REALISASI ANGGARAN
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebesar Rp17.586.144.151 dan Rp24.539.945.001. Pendapatan tersebut terdiri dari:
Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak TA 2019 dan 2018
URAIAN TH 2019 TH 2018
NAIK (TURUN)
%
Pendapatan Jasa 17.585.380.001 24.539.945.001 (28,34)
Pendapatan Denda 728.140 0 0,00
Pendapatan Lain-lain 36.010 0 0,00
Jumlah 17.586.144.151 24.539.945.001 (28,34)
Pendapatan Jasa berasal dari pelatihan akuntansi dan desain sistem akuntansi. Sedangkan Pendapatan Lain-Lain merupakan pengembalian belanja pegawai dan belanja lainnya yang berasal dari transaksi tahun 2019.
Beban Pegawai
Rp10.095.076.877
D.2 Beban Pegawai
Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp10.095.076.877 dan Rp8.244.087.150. Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 44 -
modal.
Rincian Beban Pegawai TA 2019 dan 2018
URAIAN TH 2019 TH 2018
NAIK adalah masing-masing sebesar Rp11.917.414.405 dan Rp14.947.758.545. Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan.
Rincian Beban Persediaan untuk Tahun 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Persediaan TA 2019 dan 2018
URAIAN TH 2019 TH 2018
NAIK (TURUN)
%
Beban Persediaan Konsumsi 672.173.070 410.747.703 64
Beban Persediaan untuk Tujuan
Strategis/Berjaga-jaga 72.246.540 69.231.400
4 Beban Persediaan Lainnya 11.172.994.795 14.467.779.442 (23)
Jumlah 11.917.414.405 14.947.758.545 (20) adalah masing-masing sebesar Rp2.905.657.013 dan Rp2.920.434.092. Beban Barang dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 45 -
karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Kenaikan Beban Barang dan Jasa terjadsi karena adanya tambahan kegiatan pendidikan dan pelatihan pada bulan Maret 2019.
Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Barang dan Jasa TA 2019 dan 2018
URAIAN JENIS BEBAN TH 2019 TH 2018
NAIK (TURUN)
%
Beban Keperluan Perkantoran 1.532.542.625 1.350.933.073 13,44
Beban Penambah Daya Tahan Tubuh 627.200 0 0,00
Beban Honor Operasional Satuan Kerja 239.880.000 262.760.000 (8,71) Beban Barang Operasional Lainnya 130.549.945 150.646.378 (13,34)
Beban Bahan 449.102.387 598.378.384 (24,95)
Beban Honor Output Kegiatan 12.320.000 36.710.000 0,00
Beban Barang Non Operasional Lainnya 0 64.481.500 (100,00)
Beban Langganan Listrik 287.454.074 297.364.402 (3,33)
Beban Langganan Telepon 22.562.375 24.831.791 (9,14)
Beban Langganan Air 3.737.300 32.530.704 (88,51)
Beban Jasa Pos dan Giro 42.918.232 4.595.400 0,00
Beban Sewa 6.359.835 12.917.460 (50,77)
Beban Jasa Profesi 46.600.000 44.900.000 3,79
Beban Jasa Lainnya 131.003.040 39.385.000 232,62
Jumlah 2.905.657.013 2.920.434.092 (0,51) masing-masing sebesar Rp927.334.346 dan Rp808.677.301. Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Penurunan beban pemeliharaan karena adanya penghematan pada pemeliharaan peralatan dan mesin.
Rincian beban pemeliharaan untuk Tahun 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 46 -
Rincian Beban Pemeliharaan TA 2019 dan 2018
URAIAN JENIS BEBAN TH 2019 TH 2018
NAIK (TURUN)
% Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 491.375.924 347.552.959 41,38 Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 340.836.422 363.074.492 (6,12) Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya 76.064.500 57.830.000 31,53
Beban Persediaan bahan pemeliharaan 19.057.500 40.219.850 (52,62)
Jumlah 927.334.346 808.677.301 14,67
Beban Perjalanan Dinas
Rp3.480.825.947
D.6 Beban Perjalanan Dinas
Beban Perjalanan Dinas Tahun 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp3.480.825.947 dan Rp3.620.070.673. Beban tersebut merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Kenaikan beban perjalanan dinas disebabkan oleh frekuensi rapat koordinasi yang meningkat menjelang akhir tahun.
Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Tahun 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Perjalanan Dinas TA 2019 dan 2018
URAIAN JENIS BEBAN TH 2019 TH 2018
NAIK (TURUN)
%
Beban Perjalanan Biasa 2.611.176.947 2.574.173.974 1,44
Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 542.440.000 663.860.000 -18,29
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 128.729.000 50.083.000 157,03 Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 198.480.000 331.953.699 -40,21
Jumlah 3.480.825.947 3.620.070.673 -3,85
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp38.691.859 dan Rp2.837.607.925. Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah dalam bentuk barang atau jasa
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 47 -
kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai tujuan entitas. Dalam hal ini, Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas II Semarang untuk meningkatkan pemahaman masyarakat mengenai akuntansi berbasis akrual yang sudah mulai diterapkan pada tahun 2019.
Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat untuk Tahun 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat TA 2019 dan 2018
URAIAN JENIS BEBAN TH 2019 TH 2018
NAIK (TURUN)
% Beban Peralatan dan Mesin untuk Diserahkan
kepada Masyarakat/Pemda 0 2.837.607.925 (100,00)
Beban Barang Lainnya untuk Diserahkan kepada
Masyarakat/Pemda 38.691.859 0 0,00
Jumlah 38.691.859 2.837.607.925 (98,64)
Beban Bantuan Sosial Rp0
D.8 Beban Bantuan Sosial
Beban Bantuan Sosial Tahun 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0. Beban bantuan sosial merupakan beban pemerintah dalam bentuk uang/barang atau jasa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat selektif.
Tidak terdapat beban bantuan sosial tahun 2019
Beban Penyusutan dan Amortisasi
Rp2.175.321.330
D.9 Beban Penyusutan dan Amortisasi
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp2.175.321.330 dan Rp1.884.363.166. Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 48 -
aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi TA 2019 dan 2018
D.10 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0. Tidak terdapat beban transaksi penyisihan piutang takk tertagih.
Surplus dari
Surplus dari Kegiatan Non Operasional Tahun 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 49 -
Rincian Kegiatan Non Operasional TA 2019 dan 2018
URAIAN TH 2019 TH 2018
NAIK (TURUN)
%
Pendapatan dari pemindahtanganan BMN 0 181.979.997 0,00
Penjualan Alat Kantor 0 0 0,00
Penerimaan kembali belanja pegawai TAYL 6.990.000 5.150.250 35,72
Penerimaan kembali belanja barang TAYL 8.730.000 0
Penerimaan kembali belanja modal TAYL 0
Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan *) 139.197.865 929.553.375 (85,03)
Beban Penyesuaian Nilai persediaan (153.824.476) (1.289.256.888) (88,07)
Kerugian Persediaan Rusak/usang (79.304.059) (12.093.239) 555,77
Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional (78.210.670) (184.666.505) (57,65)
*) Pendapatan/Beban Penyesuaian Nilai Persediaan timbul karena kebijakan penilaian persediaan menggunakan metode Harga Perolehan Terakhir. Akun ini tidak akan muncul ketika penilaian persediaan menggunakan metode First In First Out (FIFO)
Pos Luar Biasa Rp0
D.13 Pos Luar Biasa
Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Tidak terdapat transaksi Pos Luar Biasa tahun 2019.
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 50 - adalah masing-masing sebesar Rp31.031.186.890 dan Rp37.528.214.499.
Defisit LO
Rp14.031.604.296
E.2 Surplus (Defisit) LO
Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebesar Rp14.032.388.296 dan Rp10.907.720.356. Defisit LO merupakan selisih kurang antara surplus/defisit kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan non operasional, dan pos luar biasa.
Penyesuaian Nilai Aset Rp0
E.3.1 Penyesuaian Nilai Aset
Nilai Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebesar Rp0. Penyesuaian Nilai Aset merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat penerapan kebijakan harga perolehan terakhir.
Koreksi Nilai Persediaan Rp0
E.3.2 Koreksi Nilai Persediaan
Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang diakibatkan karena kesalahan dalam pecatatan persediaan yang terjadi pada periode sebelumnya. Koreksi tambah atas nilai persediaan untuk tahun 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0.
Selisih
Revaluasi Aset
E.3.3 Selisih Revaluasi Aset Tetap
Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat dilakukan penilaian ulang aset tetap.
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 51 -
E.3.5 Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi
Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebesar Rp24.000 dan Rp0.
Koreksi Lain-Lain Rp0
E.3.6 Koreksi Lain-Lain
Koreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebesar Rp0.
Transaksi Antar Entitas
Rp22.123.894.659
E.4 Transaksi Antar Entitas
Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp22.123.894.659 dan Rp4.410.692.747. Transaksi antar Entitas adalah transaksi yang melibatkan dua atau lebih entitas yang berbeda baik internal KL, antar KL, antar BUN maupun KL dengan BUN.
Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas
Diterima dari Entitas Lain (17.602.539.151)
Ditagihkan ke Entitas Lain 26.462.235.375
Rincian Transaksi Antar Entitas terdiri dari:
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 52 -
E.4.1 Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL)
Diterima dari Entitas Lain/Ditagihkan ke Entitas Lain merupakan transaksi antar entitas atas pendapatan dan belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN).
Pada periode hingga 31 Desember 2019, DDEL sebesar Rp17.602.539.151 sedangkan DKEL sebesar Rp26.462.235.375
E.4.2 Transfer Masuk/Transfer Keluar
Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan perpindahan aset/kewajiban dari satu entitas ke entitas lain pada internal KL, antar KL dan antara KL dengan BA-BUN.
Transfer Masuk sampai dengan tanggal 31 Desember 2019 sebesar Rp13.284.298.435 terdiri dari:
Entitas Asal
3 Peralatan dan Mesin
DIREKTORAT SURVEILANS DAN
DIREKTORAT TATA KELOLA OBAT PUBLIK DAN PERBEKALAN
KESEHATAN 3.880.055.063
6 Barang Konsumsi
DIREKTORAT TATA KELOLA OBAT PUBLIK DAN PERBEKALAN
Sedangkan Transfer Keluar sampai dengan tanggal 31 Desember 2019 sebesar Rp20.100.000 yang merupakan transfer Persediaan kepada Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas I Surabaya.
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 53 -
E.4.3 Pengesahan Hibah Langsung dan Pengembalian Pengesahan Hibah Langsung
Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan hibah langsung KL dalam bentuk kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan pendapatan hibah dilakukan oleh BA-BUN. Pengesahan Hibah Langsung sampai dengan tanggal 31 Desember 2019 sebesar Rp0,- tidak terdapat transaksi ini ditahun 2019.
Ekuitas Akhir
Rp39.123.477.253
E.5 Ekuitas Akhir
Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp39.122.717.253 dan Rp31.031.186.890.
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 54 -