REALISASI ANGGARAN
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp0
C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0 Seluruh kas sudah disetorkan ke kas negara
Kas di Bendahara Penerimaan Rp0
C.2 Kas di Bendahara Penerimaan
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebesar masing-masing Rp0. Bendahara penerima tidak memiliki kas fisik maupun rekening bank karena seluruh penerimaan langsung disetorkan ke kas negara.
Kas Lainnya dan Setara Kas Rp0
C.3 Kas Lainnya dan Setara Kas
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing sebesar Rp0.
Tidak terdapat saldo Kas Lainnya dan Setara Kas.
Piutang PNBP Rp0
C.4 Piutang PNBP
Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing adalah sebesar Rp0. Tidak terdapat piutang PNBP tahun 2019 maupun tahun 2018.
Bagian Lancar Tagihan
TP/TGR Rp0
C.5 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/
Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi per tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0. Tidak terdapat transaksi selama tahun 2019 maupun tahun 2018.
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 30 -
Bagian Lancar TPA
Rp0
C.6 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing adalah sebesar Rp0. Tidak terdapat transaksi selama tahun 2019 maupun tahun 2018.
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar Rp0
C.7 Penyisihan Piutang Tak Tertagih –Piutang Lancar
Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebesar Rp0.
Tidak terdapat transaksi selama tahun 2019 maupun tahun 2018.
Belanja Dibayar di Muka
Rp1.129.098
C.8 Belanja Dibayar di Muka
Saldo Belanja Dibayar di Muka per tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing adalah sebesar Rp1.129.098. Belanja dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima setelah tanggal neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah dibayarkan secara penuh namun barang atau jasa belum diterima seluruhnya. Rincian Belanja Dibayar di Muka adalah sebagai berikut:
Rincian Belanja Dibayar di Muka TA 2019 dan 2018
Jenis TH 2019 TH 2018
Pembayaran sewa tanah untuk gedung wilker
Pekalongan 1.129.098 1.129.098
Jumlah 1.129.098 1.129.098
Pembayaran atas sewa tanah wilker Pekalongan dari 1 Juni 2019 s/d 31 Mei 2020. Terdapat Hak yang masih harus di terima selama 5 bulan sebesar Rp1.129.098 dari total tagihan sebesar Rp2.709.835.
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 31 -
Pendapatan yang Masih Harus
Diterima Rp0
C.9 Pendapatan yang Masih Harus Diterima
Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing adalah sebesar Rp0, merupakan hak pemerintah atas pelayanan yang telah diberikan namun belum diserahkan tagihannya kepada penerima jasa
Persediaan
Rp3.380.150.106
C.10 Persediaan
Nilai Persediaan per 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing adalah sebesar Rp3.380.150.106 dan Rp5.778.216.472.
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.Rincian Persediaan per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Persediaan TA 2019 dan 2018
Jenis TH 2019 TH 2018
Barang Konsumsi 458.890.040 518.860.099
Barang untuk Pemeliharaan - 3.465.000
Suku Cadang 9.012.000 9.012.000
Bahan Baku - 119.241.140 Barang Persediaan untuk Diserahkan kepada
Masyarakat 91.333.000 38.691.859
Persediaan Lainnya 2.820.915.066 5.088.946.374
Jumlah 3.380.150.106 5.778.216.472
Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.
Tagihan
TP/TGR Rp0
C.11 Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 31 Desember 2019 dan 2018
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 32 -
masing-masing sebesar Rp0. Tuntutan Perbendaharaan adalah tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya atau tindakannya yang melanggar hukum yang mengakibatkan kerugian negara.
Sedangkan Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara untuk penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara karena
C.12 Tagihan Penjualan Angsuran
Saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0. Tagihan Penjualan Angsuran adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara atas transaksi jual/beli aset tetap instansi.
Penyisihan
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0. Penyisihan Piutang Tak Tertagih– Piutang Jangka Panjang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Tagihan PA dan TP/TGR yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang.
Tanah Rp16.744.950.000 dan Rp10.138.440.000. Kenaikan nilai aset tetap Tanah berasal dari pembelian tanah di Tahun 2019. Mutasi nilai tanah tersebut dapat dijelaskan
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 33 -
sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 10.138.440.000 Mutasi tambah:
Pembelian 6.606.510.000
Mutasi kurang:
Revaluasi aset
-Penyitaan pengadilan 0
Saldo per 31 Desember 2016 16.744.950.000
Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Tanah TA 2019
No. KIB Luas Nilai
1 Tanah Bangunan Kantor
Pemerintah KIB 1 500 M2 921.375.000
2 Tanah Bangunan Rumah Negara
Golongan I KIB 1 321 M2 562.986.000
3 Tanah Bangunan Kantor
Pemerintah KIB 3 1.268 M2 6.342.485.000
4 Tanah Bangunan Kantor
Pemerintah KIB 4 408 M2 1.133.220.000
5 Tanah Bangunan Kantor
Pemerintah KIB 5 251 M2 521.332.000
6 Tanah Bangunan Kantor
Pemerintah KIB 6 331 M2 657.042.000
7. Tanah Bangunan Kantor
Pemerintah KIB 7 3.627 M2 6.606.510.000 Jumlah 6.706 M2 16.744.950.000
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 34 - Rp16.330.147.287. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 16.330.147.287 Mutasi tambah:
Saldo per 31 Desember 2019 21.708.512.439
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2019 (14.065.499.340)
Nilai Buku per 31 Desember 2019 7.643.013.099
Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa:
a. Pembelian alat pengolah data berupa :
- komputer unit berupa PC senilai Rp76.800.000;
- Pembelian Notebook senilai Rp54.050.000;
- Pembelian Komputer server senilai Rp36.100.000;
- Pembelian peralatan komputer berupa printer senilai Rp22.300.000; dan
- Pembelian peralatan komputer berupa viewer senilai Rp6.850.000;
a. Pembelian alat kesehatan berupa : - PH meter senilai Rp3.691.600;
- Turbidity Meter senilai Rp17.198.500;
- Test kit senilai Rp3.993.000
b. Pembelian Kendaraan bermotor berupa :
- Pembelian Kendaraan Ambulance Rp1.414.041.750;
- Pembelian kendaraan dinas jabatan
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 35 -
Rp405.266.000;
c. Pembelian Meubelair berupa generator set seniali Rp83.380.000;
d. Transfer masuk dari Direktorat Jenderal Pencegahan dan Pengendalian Penyakit senilai Rp3.873.369.302 berupa :
- Evaluasion suhu senilai Rp5.244.000
- Selo (kotak penyimpanan) dengan pengatur suhu senilai Rp37.111.992;
- Koper alat kesehatan senilai Rp30.276.840;
- Blender senilai Rp12.797.050;
- Fotometer senilai Rp1.081.245.550;
- Pyrometer Radiasi senilai Rp98.008.910;
- DO Meter senilai Rp114.334.640;
- Detektor Gas Kimia senilai Rp691.573.270;
- Barcode reader senilai Rp45.056.000;
- Thermal Analysis System senilai Rp1.670.821.430;
- Alat pelindung diri senilai Rp86.899.620
Mutasi kurang merupakan penghentian penggunaan 15 kendaraan bermotor yang sudah dalam kondisi rusak berat senilai Rp663.775.000 dan direklasifikasi ke dalam Aset Lainnya.
Gedung dan Bangunan
Rp12.123.473.700
C.16 Gedung dan Bangunan
Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah Rp12.123.473.700 dan Rp12.124.273.700.
Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 36 -
Terdapat temuan pengembalian belanja modal TAYL atas pemmbangunan gedung wilayah kerja Pelabuhan Baang sesuai dengan LHP Itjen Kementerian Kesehatan RI Nomor PS.01.06/IV.2/167/2019 tanggal 31 Januari 2019 sebesar Rp800.000,-. Sehingga mengurangi nilai perolehan gedung.
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Jalan,Jaringan dan Irigasi Rp66.969.000
C.17 Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp66.969.000.
Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 66.969.000 dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin,
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 37 -
gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah Rp0. Tidak ada saldo maupun mutasi tambah maupun kurang atas aset tetap ini untuk Tahun 2019.
Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp0
C.19 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)
Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0.
Seluruh transaksi KDP sudah diselesaikan di tahun 2019.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Rp14.908.785.794
C.20 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing Rp14.908.785.794 dan Rp13.407.133.090. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutan selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap TA 2019 dan 2018
No Aset Tetap Nilai Perolehan Akumulasi
Penyusutan Nilai Buku
1 Peralatan dan Mesin 21.708.512.439 14.065.499.340 7.643.013.099
2 Gedung dan Bangunan 12.124.273.700 812.086.669 11.312.187.031
3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 69.969.000 31.199.785 38.769.215
4 Aset Tetap Lainnya 0 0 0
33.902.755.139 14.908.785.794 18.993.969.345 Akumulasi Penyusutan
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 38 - dan 31 Desember 2018 adalah Rp224.742.000.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas II Semarang Semarang berupa software yang digunakan untuk menunjang operasional kantor.
Mutasi transaksi terhadap Aset Tak Berwujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 224.742.000
-Rincian Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Aset Tak berwujud per 31 Desember 2019
Uraian Nilai Perolehan adalah Rp1.345.260.720 dan Rp1.276.070.720. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 39 -
aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2018 1.276.070.720 Mutasi tambah:
- reklasifikasi dari aset tetap 663.775.000
Mutasi kurang:
- penggunaan kembali BMN yang dihentikan
-- penghapusan BMN (594.585.000)
Saldo per 31 Desember 2019 1.345.260.720
Akumulasi Penyusutan (1.331.287.283)
Nilai Buku per 31 Desember 2019 13.973.437
Transaksi penambahan dan pengurangan aset lain-lain dapat dijelaskan sebagai berikut:
Penambahan adalah dari reklasifikasi Kendaraan bermotor sebanyak 15 unit yang sudah dalam kondisi rusak dan tidak dapat digunakan lagi senilai Rp663.775.000. Terdiri dari :
- 1 unit pickup senilai Rp60.000.000
- 11 unit sepeda motor senilai Rp158.870.000 - 1 unit ambulance senilai Rp195.485.000 - 1 unit station wagon senilai Rp249.420.000
Penghapusan Alat Angkut Darat Bermotor berupa kendaraan bermotor sebanyak 4 unit senilai Rp594.585.000.
- 1 unit station wagon senilai Rp147.500.000 - 1 unit ambulance senilai Rp204.000.000
- 2 uni mobil kesehatan masyarakat senilai Rp243.085.000
Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 40 -
C.23 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing Rp1.556.129.283 dan Rp1.476.929.657. Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
Aset Lain-lain 1.345.260.720 1.331.287.283 13.973.437
Jumlah 1.570.002.720 1.556.029.283 13.973.437
Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil.
Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.
Uang Muka dari KPPN Rp0
C.24 Uang Muka dari KPPN
Saldo Uang Muka dari KPPN per per 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing sebesar Rp0. Uang Muka dari KPPN sudah dikembalikan semua sebelum batas waktu akhir tahun.
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 41 -
Utang kepada Pihak Ketiga Rp7.694.733
C.25 Utang kepada Pihak Ketiga
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing sebesar Rp7.694.733 dan Rp24.613.640. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus dibayar dan segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan) sejak tanggal pelaporan.
Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas II Semarang per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
Uraian Jumlah Penjelasan
Langganan Listrik 6.756.459 Langganan listrik bulan Desember 2019 yang belum dibayarkan
C.26 Pendapatan Diterima di Muka
Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp125.000. Pendapatan Diterima di Muka merupakan pendapatan yang sudah diterima pembayarannya, namun barang/jasa belum diserahkan.
Beban yang Masih Harus Dibayar Rp0
C.27 Beban yang Masih Harus Dibayar
Beban yang Masih Harus Dibayar per 31 Desember 2019 dan 2018 sebesar Rp0, merupakan kewajiban pemerintah kepada pihak ketiga yang pada tanggal pelaporan keuangan belum diterima tagihannya, dengan rincian sebagai berikut.
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 42 -
Ekuitas
Rp39.122.717.253
C.28 Ekuitas
Ekuitas per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp39.122.717.253 dan Rp31.031.186.890. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2019 - 43 -
Pendapatan PNBP
Rp17.586.144.151
D.PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN