REALISASI ANGGARAN
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp24.539.945.001 dan Rp22.732.360.326. Pendapatan tersebut terdiri dari:
Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak Per 31 Desember TA 2018 dan 2017
URAIAN TH 2018 TH 2017
NAIK (TURUN)
% Pendapatan Sensor/Karantina,
Pengawasan/Pemeriksaan 0 22.731.073.001 (100,00)
Pendapatan denda Keterlambatan 0 1.287.325 0,00
Pendapatan Layanan Fasilitas Kesehatan 2.034.740.000 0 0,00
Pendapatan Jasa Karantina Kesehatan 851.130.001 0 0,00
Pendapatan Jasa Pemberian Vaksin 21.654.075.000 0 0,00
Jumlah 24.539.945.001 22.732.360.326 7,95
Pendapatan Jasa berasal dari jasa layanan fasilitas kesehatan, jasa karantina kesehatan dan jasa vaksinasi internasional. Terdapat perbedaan pada Laporan Realisasi Anggaran karena :
- Pada Laporan Operasional, Pendapatan Kembali Belanja Pegawai TAYL sebesar Rp.5.150.250 dicatat dalam kegiatan non operasional lainnya sebagai pendapatan kembali belanja pegawai TAYL,
- Pemindah tanganan BMN sebesar Rp181.979.997 dicatat di kegiatan non operasional sebagai pendapatan Pelepasan Aset non Lancar.
- Selain itu terdapat jurnal balik diawal tahun sebesar Rp425.000 sebagai pengakuan penerimaan tahun 2018
- 43 -
- Serta penyesuaian pendapatan diterima dimuka sebesar Rp125.000 diakui sebagai pendapatan tahun 2019.
Beban Pegawai Rp8.244.087.150
D.2 Beban Pegawai
Jumlah Beban Pegawai pada tahun 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp8.244.087.150 dan Rp7.632.922.261. Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.
Rincian Beban Pegawai
Per 31 Desember TA 2018 dan 2017
URAIAN TH 2016 TH 2015
NAIK (TURUN)
%
Beban Gaji 3.291.062.900 3.108.206.740 5,88
Beban Tunjangan-tunjangan 4.785.674.250 4.361.546.521 9,72
Beban Honorarium dan Vakasi - 0 0,00
Beban Lembur 167.350.000 163.169.000 2,56
Jumlah 8.244.087.150 7.632.922.261 8,01
Beban Persediaan
Rp14.947.758.545 D.3 Beban Persediaan
Jumlah Beban Persediaan pada 30 Juni Tahun 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp14.947.758.545 dan Rp18.449.195.989. Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang
- 44 -
yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk Semester I tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Persediaan Per 31 Desember TA 2018 dan 2017
URAIAN TH 2018 TH 2017
NAIK (TURUN)
%
Beban Persediaan Konsumsi 410.747.703 561.774.129 (26,88)
Persediaan Bahan Baku 69.231.400 43.928.450 57,60 Beban Persediaan Lainnya 14.467.779.442 17.843.493.410 (18,92)
Jumlah 14.947.758.545 18.449.195.989 (18,98)
Beban Barang dan Jasa
Rp2.920.434.092
D.4 Beban Barang dan Jasa
Jumlah Beban Barang dan Jasa Per 31 Desember TA 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp2.920.434.092 dan Rp2.728.912.598. Beban Barang dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap.
Rincian Beban Barang dan Jasa untuk semester I TA 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
- 45 -
Rincian Beban Barang dan Jasa TA 2018 dan 2017
URAIAN JENIS BEBAN TH 2018 TH 2017
NAIK (TURUN)
% Beban Keperluan Perkantoran 1.350.933.073 1.173.960.882 15,07
Beban Penambah Daya Tahan Tubuh 0 30.019.260 0,00
Beban Honor Operasional Satuan Kerja 262.760.000 263.160.000 (0,15) Beban Barang Operasional Lainnya 150.646.378 167.806.866 (10,23)
Beban Bahan 598.378.384 504.734.598 18,55
Beban Honor Output Kegiatan 36.710.000 0 0,00
Beban Barang Non Operasional Lainnya 64.481.500 79.474.141 (18,86)
Beban Langganan Listrik 297.364.402 207.453.672 43,34
Beban Langganan Telepon 24.831.791 21.326.919 16,43
Beban Langganan Air 32.530.704 34.646.914 (6,11)
Beban Jasa Pos dan Giro 4.595.400 0 0,00
Beban Sewa 12.917.460 23.042.346 (43,94)
Beban Jasa Profesi 44.900.000 140.600.000 (68,07)
Beban Jasa Lainnya 39.385.000 82.687.000 (52,37)
Jumlah 2.920.434.092 2.728.912.598 7,02
Beban
Pemeliharaan Rp808.677.301
D.5 Beban Pemeliharaan
Beban Pemeliharaan TA 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp808.677.301 dan Rp741.125.196.
Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal.
Rincian beban pemeliharaan untuk 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Pemeliharaan TA 2018 dan 2017
URAIAN JENIS BEBAN TH 2018 TH 2017
NAIK (TURUN)
% Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 347.552.959 216.413.128 60,60 Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 363.074.492 435.824.668 (16,69) Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya 57.830.000 67.163.500 (13,90) Beban Persediaan bahan pemeliharaan 40.219.850 21.723.900 85,14
Jumlah 808.677.301 741.125.196 9,11
- 46 - Beban Perjalanan
Dinas
Rp3.620.070.673
D.6 Beban Perjalanan Dinas
Beban Perjalanan Dinas TA 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp3.620.070.673 dan Rp3.112.844.775. Beban tersebut merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Perjalanan Dinas TA 2018 dan 2017
URAIAN JENIS BEBAN TH 2018 TH 2017
NAIK (TURUN)
%
Beban Perjalanan Biasa 2.574.173.974 1.984.938.035 29,69
Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 663.860.000 552.690.000 20,11 Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 50.083.000 80.701.900 -37,94 Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 331.953.699 494.514.840 -32,87 Jumlah 3.620.070.673 3.112.844.775 16,29
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat TA 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp2.837.607.925dan Rp0. Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat untuk Tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat tahun 2018 dan 2017
URAIAN JENIS BEBAN TH 2018 TH 2017
NAIK (TURUN)
% Beban Peralatan dan Mesin untuk Diserahkan kepada
Masyarakat/Pemda 0 0 0,00
Beban Barang Lainnya untuk Diserahkan kepada
Masyarakat/Pemda 2.837.607.925 0 0,00
Jumlah 2.837.607.925 0 0,00
- 47 -
Merupakan barang kiriman dari pusat berpa vaksin flubio untuk TKHI yang sudah di diberikan kepada TKHI, BKJH dan Obat Haji.
Beban Bantuan Sosial Rp0
D.8 Beban Bantuan Sosial
Beban Bantuan Sosial tahun 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0. Beban bantuan sosial merupakan beban pemerintah dalam bentuk uang/barang atau jasa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat selektif.
Penurunan beban bansos karena adanya penghematan alokasi anggaran.
Beban
Penyusutan dan Amortisasi Rp1.884.363.166
D.9 Beban Penyusutan dan Amortisasi
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp1.884.363.166 dan Rp1.978.140.024. Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
- 48 -
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi tahun 2018 dan 2017
URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN
AMORTISASI TH 2018 TH 2017
NAIK (TURUN)
% Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 1.536.647.520 1.643.238.621 -Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 318.874.588 275.093.553 -Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, Jaringan 7.948.714 20.168.157 -Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya - - -Jumlah Penyusutan 1.863.470.822 1.938.500.331
-Beban Amortisasi Software 3.678.125 12.652.750 -Beban Penyusutan aset lain-lain 17.214.219 26.986.943 -Jumlah Amortisasi 20.892.344 39.639.693 -Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi 1.884.363.166 1.978.140.024
-Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp0
D.10 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Tidak terdapat transaksi Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Semester I tahun 2018 dan 2017.
Surplus dari Kegiatan Non Operasional Rp(184.666.505)
D.12 Kegiatan Non Operasional
Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas.
Surplus dari Kegiatan Non Operasional tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
- 49 -
Rincian Kegiatan Non Operasional tahun 2018 dan 2017
URAIAN TH 2016 TH 2015
NAIK (TURUN)
%
Pendapatan dari pemindahtanganan BMN 181.979.997 0 0,00
Penjualan Alat Kantor 0 0 0,00
Penerimaan kembali belanja pegawai TAYL 5.150.250 3.641.205 41,44 Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan *) 929.553.375 32.060.467 2799,38 Beban Penyesuaian Nilai persediaan (1.289.256.888) (64.695.024) 1892,82
Kerugian Persediaan Rusak/usang (12.093.239) (6.689.416) 80,78
Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional (184.666.505) (35.682.768) 417,52
*) Pendapatan/Beban Penyesuaian Nilai Persediaan timbul karena kebijakan penilaian persediaan menggunakan metode Harga Perolehan Terakhir. Akun ini tidak akan muncul ketika penilaian persediaan menggunakan metode First In First Out (FIFO)
Pos Luar Biasa Rp0
D.13 Pos Luar Biasa
Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas.
- 50 - Desember 2018 adalah masing-masing sebesar Rp37.528.214.499 dan Rp37.528.214.499.
Ekuitas awal tersebut sesuai dengan jumlah asset per 31 Desember 2017 sebesar Rp37.528.639.499 dikurangi dengan jumlah kewajiban jangka pendek per 31 Desember 2017 sebesar Rp425.000.
Defisit LO
Rp(10.907.720.356)
E.2 Surplus (Defisit) LO
Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp10.907.720.356 dan Rp11.946.463.285. Defisit LO merupakan selisih kurang antara surplus/defisit kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan non operasional, dan pos luar biasa.
Penyesuaian Nilai Aset Rp0
E.3.1 Penyesuaian Nilai Aset
Nilai Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp0.
Penyesuaian Nilai Aset merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat penerapan kebijakan harga perolehan terakhir.
Koreksi Nilai Persediaan Rp0
E.3.2 Koreksi Nilai Persediaan
Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang diakibatkan karena kesalahan dalam pecatatan persediaan yang terjadi pada periode sebelumnya. Koreksi tambah atas nilai persediaan untuk tahun 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0.
- 51 - Selisih
Revaluasi Aset Tetap Rp0
E.3.3 Selisih Revaluasi Aset Tetap
Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat dilakukan penilaian ulang aset tetap.
Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0.
Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi Rp0
E.3.5 Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi
Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp0. Tidak terdapat transaksi koreksi asset tetap nin revaluasi
Koreksi Lain-Lain Rp0
E.3.6 Koreksi Lain-Lain
Tidak terdapat transaksi koreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017. Koreksi ini merupakan koreksi selain yang terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas hibah, piutang dan utang.
Transaksi Antar Entitas
Rp4.410.692.747
E.4 Transaksi Antar Entitas
Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir 31 Desember 2018 dan 30 Juni 2017 adalah masing-masing sebesar Rp4.410.692.747 dan Rp19.099.754.443. Transaksi antar Entitas adalah transaksi yang melibatkan dua atau lebih entitas yang berbeda baik internal KL, antar KL, antar BUN maupun KL dengan BUN.
- 52 -
Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas
Diterima dari Entitas Lain (24.726.775.248)
Ditagihkan ke Entitas Lain 16.179.360.211
Transfer Masuk 12.958.107.784
Transfer Keluar
-Pengesahan Hibah Langsung
-Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung
-Jumlah 4.410.692.747
Nilai Transaksi Antar Entitas
Rincian Transaksi Antar Entitas terdiri dari:
E.4.1 Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL)
Diterima dari Entitas Lain/Ditagihkan ke Entitas Lain merupakan transaksi antar entitas atas pendapatan dan belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN). Pada periode hingga 31 Desember 2018, DDEL sebesar (24.726.775.248) sedangkan DKEL sebesar Rp16.179.360.211
E.4.2 Transfer Masuk/Transfer Keluar
Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan perpindahan aset/kewajiban dari satu entitas ke entitas lain pada internal KL, antar KL dan antara KL dengan BA-BUN.
Transfer Masuk sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 sebesar Rp12.958.107.784. Daftar barang transfer masuk terdapat dalam lampiran catatan atas laporan keuangan barang milik negara.
Sampai dengan periode pelaporan masih terdapat perbedaan data e-rekon dalam transfer masuk dan keluar dengan nominal Rp101. Hal ini disebabkan karena
- 53 -
terdapat pencatatan selisih pembulatan dari harga barang per item.
E.4.3 Pengesahan Hibah Langsung dan Pengembalian Pengesahan Hibah Langsung
Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan hibah langsung KL dalam bentuk kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan pendapatan hibah dilakukan oleh BA-BUN. Tidak ada transaksi hibah sampai dengan periode 31 Desember 2018.
Ekuitas Akhir
Rp31.031.186.890
E.5 Ekuitas Akhir
Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2018 dan 30 Juni 2017 adalah masing-masing sebesar Rp31.031.186.890 dan Rp37.528.214.499
- 54 -