Jumlah Belanja Kotor 0 53.240.000 -100,00
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
29
penambahan peralatan dan mesin sebagai fasilitas gedung.
URAIAN REALISASI T.A. 2015 REALISASI T.A 2014 NAIK
(TURUN) %
Alat Hasil Riset 0 53.240.000 (100,00)
Jumlah Belanja Kotor 0 53.240.000 -100,00
Pengembalian - -
-B.5.4 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2015 dan TA 2014 adalah Rp0. Hal ini disebabkan oleh tidak ada penambahan gedung dan bangunan.
Perbandingan Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan TA 2015 dan 2014
URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A. 2015 REALISASI T.A 2014 NAIK (TURUN) %
Gedung dan Bangunan 0 0 0,00
Jumlah Belanja Kotor 0 0 0,00
Pengembalian Belanja Modal - -
-Jumlah Belanja 0 0 0,00
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp0
C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0. Hal ini disebabkan karena kas yang dikuasai, dikelola dan berada di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP sudah disetorkan ke Rekening Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut:
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran
Keterangan TH 2015 TH 2014
BNI 1946 Cab Banjarbaru - -Uang Tunai - -Jumlah -
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30
Kas di Bendahara Penerimaan Rp0
C.2 Kas di Bendahara Penerimaan
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar masing-masing Rp0. Hal ini disebabkan oleh Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak sudah disetorkan ke Kas Negara.
Rincian Kas di Bendahara Penerimaan
Keterangan TH 2015 TH 2014
Uang Tunai - -Jumlah -
-Kas Lainnya dan Setara Kas Rp226.140.800
C.3 Kas Lainnya dan Setara Kas
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp226.140.800 dan Rp166.598.675.
Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas pada bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP, kas lainnya dan setara kas. Setara kas yaitu investasi jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas
Tahun 2015 Tahun 2014
226.140.800
166.598.675 Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan -
-226.140.800 166.598.675 Keterangan Jumlah
Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran Kas Lainnya dari Hibah
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31
Piutang PNBP Rp72.435.000
C.4 Piutang PNBP
Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp72.435.000 dan Rp82.960.000. Piutang PNBP merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya. Rincian Piutang PNBP disajikan sebagai berikut:
Rincian Piutang PNBP
No Peminta Jasa Biaya (Rp.)
1 BLH Kab. Banjar 4.080.000
2 BLH Kab. Banjar 4.095.000
3 BLH Kab. Banjar 3.065.000
4 BLH Kab. Banjar 5.345.000
5 PT Kalimantan Prima Persada Site Adaro 520.000
6 PT Kalimantan Prima Persada Site Asam-asam 840.000
7 BLH Kab. Banjar 4.095.000
8 BLH Kab. Banjar 4.095.000
9 PT Agri Bumi Sentosa 1.875.000
10 BLH Kab. Banjar 4.095.000
11 PT Persada Dinamika 3.000.000
12 PT Wana Sawit Subur Abadi 9.000.000
13 PT Pesona Lintas Sura Sejati Kotabaru 410.000
14 PT PLN UTP X Jaringan Banjarbaru 2.640.000
15 PT Kalimantan Prima Persada Site Adaro 1.350.000
16 PT Metito Indonesia 2.400.000
17 PT Kintap Jaya Wattindo, Tala 600.000
18 PT Wahana Baratama Mining, Kab. Tanah
Bumbu 430.000
19 PT Arutmin Indonesia, NPLCT Kotabaru 20.500.000
20 PT Tunas Inti Abadi, Kab. Tanah Bumbu 320.000
21 PT Tunas Inti Abadi, Kab. Tanah Bumbu 1.620.000
22 PT Arutmin Indonesia, Asam-asam 1.580.000
23 PT Arutmin Indonesia, Asam-asam 3.450.000
24 PT Hasnur Riung Sinergi 135.000
25 PT Kintap Jaya Wattindo, Tala 800.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
32
Penyisihan Piutang Tak Tertagih –
Piutang Lancar Rp362.175
C.5 Penyisihan Piutang Tak Tertagih –Piutang Lancar Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp362.175 dan Rp414.800. Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar
Kualitas Nilai Piutang % Nilai
Piutang Jk Pendek Penyisihan Penyisihan
Piutang Bukan Pajak
Lancar 72.435.000 0,50% 362.175 Kurang Lancar - 10% -Diragukan - 50% -Macet - 100% -Jumlah 72.435.000 362.175 Bagian Lancar TP/TGR Lancar - 0,00% -Kurang Lancar - 10% -Diragukan - 50% -Macet - 100% -Jumlah - -Bagian Lancar TPA
Lancar - 0,50%
-Kurang Lancar - 10%
-Diragukan - 50%
-Macet - 100%
-Jumlah 72.435.000 Jumlah Penyisihan Piutang
Tak Tertagih 362.175
Persediaan Rp27.958.850
C.6 Persediaan
Nilai Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp27.958.850 dan Rp124.081.700. Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.Rincian Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
33
Rincian Persediaan
Jenis TH 2015 TH 2014
Barang Konsumsi 21.721.700 17.694.275
Barang untuk Pemeliharaan 3.743.450 2.653.025
Suku Cadang -
-Persediaan Lainnya 2.493.700 103.734.400
Jumlah 27.958.850 124.081.700 Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.
Tanah
Rp9.401.474.700
C.7 Tanah
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaruper 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp9.401.474.700 dan Rp9.401.474.700. Tidak terdapat kenaikan aset sepanjang tahun 2015. Mutasi nilai tanah tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014 9.401.474.700
Mutasi tambah:
Pembelian 0
Mutasi kurang:
Penyitaan pengadilan 0
Saldo per 31 Desember 2015 9.401.474.700
Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Rincian Tanah
No Luas Lokasi Nilai
1 3801 m2 Karet Indah 570.150.000
2 446 m2 Jl. Ir. PM Noor No.9, Banjarbaru 178.400.000 3 7196 m2 Jl. Panglima Batur Barat No.2, Banjarbaru 8.652.924.700
9.401.474.700
Jumlah
Tanah seluas 446 m2 yang terletak di Jl. Ir. PM Noor No.9, Banjarbaru pada tanggal pelaporan dikuasai/digunakan oleh pihak ketiga.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
34
Peralatan dan Mesin
Rp15.305.701.091
C.8 Peralatan dan Mesin
Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp15.305.701.091 dan Rp14.252.728.091. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014 14,252,728,091
Mutasi tambah:
Pembelian 745,008,000
Hibah Barang 0
Reklasifikasi Masuk 3,545,758,700
Transfer Masuk 2,239,380,000
Penggunaan kembali BMN yang sudah dihentikan 92,014,000
Mutasi kurang: 0
Aset tetap yang tidak gunakan dalam pemerintahan 2,023,429,000
Reklasifikasi Keluar 3,545,758,700
Saldo per 31 Desember 2015 15,305,701,091
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015 (10,613,662,246)
Nilai Buku per 31 Desember 2015 4,692,038,845
Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa: a. Pembelian alat ukur berupa 1 buah Bor Sample Tanah
senilai Rp1.210.000;
b. Pembelian Alat Pengolahan berupa 1 buah Alat Pengolahan Lainnya senilai Rp24.420.000;
c. Pembelian Alat Rumah Tangga berupa 20 buah Meja Kerja Kayu senilai Rp.36.300.000, 20 buah Kursi Besi/Metal senilai Rp16.610.000, 1 buah Sice senilai Rp.10.505.000 dan 2 buah AC Split senilai Rp.14.135.000;
d. Pembelian Unit Alat Laboratorium berupa 3 buah Blender senilai Rp.8.556.900, 1 buah Stripping Cutting Device senilai Rp.2.733.500, 1 buah Lemari Asam senilai Rp.21.670.000, 1 buah Alat Lab. Proses Pembuatan Cetakan Lainnya senilai Rp.4.994.000, 1 buah Mesin Split senilai Rp2.722.500, 1 buah Atomic Absorption Spectrophotometer (AAS) (Alat Lab. Pertanian) senilai Rp.566.500.000;
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
35
Kompor Listrik (General Laboratory Tool) senilai Rp.16.104.000;
f. Pembelian Alat Lab. Lingkungan Hidup berupa 1 buah DO Meter (Alat Lab. Kwalitas Air dan Tanah) senilai Rp.25.630.000;
g. Reklasifikasi masuk alat-alat transfer masuk dari Pustan senilai Rp3.545.758.700 terdiri atas Peralatan Hidrologi Lainnya Rp.1.306.378.700 dan Atomic Absorption Spectrophotometer (AAS) (Alat Lab. Pertanian) senilai Rp.2.239.380.000;
h. Transfer Masuk dari Pustan berupa 1 buah Atomic Absorption Spectrophotometer (AAS) (Alat Lab. Pertanian) senilai Rp.2.239.380.000;
i. Penggunaan BMN yang sudah dihentikan berupa 1 buah Alat Pengukur Kadar Air (Moisture Tester) senilai Rp.181.000, 1 buah Moisture Tester (Analytical Instrument) senilai Rp.4.451.000 dan 1 buah Brightness Tester senilai Rp.87.382.000.
Mutasi kurang berupa Aset tetap yang tidak digunakan dalam pemerintahan senilai Rp2.023.429.000 dan Reklasifikasi Keluar Transfer Masuk dari Pustan TA.2014 senilai Rp.1.306.378.700 dan TA.2015 senilai Rp.2.239.380.000.
Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Gedung dan Bangunan
Rp3.105.896.970
C.9 Gedung dan Bangunan
Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp3.105.896.970. Tidak ada penambahan gedung dan bangunan. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
36
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014 3.105.896.970 Mutasi tambah:
Pembangunan gedung
Mutasi kurang:
-Saldo per 31 Desember 2015 3.105.896.970
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015 (2.179.315.170)
Nilai Buku per 31 Desember 2015 926.581.800
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Aset Tetap Lainnya Rp90.000.000
C.10 Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp131.718.500 dan Rp131.718.500. Aset tetap tersebut berupa bahan perpustakaan tercetak. Tidak ada mutasi tambah maupun kurang atas aset tetap ini untuk Tahun 2015.
Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Rp12.792.977.416
C.11 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing Rp12.792.977.416 dan Rp13.647.377.975. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutan selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP).
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
37
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No Aset Tetap Nilai Perolehan Akumulasi
Penyusutan Nilai Buku
1 Peralatan dan Mesin 15.305.701.091 10.613.662.246 4.692.038.845 2 Gedung dan Bangunan 3.105.896.970 2.179.315.170 926.581.800 4 Aset Tetap Lainnya 131.718.500 0 131.718.500
18.543.316.561 12.792.977.416 5.750.339.145 Akumulasi Penyusutan
Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.
Aset Lain-Lain
Rp1.931.415.000
C.12 Aset Lain-Lain
Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp0 dan Rp1.931.415.000. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2014 -Mutasi tambah:
- reklasifikasi dari aset tetap 1.931.415.000 Mutasi kurang:
- penggunaan kembali BMN yang dihentikan -- penghapusan BMN -Saldo per 31 Desember 2015 1.931.415.000 Akumulasi Penyusutan (1.921.119.922) Nilai Buku per 31 Desember 2015 10.295.078
Transaksi penambahan dan pengurangan aset lain-lain dapat dijelaskan sebagai berikut:
Penambahan adalah reklasifikasi aset tetap ke dalam Aset Lainnya yang berupa alat bengkel dan alat ukur, alat pertanian, alat kantor dan rumah tangga, alat studio, alat komunikasi dan pemancar, alat kedokteran dan kesehatan, alat laboratorium, alat komputer serta peralatan proses/produksi yang sudah dalam kondisi rusak berat senilai Rp1.931.415.000
Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
38
Lampiran Laporan Keungan ini.
Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
Rp1.921.119.922
C.13 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing Rp1.921.119.922 dan Rp0. Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
Aset Tetap Nilai Perolehan
Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Nilai Buku Aset Lain-lain 1.931.415.000 1.921.119.922 10.295.078 Jumlah 1.931.415.000 1.921.119.922 10.295.078 Utang kepada Pihak Ketiga Rp229.209.371
C.14 Utang kepada Pihak Ketiga
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp229.209.371 dan Rp184.538.029. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus dibayar dan segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan) sejak tanggal pelaporan. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
Uraian Jumlah Penjelasan
Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar 23.016.484 Tagihan Listrik, Telepon, Air, Internet
Utang kepada Pihak ketiga lainnya 206.192.887 Tunkin Bulan Desember 2015 yang belum dibagikan
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
39
Uang Muka dari KPPN Rp0 Pendapatan yang Ditangguhkan Rp0 Utang Jangka Pendek Lainnya Rp12.333.372
C.15 Uang Muka dari KPPN
Saldo Uang Muka dari KPPN per per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp0. Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerjadan masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan.
C.16 Pendapatan yang Ditangguhkan
Nilai Pendapatan Ditangguhkan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp0 dan Rp5.131.475. Pendapatan yang Ditangguhkan merupakan pendapatan negara yang belum disetorkan ke Kas Negara pada tanggal pelaporan. Pendapatan tersebut merupakan pendapatan PNBP, pengembalian belanja, serta pungutan/potongan pajak yang belum disetorkan ke kas negara pada tanggal 31 Desember 2015. Rincian Pendapatan yang Ditangguhkan pada Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru per tanggal pelaporan disajikan sebagai berikut:
Rincian Pendapatan yang Ditangguhkan
Uraian Jumlah
Pendapatan PNBP Total
-C.17 Utang Jangka Pendek Lainnya
Nilai Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp12.333.372 dan Rp0. Utang Jangka Pendek Lainnya merupakan utang jangka pendek yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai Utang kepada Pihak Ketiga maupun kategori lain dalam yang termasuk Utang Jangka Pendek. Adapun rincian Utang Jangka Pendek Lainnya pada Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
40
Pendapatan PNBP
Rp2.808.433.572
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN
OPERASIONAL
D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak
Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp2.808.433.572 dan Rp0. Pendapatan tersebut terdiri dari:
Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak Tahun 2015 dan 2014
URAIAN JENIS PENDAPATAN TH 2015 TH 2014
NAIK (TURUN)
% Piutang Bukan Pajak TA 2014 82.960.000 -
-Jumlah TA 2014 82.960.000 - -Pendapatan Jasa 2.818.540.000 - -Pendapatan Sewa 418.572 - -Piutang Bukan Pajak TA 2015 72.435.000 -
-Jumlah Pendapatan TA 2015 2.808.433.572 -
-Selisih antara Pendapatan LO dan LRA karena beda perhitungan dan pengakuan Pendapatan. Pada LO, Pendapatan Pemindahtanganan BMN dan Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL tidak dihitung sebagai
Rincian Utang Jangka Pendek Lainnya
Uraian Jumlah Penjelasan
Utang Pajak Bendahara Pengeluaran yang Belum
Disetor 12.333.372 Pajak Tunkin Desember 2015 yang belum disetor
Total 12.333.372
Ekuitas
Rp15.246.738.655
C. Ekuitas
Ekuitas per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp15.246.738.655 dan Rp13.433.127.832 (tidak terdapat adanya Pendapatan Yang Ditangguhkan). Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
41
Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya. Sebaliknya pada LRA, LRA mengakui Pendapatan Pemindahtanganan BMN dan Penerimaan Kembali Kembali Belanja Pegawai TAYL dihitung sebagai Pendapatan.
Pada LO, saldo awal Tahun Anggaran 2015 adalah Piutang Bukan Pajak Tahun 2014.
Beban Pegawai
Rp7.020.101.611
D.2 Beban Pegawai
Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp7.020.101.611 dan Rp0.
Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintahyang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.
Selisih antara LRA dan LO pada Belanja Pegawai karena adanya Pengembalian Belanja Tunjangan Kinerja sebesar Rp11.659.143. Rincian Belanja Pegawai disajikan sebagai berikut:
Rincian Beban Pegawai Tahun 2015 dan 2014
URAIAN JENIS BEBAN TH 2015 TH 2014
NAIK (TURUN)
%
Beban Gaji Pokok dan Tunj. PNS 4.317.822.302 -
-Beban Uang Lembur 20.696.000 -
-Beban Pegawai (Tunjangan
Khusus/Kegiatan) 2.681.583.309 -
-Jumlah Beban Persediaan 7.020.101.611 -
-Beban Persediaan Rp941.317.500
D.3 Beban Persediaan
Jumlah Beban Persediaan pada Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp941.317.500 dan Rp0.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
42
Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Persediaan Tahun2015 dan 2014
URAIAN JENIS BEBAN TH 2015 TH 2014
NAIK (TURUN)
%
Beban Persediaan Konsumsi 73.030.100 -
-Beban Persediaan Bahan Baku 868.287.400 -
-Jumlah Beban Persediaan 941.317.500 -
-Beban Barang dan Jasa
Rp1.879.548.838
D.4 Beban Barang dan Jasa
Jumlah Beban Barang dan Jasa Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp1.879.548.838 dan Rp0. Beban Barang danJasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN TH 2015 TH 2014
NAIK (TURUN)
%
Beban Keperluan Kantor 292.307.642 -
-Beban Penambah Daya Tahan Tubuh 118.156.500
Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Surat 5.995.930 -
-Beban Honor Operasional Satker 200.220.000 -
-Beban Barang Operasional Lainnya 32.274.800 -
-Beban Bahan 191.741.250
Beban Honor Output Kegiatan 552.250.816
Beban Barang Non Operasional Lainnya 234.982.200
Beban Langganan Listrik 175.754.172
Beban Langganan Telepon 7.111.008
Beban Langganan Air 18.104.520
Jasa Profesi 50.650.000 -
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
43
Beban
Pemeliharaan Rp781.230.725
D.5 Beban Pemeliharaan
Beban Pemeliharaan Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp781.230.725 dan Rp0. Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharaan untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai beriku
Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2015 dan 2014
URAIAN JENIS BEBAN TH 2015 TH 2014
NAIK (TURUN)
% Beban Pemeliharaan 768.036.350 -
-Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan 13.194.375 -
-Jumlah 781.230.725 -
-Beban Perjalanan Dinas
Rp604.692.171
D.6 Beban Perjalanan Dinas
Beban Perjalanan Dinas Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp604.692.171dan Rp0. Beban tersebut merupakan beban yang terjadi untukperjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN TH 2015 TH 2014
NAIK (TURUN)
%
Beban Perjalanan Biasa 514.001.271 -
-Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 21.676.000 - -Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 69.014.900 -
-Jumlah 604.692.171 -
-Beban
Penyusutan dan Amortisasi
Rp1.080.411.412
D.7 Beban Penyusutan dan Amortisasi
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp1.080.411.412 dan Rp0.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
44
Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun2015 dan 2014
URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI TH 2015 TH 2014 NAIK (TURUN) %
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 927.408.378 -
-Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 140.912.914 -
-Beban Penyusutan Aset Tetap yang tidak digunakan 12.090.120 -
-Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi 1.080.411.412 -
-Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp(52.625)
D.8 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp(52.625) dan Rp0. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tahun2015 dan 2014
URAIAN JENIS BEBAN TH 2015 TH 2014 NAIK (TURUN) % Beban Penyisihan Piutang PNBP (52.625) -
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015
Balai Riset dan Standardisasi Industri Banjarbaru
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
45
Surplus dari Kegiatan Non Operasional Rp5.612.112
D.9 Kegiatan Non Operasional
Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Surplus dari Kegiatan Non Operasional Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Kegiatan Non Operasional Tahun 2015 dan 2014
URAIAN TH 2015 TH 2014
NAIK (TURUN)
% Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 356.000
Penerimaan kembali Anggaran TAYL 5.256.112
Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional 5.612.112 -
-Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar bersumber dari Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya.
E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN
PERUBAHAN EKUITAS