Input signifikan yang tidak Input signifikan dapat Harga kuotasian yang dapat diobservasi dalam pasar aktif/ di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant Quoted prices Significant unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSET
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset tetap dengan model revaluasi Revalued property,plant and equipment
Mesin 1.378.620 - - 1.741.108 Machineries
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVPL
Aset lancar lain-lain - piutang derivatif 2.341 - 2.341 - Other current assets - derivative receivables
Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS financial assets
Investasi jangka pendek - Short-term investments -
obligasi subordinasi 10.003 10.003 - - securities investments
Fair value measurement using:
31 Desember 2015/December 31, 2015
Input signifikan yang tidak Input signifikan dapat Harga kuotasian yang dapat diobservasi dalam pasar aktif/ di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant Quoted prices Significant unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSET
Aset yang nilai wajarnya disajikan Assets for which fair values are disclosed
Aset tetap Property, pant, and equipments
Tanah, bangunan, prasarana 1.373.579 - - 403.213 Land, building, and equipments
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Aset lancar lain-lain Other current assets
Setoran jaminan 32.917 - - 32.917 Security deposits
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan Liabilities for which fair values are disclosed:
Pinjaman dan utang dengan bunga Interest-bearing loans and borrowings:
Utang Bank (bagian jangka pendek dan Bank loans (including current
bagian 'jangka panjang) 3.405.854 - 3.405.854 - and noncurrent portion) Pinjaman diterima (bagian jangka pendek dan Borrowings (including current
bagian jangka panjang) 13.184 - 13.184 - and noncurrent portion) Sewa pembiayaan (bagian jangka pendek dan Lease liabilities (including current
bagian jangka panjang) 82.250 - 82.250 - and noncurrent portion) Utang obligasi 992.498 - 992.498 - Bonds payable Surat utang jangka menengah 196.678 - 196.678 - Medium term notes
Fair value measurement using:
31 Desember 2015/December 31, 2015
Pengukuran nilai wajar menggunakan:/
Hirarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengungkapkan hirarki nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan:
The following table discloses the fair value hierarchy of financial assets and liabilities:
Input signifikan yang tidak Input signifikan dapat Harga kuotasian yang dapat diobservasi dalam pasar aktif/ di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant Quoted prices Significant unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Financial aset at FVPL
Aset lancar lain-lain Other current assets
Piutang derivatif Derivatives assets
Aset lancar lain-lain - piutang derivatif 2.721 - 2.721 -
Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS financial assets
Investasi tersedia untuk dijual Available for sale investments
Obligasi Subordinasi I Bank CIMB Tahun 20 9.800 9.800 - - Subordinated Bonds I CIMB Year 2010
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Noncurrent Financial Liabilites
Liabilitas jangka panjang (bagian jangka Long-term liabilites (current and
pendek dan jangka panjang) noncurrent)
Utaang bank jangka panjang 863.294 - 863.294 - Long -term bank lioans
Pinjaman diterima 21.613 - 21.613 - Borrowings
Liabilitas sewa pembiayaan 106.743 - 106.743 - Finance lease liabilities Surat utang jangka menengah 196.051 - 196.051 - Medium Term Notes Utang Obligasi 996.022 - 1.000.763 - Bond payable
Fair value measurement using:
31 Desember 2014/December 31, 2014
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Grup adalah harga penawaran (bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Tingkat 1.
The fair value of financial instruments traded in active markets is based on quoted market prices at the reporting date. A market is regarded as active if quoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer, or broker, industry group pricing service, or regulatory agency, and those prices represent actual and regularly occurring market transaction on an arm’s lengths basis. The quoted market price used for financial assets held by the Group is the current bid price. These instruments are included in Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Tingkat 2.
The fair value of financial instruments that are not traded in an active market is determined by using valuation techniques. These valuation techniques maximize the use of observable market data where it is available and rely as little as possible on entity’s specific estimates. If all significant inputs required to fair value an instrument are observable, the instrument is included in Level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil dari data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 3.
If one or more of the significant inputs is not based on observable market data, the instrument is included in Level 3.
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk menentukan nilai wajar aset dan liabilitas pada Level 2 dan Level 3 termasuk:
Specific valuation techniques used to value aset and liability in Level 2 and Level 3 include:
• Nilai wajar swap suku bunga dihitung dari nilai kini estimasi arus kas masa depan berdasarkan kurva hasil yang dapat diobservasi;
• The fair value of interest rate swaps is calculated as the present value of the estimated future cash flows based on observable yield curves;
• Nilai wajar kontrak mata uang asing
berjangka ditentukan berdasarkan kurs tukar berjangka pada tanggal pelaporan;
• The fair value of forward foreign exchange contracts is determined using forward exchange rates at the reporting date; and • Analisa arus kas diskonto, menggunakan
suku bunga pasar.
• Metode pasar pembanding dengan faktor penyesuaian yang relevan.
• Discounted cash flow analysis, used market interest rate.
• Market method of comparison with the relevant adjustment factors.