(TURUN) % Kendaraan Bermotor
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp210.000.000
C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah masing-masing sebesar Rp210.000.000 dan Rp0 yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut:
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran
Keterangan 30-Jun-21 31-Des-20
BNI Kantor Pusat No. Rek
XXXXXXXXXXXXXXXX 167.079.148
-Uang Tunai 37.562.352
-Kuitansi yang belum di-SP2D-kan 5.358.500 -Jumlah 210.000.000
-Persediaan Rp71.231.802
C.2 Persediaan
Nilai Persediaan per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 masing-masing adalah sebesar Rp71.231.802 dan Rp117.668.328.
Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut:
Rincian Persediaan
Uraian Saldo 31 Des 2020 Mutasi (+) Mutasi (-) Saldo 30 Jun 2021 Barang Konsumsi 112.735.638 182.505.250 227.184.426 68.056.462 Barang untuk Pemeliharaan 4.799.690 6.805.284 9.236.234 2.368.740 Bahan Baku 133.000 2.986.600 2.313.000 806.600 Jumlah 117.668.328 192.297.134 238.733.660 71.231.802
Mutasi nilai persediaan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2020 117.668.328
Mutasi tambah: 192.297.134
Pembelian 192.297.134
Mutasi kurang: (238.733.660)
Pemakaian (238.733.660)
Saldo per 30 Juni 2021 71.231.802
Terdapat persediaan dalam rangka penanganan Pandemi Covid-19, sebagai berikut:
- 23 -
Rincian Persediaan dalam rangka Penanganan Pandemi Covid-19 Nama Barang Persediaan Jumlah Unit Nilai Rupiah Sanitizer Spray/Ruangan 3 82.500 Sanitizer Cair 3 330.000 Sanitizer Botol Kecil 10 144.100 Jumlah 16 556.600
Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.
Rincian persediaan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Tanah
Rp69.485.845.000
C.3 Tanah
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Pelestarian Nilai Budaya Daerah Istimewa Yogyakarta per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebesar Rp69.485.845.000 dan Rp69.485.845.000. Mutasi nilai tanah tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2020 69.485.845.000 Mutasi tambah:
- tidak ada - Mutasi kurang:
- tidak ada -
-Saldo per 30 Juni 2021 69.485.845.000
Rincian saldo Tanah per 30 Juni 2021 adalah sebagai berikut:
Rincian Tanah
No Luas Lokasi Nilai
1 6.211 m2 Jl. Brigjend Katamso no 139 Yogyakarta 69.485.845.000 69.485.845.000
Jumlah
Tanah seluas 6.211 m2 yang terletak di Jl. Brigjend Katamso no 139 Yogyakarta pada tanggal pelaporan dikuasai/digunakan oleh Balai Pelestarian Nilai Budaya Daerah Istimewa Yogyakarta.
Peralatan dan Mesin Rp4.462.537.500
C.4 Peralatan dan Mesin
Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah Rp4.462.537.500 dan Rp5.043.478.540. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
- 24 -
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2020 5.043.478.540 Mutasi tambah:
Pembelian 204.446.600
Mutasi kurang:
Penghentian dari Peggunaan (785.387.640)
Saldo per 30 Juni 2021 4.462.537.500
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2021 (3.678.140.044)
Nilai Buku per 30 Juni 2021 784.397.456 Mutasi transaksi peralatan dan mesin berupa:
1. Pembelian Peralatan dan Fasilitas Perkantoran (1 unit lighting kit) senilai Rp6.875.000;
2. Pembelian Alat Pengolah Data dan Komunikasi (1 unit mesin penghitung uang, 8 unit UPS PC, 1 unit kamera digital, 1 set alat instalasi jaringan internet, 1 unit komputer PC perpustakaan, 3 unit laptop, 3 unit harddisk eksternal, dan 1 unit live stream switcher) senilai Rp197.571.600;
3. Penghentian dari penggunaan (reklasifikasi menjadi aset lain-lain) 223 unit peralatan dan mesin (rincian terlampir) senilai Rp785.387.640.
Adapun perbandingan realisasi belanja Semester I TA 2021 dengan kapitalisasi Peralatan dan Mesin dapat dijelaskan sebagai berikut:
Realisasi Belanja yang Menghasilkan Peralata n dan Mesin 204.446.600 %
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin 5321 204.446.600 100,00
[+] Kapitalisasi dari Belanja Modal Lainnya 5361 - -[+] Kapitalisasi dari Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 523111 - -[+] Kapitalisasi dari Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 523121 - -[+] Belanja Modal yang Masih Harus Dibayar (penambahan aset yang belum ada SP2D) - -[-] Peralatan dan Mesin yang Belum Diregister bernilai positif (realisasi yang asetnya belum dicatat) - -[-] 5321 dikapitalisasi menjadi aset ekstrakomptabel - -[-] 5321 dikapitalisasi menjadi aset lainnya - -Penambahan Peralatan dan Mesin dari Re alisasi Belanja TA 2020 204.446.600 %
[101] Pembelian 204.446.600 100,00
[202] Pengembangan Nilai Aset -
-Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Gedung dan Bangunan Rp6.810.282.000
C.5 Gedung dan Bangunan
Nilai Gedung dan Bangunan per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah Rp6.810.282.000 dan Rp6.810.282.000. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
- 25 -
Saldo Nilai Perole ha n per 31 De se mber 2020 6.810.282.000 Mutasi tambah:
- tidak ada - Mutasi kurang:
- tidak ada -
-Saldo per 30 Juni 2021 6.810.282.000
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2021 (1.105.068.616)
Nila i Buku per 30 Juni 2021 5.705.213.384
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Jalan, Jaringan dan Irigasi
Rp100.550.000
C.6 Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 30 Juni 2021 dan 2020 adalah masing-masing sebesar Rp100.550.000 dan Rp100.550.000. Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Pe role han pe r 31 Dese mber 2020 100.550.000 Mutasi tambah:
- tidak ada - Mutasi kurang:
- tidak ada -
-Saldo per 30 Juni 2021 100.550.000
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2021 (13.825.625)
Nilai Buku per 30 Juni 2021 86.724.375
Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan jaringan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Aset Tetap Lainnya Rp932.977.250
C.7 Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah Rp932.977.250 dan Rp932.977.250. Aset tetap tersebut berupa buku-buku, gamelan dan barang bercorak kesenian. Pada TA 2021 tidak terdapat anggaran untuk menambah aset tetap lainnya. Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
- 26 -
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Rp(4.797.034.285)
C.8 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah masing-masing Rp(4.797.034.285) dan Rp(5.304.843.065).
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2021 adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No Aset Tetap Nilai Perolehan s.d. 30 Jun 2021 1 Peralatan dan Mesin 4.462.537.500 3.678.140.044 784.397.456 4.324.758.919 (14,95) 2 Gedung dan Bangunan 6.810.282.000 1.105.068.616 5.705.213.384 967.515.396 14,22 3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 100.550.000 13.825.625 86.724.375 12.568.750 10,00
4 Aset Tetap Lainnya 932.977.250 0 932.977.250 0
-12.306.346.750 4.797.034.285 7.509.312.465 5.304.843.065 (9,57) Rp785.387.640 dan Rp0. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2020
Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
Rp(785.027.640)
C.10 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah masing-masing Rp(785.027.640) dan Rp0. Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 30 Juni 2021 adalah sebagai berikut:
- 27 -
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya
Aset Tetap Nilai Perolehan s.d. 30 Jun 2021
Akumulasi Penyusutan/
Amortisasi s.d. 30 Jun 2021
Nilai Buku s.d. 30 Jun 2021
Akumulasi Penyusutan/
Amortisasi s.d. 31 Des 2020 Naik (Turun) %
Aset Tak Berwujud - - - - -Aset Lain-lain 785.387.640 785.027.640 360.000 - -Jumlah 785.387.640 785.027.640 360.000 -
-Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.
Uang Muka dari KPPN Rp210.000.000
C.11 Uang Muka dari KPPN
Saldo Uang Muka dari KPPN per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 masing-masing sebesar Rp210.000.000 dan Rp0. Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja dan masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang Muka dari KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok akun Aset Lancar.
Utang kepada Pihak Ketiga
Rp0
C.12 Utang kepada Pihak Ketiga
Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan).
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp13.761.917. Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2020 berupa belanja listrik, telepon, dan air bulan Desember 2020 sudah dibayar lunas pada periode Semester I TA 2021.
Perbandingan Utang kepada Pihak Ketiga per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020
Uraian 30-Jun-21 31-Des-20 Naik (Turun)
% Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar - - - Belanja Barang yang Masih Harus dibayar 13.761.917 (100,00)
Total - 13.761.917 (100,00)
Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Balai Pelestarian Nilai Budaya D.I.
Yogyakarta per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
- 28 -
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
Uraian Jumlah Penjelasan
Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar - tidak ada -Belanja Barang yang Masih Harus dibayar - tidak ada
Total
-Utang kepada pihak ketiga dan pembayarannya tidak terdampak oleh pandemi Covid-19.
Ekuitas
Rp77.066.749.267
C.13 Ekuitas
Ekuitas per 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah masing-masing sebesar Rp77.066.749.267 dan Rp77.172.196.136. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
- 29 -
Pendapatan PNBP Rp0
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL