Aset lancar per 31 Desember 2020 dan 2019 terdiri dari kas dan setara kas, piutang, biaya di bayar di muka dan persediaan sebagai berikut :
Tabel 3 – 11 Rincian Aset Lancar
Bagian Umum – Sekretariat Daerah per 31 Desember 2020 dan 2019
Keterangan 31 Desember 2020 31 Desember 2019
Kas di bendahara pengeluaran 0,00 0,00
Kas di bendahara penerimaan 0,00 0,00
Kas lainnya 0,00 0,00
Piutang pajak 0,00 0,00
Piutang retribusi 0,00 0,00
Piutang Lainnya 0,00 0,00
Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0,00 0,00
Biaya Dibayar Dimuka 0,00 0,00
Persediaan 692.754.247,00 1.249.320.263,00 Jumlah 692.754.247,00 1.249.320.263,00 31 Desember 2020 (Rp) 31 Desember 2019 (Rp) 1) Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00 0,00
Kas di bendahara pengeluaran merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan dibawah tanggungjawab bendahara pengeluaran SKPD yang berasal dari Uang Persediaan (UP) dan Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diterima dari Bendahara Umum Daerah (BUD). Pada akhir periode saldo kas di bendahara pengeluaran meliputi sisa UP/GU/TU yang belum dipertanggungjawabkan dan belum disetor kembali ke kas daerah.
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing sebesar Rp0,00, dengan rincian sebagai berikut.
Tabel 3 – 12
Mutasi kas di bendahara pengeluaran Bagian Umum – Sekretariat Daerah
Tahun Anggaran 2020 dan 2019
1. Saldo 31 Desember 2019 0,00 2. Peneriman : - SP2D UP 250.000.000,00 - SP2D TUP 472.000.000,00 - Penerimaan PFK 0,00 Jumlah Penerimaan 722.000.000,00 3. Pengeluaran : - SPJ TU Nihil 192.281.850,00 - SPJ GU Nihil 249.860.789,00
- Setor kembali sisa TUP 279.718.150,00 - Setor kembali sisa UP/GU 139.211,00
- Pengeluaran PFK 0,00
- Setor kembali sisa UP/GU/TU tahun lalu 0,00
Jumlah pengeluaran 722.000.000,00 4. Saldo 31 Desember 2020 0,00 31 Desember 2020 (Rp) 31 Desember 2019 (Rp) 2) Piutang Lainnya 0,00 0,00
Saldo piutang lainnya per 31 Desember 2020 dan 2019 sebesar Rp 0,00 dan Rp
0,00 terinci sebagai berikut.
31 Desember 2020 (Rp)
31 Desember 2019 (Rp)
5) Persediaan 692.754.247,00 1.249.320.263,00
Saldo persediaan per 31 Desember 2020 dan 2019, merupakan hasil stock opname yang dicatat dengan metode periodik (fisik). Persediaan yang diperoleh melalui pembelian di ukur sebesar harga perolehan dengan metode harga pembelian terakhir, sedangkan persediaan yang diperoleh melalui hibah/sumbanga n
Tabel 3 – 13 Laporan Persediaan
Bagian Umum – Sekretariat Daerah Tahun Anggaran 2020
No Uraian Jumlah
1 Persediaan per 31 Desember 2019 1.249.320.263,00 2 Koreksi tahun berjalan atas persediaan awal +/- 0,00 3 Saldo persediaan setelah koreksi (1+2) 1.249.320.263,00
4 Ditambah :
5 Belanja Persediaan LRA 2019 1.620.681.752,00 6 Belanja Persediaan belum dibayar (utang belanja) 0,00 7 Belanja Persediaan BOS 0,00 8 Penerimaan hibah/mutasi persediaan 2.262.000,00 9 Jumlah tambahan persediaan (5+6+7+8) 1.620.681.752,00
10 Dikurangi :
11 Pembayaran utang belanja persediaan LRA 2019 0,00 12 Pengeluaran hibah/mutasi persediaan 525.391.458,00
13 Jumlah tambahan persediaan bersih (11+12) 1.095.290.294,00 0,00 14 Jumlah persediaan yang siap digunakan 2.344.610.557,00 15 Beban Persediaan (lihat Laporan Operasional) (1.651.856.310,00)
16 Persediaan tahun 2020 (14+15) 692.754.247,00
Pada tahun 2020 mutasi keluar persediaan ke semua bagian pada lingkup sekretariat daerah sebesar Rp. 525.391.458,00, berikut rinciannya :
1) Mutasi ke Bagian Humas & Protokol sebesar Rp. 208.611.254,00 : ATK sebesar Rp 81.116.464,00, Cetakan sebesar Rp. 50.376.950,00, Alat Listrik sebesar Rp. 9.672.300,00, Alat Pembersih dan Bahan Pembersih sebesar Rp. 17.068.590,00, Bahan Makanan sebesar Rp. 50.376.950,00.
2) Mutasi ke Bagian LPBJ sebesar Rp. 66.907.194,00 : ATK sebesar Rp 65.967.194,00, Cetakan sebesar Rp. 940.000,00.
3) Mutasi ke Bagian Kesejahteraan Rakyat sebesar Rp. 51.118.865,00 : ATK sebesar Rp 44.866.540,00, Cetakan sebesar Rp. 6.252.325,00.
4) Mutasi ke Bagian Pemerintahan sebesar Rp. 56.296.130,00 : ATK sebesar Rp 50.720.505,00, Cetakan sebesar Rp. 5.575.625,00.
5) Mutasi ke Bagian ESDA & Perekonomian sebesar Rp. 19.752.722,00 : ATK sebesar Rp 15.789.222,00, Cetakan sebesar Rp. 3.963.500,00.
6) Mutasi ke Bagian Hukum sebesar Rp. 81.545.031,00 : ATK sebesar Rp 74.157.531,00, Cetakan sebesar Rp. 7.387.500,00.
7) Mutasi ke Bagian Organisasi sebesar Rp. 41.160.262,00 : ATK sebesar Rp 40.839.637,00, Cetakan sebesar Rp. 320.625,00.
Pada tahun 2020 mutasi masuk persediaan ke semua bagian pada lingkup sekretariat daerah sebesar Rp. 2.262.000, berikut rinciannya :
1) Mutasi ke Bagian Keuangan & Kepeg sebesar Rp. 2.262.000,00 : ATK sebesar Rp 1.410.000,00, Cetakan sebesar Rp. 852.000,00.
Tabel 3 – 14 Daftar Persediaan
Bagian Umum – Sekretariat Daerah Per 31 Desember 2020 dan 2019
dalam rupiah
No Persediaan 2020 2019
1 Persediaan Alat Tulis Kantor 320.466.025,00 553.946.068,00 2 Persediaan Barang cetakan 137.094.452,00 160.834.405,00 3 Persediaan Material/Bahan 0,00 0,00 4 Persediaan Bahan Baku Bangunan 0,00 0,00 5 Persediaan Umbul-umbul / Bendera 40.645.000,00 66.412.500,00 6 Persediaan Suku Cadang Sarana Mobilitas 0,00 0,00 7 Persediaan Bahan/Bibit Tanaman 0,00 0,00 8 Persediaan Obat-obatan 0,00 0,00 9 Persediaan Bahan Kimia 0,00 0,00 10 Persediaan bahan praktek kegiatan 0,00 0,00 11 Persediaan alat kesehatan/ kedokteran 0,00 0,00 12 Persediaan kebutuhan bidang kesehatan dan KB pakai habis
selain obat(obatan
0,00 0,00 13 Persediaan Perangko 0,00 0,00 14 Persediaan Bahan Makanan Pokok 0,00 50.376.950,00 15 Persediaan Alat kebersihan dan Bahan Pembersih 75.973.470,00 210.109.690,00 16 Persediaan alat listrik dan elektronika (lampu pijar, battery
kering)
118.575.300,00 207.640.650,00 17 Persediaan kebutuhan rumah tangga pakai habis lainnya 0,00 0,00 18 Persediaan pupuk dan pembasmi hama 0,00 0,00 19 Bahan Pakai Habis Lainnya 0,00 0,00 20 Alat Peraga dan Mainan 0,00 0,00 21 Barang yang akan diserahkan kepada Pihak ketiga 0,00 0,00
Jumlah 692.754.247,00 1.249.320.263,00 b. ASET TETAP 31 Desember 2020 (Rp) 31 Desember 2019 (Rp) Aset Tetap 34.881.280.789,76 59.229.764.451,15
Aset tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan untuk digunakan, atau dimaksudkan untuk digunakan dalam kegiatan pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset tetap milik
Pemerintah Kabupaten Lumajang meliputi tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan, aset tetap lainnya dan konstruksi dalam pengerjaan.
Seluruh aset tetap milik pemerintah kabupaten Lumajang disusutkan, kecuali tanah, aset tetap lainnya selain alat musik modern dan aset tetap renovasi, dan konstruksi dalam pengerjaan.Atas dasar pertimbangan kepraktisan, penerapan metode penyusutan sebagai berikut.
- Metode penyusutan garis lurus (straight line).
- Dalam menghitung penyusutan, nilai sisa aset tetap di akhir masa manfaatnya di abaikan.
- Aset tetap disusutkan satu tahun penuh tanpa melihat tanggal dan bulan perolehan aset tetap (pendekatan tahunan).
- Perubahan nilai aset tetap akibat penambahan / pengurangan kualitas dan/atau nilai aset tetap, maka penambahan/pengurangan tersebut dikapitalisasi ke dalam nilai yang dapat disusutkan.
- Masa manfaat aset tetap telah ditetapkan dalam kebijakan akuntansi dan tidak dapat dirubah kecuali (1) terjadi perubahan karakteristik fisik/penggunaan aset tetap; (2) terjadi perbaikan aset tetap yang menambah masa manfaat atau kapasitas manfaat; atau (3) terdapat kekeliruan dalam penetapan masa manfaat aset tetap yang baru diketahui di kemudian hari.
Tabel 3 – 15 Daftar Mutasi Aset Tetap Bagian Umum – Sekretariat Daerah
Per 31 Desember 2019 dan 2019
N
o Uraian
Saldo Awal Kor eksi
Mutasi Saldo
31 Des 2019 Bertambah Berkurang 31 Des 2020
1 2 3 4 5 6 7
1 Tanah 2.532.460.667,00 795.600,00 1.425.144.000,00 1.108.112.267,00 2 Peralatan dan Mesin 31.570.704.995,00 2.705.034.420,00 12.362.198.673,00 21.913.540.742,00 3 Gedung dan Bangunan 24.303.028.389,15 195.335.000,00 13.116.980.508,39 11.381.382.880,76 4 Jalan, Irigrasi, dan
Jaringan 682.454.900,00 - 285.200.000,00 397.254.900,00 5 Aset Tetap Lainnya 67.000.500,00 - 60.125.500,00 6.875.000,00 6 Konstruksi Dalam
Pengerjaan 74.115.000,00 - - 74.115.000,00
Rincian mutasi penambahan dan pengurangan masing-masing kelompok Aset Tetap per 31 Desember 2020 sebagai berikut.
a) Mutasi Penambahan Aset Tetap sebesar Rp 2.901.165.020,00 meliputi:
(1) Realisasi belanja modal yang menambah Aset Tetap sebesar Rp 1.128.003.975,00;
(2) Realisasi belanja modal menambah aset tetap KDP Rp 0,00;
(3) Realisasi belanja barang dan jasa yang membentuk Aset Tetap sebesar Rp 0,00;
(4) Reklasifikasi dari aset lain-lain ke Aset Tetap sebesar Rp 0,00;
(5) Reklasifikasi dari belanja barang dan jasa yang membentuk Aset Tetap sebesar Rp 0.00;
(6) Utang Belanja Modal Peralatan Rp 0,00;
(7) Hibah barang yang membentuk Aset Tetap sebesar Rp 0,00;
(8) Mutasi masuk (transfer in) Aset Tetap antar SKPD sebesar Rp 1.773.161.045,00;
b) Mutasi Pengurangan Aset Tetap sebesar Rp 1.670.830.800,00 meliputi: (1) Penghapusan Aset Tetap sebesar Rp 310.367.000,00;
(2) Reklasifikasi antar golongan Aset Tetap sebesar Rp 0.00;
(3) Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset Lain – lain sebesar Rp 0,00; (4) Reklasifikasi dari Aset Tetap ke ekstra komptabel sebesar Rp 0,00; dan (5) Mutasi keluar (transfer out) Aset Tetap antar SKPD sebesar Rp
26.939.281.681,39; c) Lain – Lain sebesar Rp 0,00;
31 Desember 2020 (Rp)
31 Desember 2020 (Rp)
Saldo aset tetap tanah per 31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing sebesar Rp 1.108.112.267,00 dan Rp 2.532.460.667,00, terinci sebagai berikut :
Tabel 3 – 16
Daftar Mutasi Aset Tetap Tanah Bagian Umum – Sekretariat Daerah
Per 31 Desember 2019 dan 2019 N
o Uraian
Saldo Awal
Koreksi Mutasi Saldo
31 Des 2019 Bertambah Berkurang 31 Des 2020
1 2 3 4 5 6 7
1 Tanah A 2.532.460.667,00 795.600,00 1.425.144.000,00 1.108.112.267,00
Jumlah 2.532.460.667,00 795.600,00 1.425.144.000,00 1.108.112.267,00
Penambahan dan pengurangan aset tetap tanah diperoleh dari mutasi dari SKPD lain. Rincian penambahan dan pengurangan aset tetap tanah sebagai berikut :
a. Penambahan gedung dan bangunan sebesar Rp. 795.600,00 meliputi :
- Penambahan mutasi masuk (biaya persertifikatan tanah rumah dinas sekda) dari BPKD sebesar Rp. 795.600,00;
b. Pengurangan gedung dan bangunan sebesar Rp. 13.116.980.508,39 sebagai berikut :
- Pengurangan karena Mutasi Keluar ke Bagian Rumah Tangga Protokol sebesar Rp. 1.425.144.000,00; 31 Desember 2019 (Rp) 31 Desember 2019 (Rp) (b) Peralatan dan Mesin 21.913.540.742,00 31.570.704.995,00
Saldo aset tetap peralatan dan mesin per 31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing sebesar Rp 21.913.540.742,00 dan Rp 31.570.704.995,00, terinci sebagai berikut :
Tabel 3 – 17
Daftar Mutasi Aset Tetap Peralatan dan Mesin Bagian Umum – Sekretariat Daerah
Per 31 Desember 2020 dan 2019
No Peralatan dan mesin Saldo Awal Kore ksi
Mutasi Saldo
31 Des 2019 Bertambah Berkurang 31 Des 2020
1 2 3 4 5 6 7
1 Alat-alat besar 1.555.558.800,00 10.720.875,00 326.758.600,00 1.555.558.800,00
2 Alat-alat Angkutan 15.833.648.577,00 1.426.519.300,00 5.197.434.400,00 15.833.648.577,00
3 Alat-alat bengkel dan
Alat Ukur
4 Alat-alat Pertanian
5 Alat-alat Kantor dan
Rumah Tangga 12.339.939.243,00 719.967.245,00 6.441.375.673,00 12.339.939.243,00
6 Alat-alat Studio dan
Komunikasi 1.782.858.375,00 547.827.000,00 337.930.000,00 1.782.858.375,00 7 Alat-alat Kedokteran 58.700.000,00 58.700.000,00 58.700.000,00 8 Alat-alat Laboratorium 9 Alat-alat Persenjataan dan Keamanan Jumlah 31.570.704.995,00 2.705.034.420,00 12.362.198.673,00 21.913.540.742,00
Penambahan aset tetap peralatan dan mesin diperoleh dari belanja modal dan mutasi dari SKPD lain. Rincian penambahan aset tetap sebagai berikut :
a. Belanja Modal Alat-Alat Bantu :
- Belanja modal pompa Rp. 10.720.875 b. Belanja Modal Alat Angkutan Darat Bermotor :
- Belanja modal kendaraan bermotor perorangan Rp. 469.000.000 c. Belanja Modal Alat Rumah Tangga :
- Belanja modal meubelair Rp. 166.991.000 - Belanja modal alat pembersih Rp. 5.988.400 - Belanja modal alat pendingin Rp. 24.252.800 - Belanja modal alat dapur Rp. 5.203.000 - Belanja modal home use Rp. 14.980.900 d. Belanja Modal Komputer :
- Belanja modal personal komputer Rp. 7.865.000
- Belanja modal peralatan personal komputer Rp. 20.790.000 e. Belanja Modal Alat Studio :
- Belanja modal peralatan studio visual Rp. 198.407.000,00 f. Belanja Modal Alat Komunikasi :
g. Penambahan Mutasi dari Skpd Lain sebagai berikut :
- Mutasi 1 unit Mobil dari Bag. Kesra sebesar Rp. 147.750.000,00
- Mutasi 1 unit Sepeda Motor dari Bag. Kesra sebesar Rp. 10.000.000,00 - Mutasi 1 unit Mobil dari BPKD sebesar Rp. 396.700.000,00
- Mutasi 1 unit Mobil dari Dinas Ketahanan Pangan sebesar Rp. 198.572.500,00
- Mutasi 1 unit CPU HP dari BPRD sebesar Rp. 35.200.000,00 - Mutasi 4 unit Video Wall dari BPRD sebesar Rp. 338.000.000,00
- Mutasi 1 unit Mobil dari Bag. Keuangan Kepegawaian sebesar Rp. 147.750.000,00
- Mutasi 1 unit Sepeda Motor dari Bag. Keuangan Kepegawaian sebesar Rp. 56.746.800,00
- Mutasi 1 unit Alat Rumah Tangga dari Bag. Keuangan Kepegawaian sebesar Rp. 441.646.145,00
Pengurangan aset tetap peralatan dan mesin diperoleh dari mutasi ke SKPD lain. Rincian pengurangan aset tetap sebagai berikut :
a. Alat-alat Angkutan :
- Mutasi 1 unit Mobil Dinas ke Ketahanan Pangan sebesar Rp. 249.400.000,00
- Mutasi 1 unit Mobil Dinas ke Dishub sebesar Rp. 198.572.500,00
- Mutasi 1 unit Mobil Dinas ke Lingkungan Hidup sebesar Rp. 421.680.000,00 - Mutasi 1 unit Mobil Dinas ke DPUTR sebesar Rp. 60.000.000,00
- Mutasi 1 unit Mobil Dinas ke Dinas Kominfo sebesar Rp. 246.858.000,00 - Mutasi 1 unit Sepeda Motor ke Dinas Kominfo sebesar Rp. 33.770.000,00 - Mutasi 38 unit Alat Angkutan ke Bag. RTP sebesar Rp. 3.708.786.900,00 b. Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga :
- Mutasi 1 unit Meja Rapat ke Bappeda sebesar Rp. 19.859.000,00 - Mutasi 2 unit Meja Panjang ke Satpol PP sebesar Rp. 6.818.000,00 - Mutasi 1 set Sofa ke Satpol PP sebesar Rp. 13.600.000,00
- Mutasi 2 unit Meja ke Satpol PP sebesar Rp. 1.500.000,00 - Mutasi 2 unit Printer ke Dinas Sosial sebesar Rp. 11.858.000,00
- Mutasi 1.187 unit Alat Kantor dan Rumah Tangga ke Bag. RTP sebesar Rp. 6.335.740.673,00.
c. Alat-alat Besar :
- Mutasi 27 unit Alat Besar ke Bag. RTP sebesar Rp. 326.758.600,00. d. Alat-alat Studio dan Komunikasi :
- Mutasi 90 unit Alat Studio dan Komunikasi ke Bag. RTP sebesar Rp. 337.930.000,00.
e. Alat-alat Kedokteran :
- Mutasi 2 unit Alat Kedokteran (Treadmill) ke Bag. RTP sebesar Rp. 58.700.000,00.
Pada Catatan 2019 terdapat pinjam pakai kendaraan dinas terdiri dari 1 truck dan 4 kendaraan roda 4 (empat). Proses pengadaan 1 kendaraan truck dan 4 kendaraan bermotor roda 4 (empat) yang ada pada bag. Umum telah dilaksanakan yang rencananya untuk dipinjam pakaikan kepada instansi vertikal yaitu Kejaksaan Negeri Lumajang, Kodim 0821 Lumajang, Polres Lumajang, dan Pengadilan Negeri Lumajang dan setia tahun anggaran baru selalu di perbaharui untuk surat pinjam pakainya.
31 Desember 2020 (Rp)
31 Desember 2020 (Rp)
(c) Gedung dan Bangunan 11.381.382.880,76 24.303.028.389,15
Gedung dan bangunan meliputi bangunan gedung dan minumen. Saldo gedung dan bangunan per 31 Desember 2020 dan 2019 sebagai berikut.
Tabel 3 – 18
Daftar Mutasi Aset Tetap Gedung dan Bangunan Bagian Umum – Sekretariat Daerah
Per 31 Desember 2020 dan 2019
No Gedung dan Bangunan
Saldo Awal Kor eksi
Mutasi Saldo
31 Des 2019 Bertambah Berkurang 31 Des 2020
1 2 3 4 5 6 7
1 Bangunan Gedung 23.625.563.589,15 195.335.000 12.439.515.708,39 11.381.382.880,76 2 Monumen 677.464.800,00 - 0,00 677.464.800,00 0,00
Penambahan dan pengurangan aset tetap gedung dan bangunan diperoleh dari belanja modal dan mutasi dari SKPD lain. Rincian penambahan aset tetap gedung dan bangunan sebagai berikut :
c. Penambahan gedung dan bangunan sebesar Rp. 195.335.000,00 meliputi : - Penambahan dari belanja modal sebesar Rp. 195.335.000,00;
d. Pengurangan gedung dan bangunan sebesar Rp. 13.116.980.508,39 sebagai berikut :
- Pengurangan karena Mutasi Keluar ke Bagian Rumah Tangga Protokol sebesar Rp. 13.116.980.508,39
31 Desember 2020 (Rp)
31 Desember 2019 (Rp)
(d) Jalan, Irigasi & Jaringan 397.254.900,00 682.454.900,00
Jumlah aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan milik Bagian Umum terinci pada tabel berikut ini.
Tabel 3 – 19
Daftar Mutasi Aset Tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan Bagian Umum – Sekretariat Daerah
Per 31 Desember 2020 dan 2019
No Jenis Saldo
31 Desember2019
Koreksi
Penambahan Pengurangan Saldo 31 Desember2020 1 Jalan - - - - 2 Jembatan - - - - 3 Bangunan Air/Irigasi 285.200.000,00 - 285.200.000,00 0,00 4 Instalasi 319.561.900,00 - - 319.561.900,00 5 Jaringan 77.693.000,00 - - 77.693.000,00 Jumlah 682.454.900,00 - - 397.254.900,00
Pengurangan aset tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan diperoleh dari mutasi ke SKPD lain. Rincian pengurangan aset tetap jalan, irigasi, dan jaringan sebagai berikut :
a. Pengurangan jalan, irigasi, dan jaringan sebesar Rp. 285.200.000,00 sebagai berikut :
- Pengurangan karena Mutasi Keluar ke Bagian Rumah Tangga Protokol sebesar Rp. 285.200.000,00.
31 Desember 2020 (Rp)
31 Desember 2019 (Rp)
(e) Aset Tetap
Lainnya 67.000.500,00 67.000.500,00
Saldo Aset Tetap Lainnya Per 31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing sebesar Rp 6.875.000,00 dan Rp 67.000.500,00. Mutasi aset tetap lainnya sebagai berikut.
Tabel 3 – 20
Daftar Mutasi Aset Aset Tetap Lainnya Bagian Umum – Sekretariat Daerah
Per 31 Desember 2020 dan 2019
No Jenis 31 Des 2019 Koreksi Penambahan Pengurangan 31 Des 2020
1 Buku dan Pepustakaan
- - - - - 2 Barang Bercorak
Kesenian/Kebudayaan
38.375.000,00 - - 31.500.000,00 6.875.000,00 3 Hewan Ternak dan
Tanaman
28.625.500,00 - - 28.625.500,00 0,00
Jumlah 67.000.500,00 - - 60.125.500,00 6.875.000,00
Pengurangan aset tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan diperoleh dari mutasi ke SKPD lain. Rincian pengurangan aset tetap jalan, irigasi, dan jaringan sebagai berikut :
a. Pengurangan jalan, irigasi, dan jaringan sebesar Rp. 60.125.500,00 sebagai berikut :
- Pengurangan karena Mutasi Keluar ke Bagian Rumah Tangga Protokol sebesar Rp. 60.125.500,00. 31 Desember 2020 (Rp) 31 Desember 2019 (Rp) (f) Konstruksi Dalam Pengerjaan 0,00 74.115.000,00
Saldo Aset Tetap Konstruksi Dalam Pengerjaan Per 31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing sebesar Rp 0,00 dan Rp 74.115.000,00. Mutasi KDP sebagai berikut.
Tabel 3 – 21
Daftar Perkembangan Jenis Aset Tetap KDP Bagian Umum – Sekretariat Daerah
Per 31 Desember 2020 dan 2019
No Jenis 31 Des 2019 Koreksi Penambahan Pengurangan 31 Des 2020
1 Perencanaan teknis pembangunan parkir tingkat untuk roda 2 ( dua) 24.530.000,00 - - 24.530.000,00 0,00 2 Perencanaan rehabilitasi pagar dan taman 49.585.000,00 - - 49.585.000,00 0,00 Jumlah 74.115.000,00 - - 74.115.000,00 0,00
Dalam Tahun 2020 Aset Tetap KDP terjadi koreksi, pengurangan di karenakan tidak adanya realisasi belanja modal bangunan yang mengurangi KDP, sehingga di lakukan penghapusan dari aset tetap dengan SK No : 188/29/427.12/2020 tentang Penghapusan Barang Milik Daerah Pada Pengguna Barang dan Jasa Kuasa Pengguna Barang Karena Sebab Lain Dari Daftar Barang Milik Daerah pada tanggal 21 Desember 2020. 31 Desember 2020 (Rp) 31 Desember 2019 (Rp) (g) Akumulasi Penyusutan 19.536.272.799,05 30.571.698.756,75
Akumulasi Penyusutan Per 31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing sebesar Rp 19.536.272.799,05 dan Rp 30.571.698.756,75. Jumlah Akumulasi Penyusutan sebagai berikut.
Tabel 3 – 20
Daftar Akumulasi Penyusutan Bagian Umum – Sekretariat Daerah
Per 31 Desember 2020 dan 2019
No Jenis 31 Des 2019 31 Des 2020
PERALATAN DAN MESIN 16.053.981.166,27 22.290.290.642,00
1 Akumulasi Penyusutan Alat-alat Besar 955.660.934,39 1.078.466.300,00 2 Akumulasi Penyusutan Alat-Alat Angkut
7.667.765.641,88 9.548.455.026,00 3 Akumulasi Penyusutan Alat Kantor dan
Rumah Tangga
5.895.019.815,00 10.151.833.941,00 5 Akumulasi Penyusutan Alat-Alat Studio
dan Komunikasi
1.535.533.775,00 1.488.055.375,00 6 Akumulasi Penyusutan Alat-alat
Kedokteran
GEDUNG DAN BANGUNAN 3.390.966.955,28 8.148.678.809,75
1 Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
3.390.966.955,28 8.135.129.513,75 2 Akumulasi Penyusutan Monumen
0,00 13.549.296,00
JALAN, IRIGASI & JARINGAN 91.324.677,50 132.729.305,00
1 Akumulasi Penyusutan Jaringan Air 0,00 51.336.000,00 2 Akumulasi Penyusutan Instalasi Listrik
dan Telpon
71.901.427,50 63.912.380,00 3 Akumulasi Penyusutan Jaringan 19.423.250,00 17.480.925,00
Jumlah 19.536.272.799,05 30.571.698.756,75
Pada berita acara akumulasi penyusutan terdapat mutasi masuk sebesar Rp. 1.308.422.253,50 dan keluar sebesar Rp. 14.488.296.515,39 dimana di peroleh dari mutasi aset tetap sehingga akumulasinya ikut serta di mutasi.
c. ASET LAINNYA 31 Desember 2020 (Rp) 31 Desember 2019 (Rp) 1) Aset Lainnya 509.507.972,95 1.474.997.062,80
Aset lainnya merupakan aset yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai aset lancar, investasi permanen maupun aset tetap. Saldo Aset Lainnya Per 31 Desember 2020 adalah sebesar Rp 509.507.972,95 sedangkan saldo Per 31 Desember 2019 sebesar Rp 1.147.010.462,95 terinci sebagai berikut :
Tabel 3 – 21 Daftar Rincian Aset lainnya Bagian Umum – Sekretariat Daerah
per 31 Desember 2020
No Jenis 31 Desember 2019 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2020
1 Tuntutan Ganti Rugi 2 Aset Tak Berwujud 3 Akumulasi Amortisasi
Aset Tak Berwujud
4 Aset Lain lain 1.147.010.462,95 56.902.090,00 694.404.580,00 509.507.972,95
Jumlah 1.147.010.462,95 56.902.090,00 694.404.580,00 509.507.972,95
Pada saldo awal Tahun 2020 yaitu sebesar Rp. 1.538.399.637,80 terjadi pengurangan menjadi Rp. 1.474.997.062,80, pengurangan tersebut di sebabkan oleh pengurangan Alat Tulis Kantor yg telah usang Rp. 52.202.575,00 dan Cetak sebesar
Rp. 11.200.000,00. Penambahan dari aset lainnya diperoleh dari reklasifikasi dari aset tetap ke aset lain – lain yang berasal dari Rehab Total bangunan Garasi Selatan dan Kamar Ajudan sebesar Rp. 155.407.000,00. Sedangkan pengurangan di peroleh dari Penghapusan aset lain-lain sesuai dengan SK penghapusan No : 188.4/40/427.12/2020 tanggal 26 Desember 2020 tentang Penghapusan Barang Milik Daerah Pemerintah Kabupaten Lumajang Karena Hilang, Pemindahtanganan dan Pemusnahan Dari Daftar Barang Milik Daerah sebesar Rp. 453.664.844,00, dan akumulasi penyusutan lain – lain sebesar Rp. 29.728.755,85. Akumulasi penyusutan aset lain – lain tersebut di sebabkan karena reklas gedung garasi selatan dan kamar ajudan yg menambah aset lain – lain yang belum di terbitkan SK Penghapusan. Pada tahun 2021 di dapat penambahan mutasi aset lain – lain dari ex bagian Keuangan Kepegawaian sebesar Rp. 56.902.090,00 dan pengurangan di dapat dari Hibah ke Kelompok Tani Sidodadi sebesar Rp. 538.997.580,00, ke Pondok Pesantren Nurul Hidayah sebesar Rp. 155.407.000,00.
d. KEWAJIBAN
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran ke luar sumber daya ekonomi pemerintah. Kewajiban diklasifikasikan atas kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan dibayar dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan. Semua kewajiban lainnya diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang.
Kewajiban diakui jika besar kemungkinan bahwa pengeluaran sumber daya ekonomi akan dilakukan untuk menyelesaikan kewajiban yang ada sampai saat pelaporan, dan perubahan atas kewajiban tersebut mempunyai nilai penyelesaian yang dapat diukur dengan andal.
Kewajiban bagian umum per 31 Desember 2020 dan 2019 berupa utang masing-masing tercatat sebesar Rp 80.360.771,00 dan Rp 250.170.192,00 diuraikan sebagai berikut.
31 Desember 2020 (Rp)
31 Desember 2019 (Rp)
Kewajiban jangka pendek merupakan kewajiban/utang yang belum dibayar sampai dengan akhir periode akuntansi. Kewajiban jangka pendek meliputi utang perhitungan fihak ketiga (PFK), pendapatan diterima di muka dan utang belanja. Saldo kewajiban jangka pendek per 31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing sebesar Rp 319.197.476,00 dan Rp 250.170.192,00. Kewajiban jangka pendek tersebut meliputi utang belanja.
31 Desember 2020 (Rp)
31 Desember 2019 (Rp)
(a) Utang Belanja 318.699.803,00 250.170.192,00
Utang belanja adalah kewajiban lancar pemerintah daerah yang belum dibayar sampai dengan tanggal pelaporan keuangan, misalnya utang belanja pegawai, barang dan jasa serta belanja modal.
Saldo utang belanja Per 31 Desember 2020 tercatat sebesar Rp 318.699.803,00 terdiri dari utang belanja pegawai dan utang belanja jasa, sebagaimana tabel dibawah.
Tabel 3 – 22 Rincian Utang
Bagian Umum – Sekretariat Daerah Tahun 2020
No Jenis Utang 31 Des 2019 Penambahan
2020
Pengurangan
2020 31 Des 2020
1 Utang Belanja Pegawai 0,00 239.794.408,00 0,00 239.794.408,00 2 Utang Belanja Jasa 250.170.192,00 80.360.771,00 250.170.192,00 250.170.192,00 Jumlah 250.170.192,00 320.155.179,00 250.170.192,00 320.155.179,00
Saldo utang belanja pegawai per 31 Desember 2020 sebesar Rp. 320.155.179,00 merupakan Tambahan Penghasilan PNS yang belum dibayar sampai dengan akhir periode akuntansi, terinci sebagai berikut :
Tabel 3 – 23
Rincian Utang Belanja Pegawai Bagian Umum – Sekretariat Daerah
Tahun 2020
No Jenis Utang 31 Des 2019 Penambahan
2020
Pengurangan
2019 31 Des 2020
1 Gaji pokok PNS / uang representasi
0,00
432.900,00 0,00 432.900,00 2 Tunjangan keluarga 0,00 60.606,00 0,00 60.606,00 3 Pembulatan gaji 0,00 9,00 0,00 9,00 4 Iuran jaminan kecelakaan kerja
dan jaminan kematian
0,00
4.158,00 0,00 4.158,00 5 Tambahan penghasilan
berdasarkan beban kerja (TPP)
0,00 239.296.735,00 0,00 238.339.032,00
Saldo utang belanja jasa per 31 Desember 2020 sebesar Rp 80.360.771,00 merupakan kewajiban atas jasa yang telah dikonsumsi/diterima seperti jasa atas pemakaian listrik PLN, telepon/Internet, air PDAM, dan jasa lainnya yang belum dibayar sampai dengan akhir periode akuntansi, terinci sebagai berikut :
Tabel 3 – 24
Rincian Utang Belanja Jasa Bagian Umum – Sekretariat Daerah
Tahun 2020
No Jenis Utang 31 Des 2019 Penambahan
2020 Pengurangan 2019 31 Des 2020 1 Jasa listrik 73.851.673,00 60.683.372,00 73.851.673,00 60.683.372,00 2 Jasa telepon 12.616.969,00 1.351.945,00 12.616.969,00 1.351.945,00 3 PDAM 6.156.650,00 6.282.100,00 6.156.650,00 6.282.100,00 4 Perjalanan Dinas Luar Daerah 154.744.900,00 0,00 154.744.900,00 0,00 5 Utang Belanja bahan bakar
minyak dan pelumas
2.800.000,00 0,00 2.800.000,00 0,00 6 Utang Belanja Kawat/Faksimile/Internet 0,00 12.043.354,00 0,00 12.043.354,00 Jumlah 250.170.192,00 80.360.771,00 250.170.192,00 80.360.771,00 e. EKUITAS 31 Desember 2020 (Rp) 31 Desember 2019 (Rp) 1) Ekuitas 16.153.000.031,66 30.804.226.228,35
Ekuitas adalah kekayaan bersih pemerintah daerah, merupakan selisih antara jumlah aset dan jumlah kewajiban pemerintah. Saldo ekuitas per 31 Desember 2020 dan 2019 sebagai berikut.
Tabel 3 – 24 Daftar Ekuitas
Bagian Umum – Sekretariat Daerah per 31 Desember 2020 dan 2019
No Akun 31 Desember 2020 31 Desember 2019
1 Jumlah Aset 16.473.155.210,66 31.054.396.420,35
2 Jumlah Kewajiban 320.155.179,00 250.170.192,00
Ekuitas meliputi ekuitas awal ditambah surplus (defisit) LO dan ditambah/dikurangi dengan dampak kumulatif perubahan kebiajakan akuntansi/ kesalahan mendasar, sebagai berikut.
Tabel 3 – 25 Daftar Rincian Ekuitas Bagian Umum – Sekretariat Daerah
per 31 Desember 2020 dan 2019
No Uraian 2020 2019
1 Ekuitas Awal 30.804.226.228,35 30.387.614.821,11 2 Surplus (Defisit) LO (17.177.190.921,19) (16.707.629.403,45) 3 Dampak kumulatif perubahan kebiajakan
akuntansi / kesalahan mendasar
2.525.964.724,50 - 4 EKUITAS AKHIR 16.153.000.031,66 13.679.985.417,66
Rincian dampak kumulatif perubahan kebijakan akuntansi/kesalahan mendasar sebagaimana dijelaskan di dalam penjelasan Laporan Perubahan Ekuitas.