bea Balik Nama Kendaraan
Bermotor 18.086.033.332,00 25.145.039.505,00 139,03
3. Bagi Hasil Dari Pajak Bahan Bakar Kendaraan
Bermotor 31.321.171.332,00 44.105.885.549,00 140,82
4. Bagi Hasil Dari Pajak Pengambilan dan
Pemanfaatan Air Permukaan 182.919.410,00 251.162.669,00 137,31
5. Bagi Hasil dari Pajak Rokok 23.477.679.066,00 44.935.687.735,00 191,40
6. Bantuan Keuangan 29.606.715.950,00 29.606.715.950,00 100,00
Total 130.631.878.919,00 182.787.015.946,00 139,93 Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
c. Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah
Penerimaan Pemerintah Kabupaten Tuban yang bersumber dari Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah, terdiri atas : (1) Pendapatan Hibah; dan (2) Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya.
Penerimaan Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah pada Tahun Anggaran 2018 direncanakan sebesar Rp86.617.645.000,00 dan terealisasi sebesar Rp83.677.525.879,89 atau sekitar 96,61%. Capaian ini mengalami Peningkatan sebesar Rp75.955.825.879,89 atau sekitar 983,67% dari capaian tahun 2017 sebesar Rp7.721.700.000,00.
Rincian target dan realisasi lain-lain pendapatan daerah yang sah Tahun 2018 dapat dilihat pada tabel berikut :
Tabel 18 Target dan Realisasi Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah Tahun Anggaran 2018
URAIAN TARGET (Rp) REALISASI (Rp) %
1 2 3 4
Lain-Lain Pendapatan Daerah yang Sah
2017 7.721.700.000,00 7.721.700.000,00 100,00
2018 86.617.645.000,00 83.677.525.879,89 96,61
Sumber : BPPKAD Kabupaten Tuban
7.3.3 Pengelolaan Belanja Daerah