Keuangan Konsolidasian 3. Restatement and Reclassification Consolidated
Financial Statements
a. Penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2013): “Imbalan Kerja”
Revisi PSAK No. 24 memperkenalkan perubahan terkait pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan imbalan paska kerja. Sebagai hasil dari penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2013), Grup telah mengubah kebijakan akuntansi sehubungan dengan program manfaat pasti, dimana metode koridor pernah diterapkan sebelumnya. Standar ini juga mengharuskan pendapatan/ bunga neto dihitung dari liabilitas/aset imbalan pasti neto dan tingkat diskonto ditentukan pada awal tahun.
a. Adoption PSAK 24 (Revision 2013): “Employee Benefit”
PSAK No. 24 revision introduce changes in recognition, remeasurement, presentation and disclosure of employee benefit. As a result of the adoption of PSAK No. 24 (Revised 2013), the Group has changed its accounting policy with respect to a defined benefit plan, where the corridor method been applied before. The standard also requires income / net interest calculated from liabilities / net defined benefit assets and the discount rate is determined at the beginning of the year.
b. Adopsi PSAK 46 (Revisi 2014): “Pajak
Penghasilan” b. Adoption PSAK 46 (Revision 2014): “Income Tax”
Sehubungan dengan penerapan revisi PSAK No. 46 (Revisi 2014) “Pajak Penghasilan”, Grup mereklasifikasi penyajian pajak penghasilan final yang sebelumnya sebagai bagian dari beban pajak badan Grup menjadi bagian dari pendapatan pada laba rugi untuk
tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2014.
In connection with the adoption of the revised PSAK No. 46 (Revised 2014) "Income Tax", the Group reclassified the presentation of the final income tax which was previously as part of the corporate tax expense of the Group, into part of revenues in profit and loss for the years ended December 31, 2014.
d1/31 Maret 2016 50 paraf/sign:
Perubahan kebijakan akuntansi ini telah diterapkan secara retrospektif dengan menyajikan kembali saldo-saldo tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan posisi keuangan 31 Desember 2013.
This change in accounting policy has been applied retrospectively by restating the balances for the year ended December 31, 2014 and financial position at December 31, 2013.
Sebelum Setelah Sebelum Setelah Penyajian Penyajian Penyajian Penyajian
Kembali/ Kembali/ Kembali/ Kembali/
Before After Before After
Restatement Restatement Restatement Restatement
Rp Rp Rp Rp
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
ASET TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSETS
Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama 280,229,585 280,580,238 268,383,313 268,383,313 Invesment In Associates and Joint Ventures
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON CURRENT LIABILITIES
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 32,209,858 26,149,167 29,150,273 36,091,384 Long Term Employee Benefit Liabilities
EKUITAS EQUITY
Saldo Laba Belum Ditentukan Penggunaannya 2,557,212,514 2,563,567,997 2,023,481,776 2,016,658,119 Unappropriated Retained Earnings Kepentingan Nonpengendali 178,848,056 178,903,915 186,795,949 186,678,496 Non-Controlling Interests
31 Desember/December 31, 2014 1 Januari 2014/31 Desember, 2013
January 1, 2014/December 31, 2013 Sebelum Setelah Penyajian Penyajian Kembali/ Kembali/ Before After Restatement Restatement Rp Rp
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT AND LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji, Bonus dan Tunjangan Karyawan 145,559,255 132,771,706 Salaries, Bonus, and Employee Benefits
Bagian Laba Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama 6,800,007 7,157,911 Equity In Net Earnings of Associates and Joint Venturer
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Penghasilan Komperensif Lain Periode Berjalan Other Comprehensive Income For The Year
Setelah Pajak -- 206,995 After Tax
Beban Pajak Final -- (102,080,577) Final Expenses Tax
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - Pajak Kini (102,080,577) -- INCOME TAX EXPENSES - Current Tax
d1/31 Maret 2016 51 paraf/sign:
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
2015 2014 Rp Rp
Kas Cash on Hand
Rupiah 841,457 779,457 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 137,950 124,410 US Dollar
979,407 903,867
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6,669,186 2,582,838 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 5,021,425 1,791,450 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3,497,349 3,150,808 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3,393,770 2,454,129 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 2,112,625 5,979,280 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1,547,237 146,316 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 456,276 849,435 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 452,953 234,820 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 288,643 269,997 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 232,398 208,994 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank UOB Buana 182,614 22,508 PT Bank UOB Buana
PT Bank DKI 141,734 322,423 PT Bank DKI
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 135,708 3,407 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(d/hPT Bank Internasional Indonesia Tbk) (formely PT Bank Internasional Indonesia Tbk)
PT Bank DBS Indonesia 131,271 29,972 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Bukopin 31,882 115,924 PT Bank Bukopin
Lain-lain (di bawah Rp 100.000) 38,255 38,655 Others (each below Rp 100,000)
Dollar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(d/hPT Bank Internasional Indonesia Tbk) (formely PT Bank Internasional Indonesia Tbk)
(2015: USD135,719.60 ; 2014: USD57,879.46) 1,872,252 720,020 (2015: USD135,719.60 ; 2014: USD57,879.46)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(2015: USD30,309.11; 2014: USD32,245.94) 418,114 401,140 (2015: USD30,309.11; 2014: USD32,245.94)
Sub Total 26,623,692 19,322,116 Sub Total
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk 152,000,000 115,102,222 PT Bank Permata Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 20,000,000 52,008,889 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 7,300,000 3,300,060 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 4,621,760 4,312,841 PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 4,100,000 5,000,000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3,000,000 -- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1,000,000 -- PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Dollar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(2015: USD100,000.00, 2014: USD275,022.11) 1,379,500 3,421,275 (2015: USD100,000.00, 2014: USD 275,022.11)
Sub Total 193,401,260 183,145,287 Sub Total
Total 221,004,359 203,371,270 Total
Deposito Berjangka: Time Deposits:
Tingkat Bunga kontraktual: Contractual Interest Rate
Rupiah 5.5%-9.25% 7%-12.00% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1% 2.75%-3.00% US Dollar
Jangka Waktu 1 bulan/month 1 bulan/month Maturity
Seluruh saldo bank dan deposito berjangka ditempatkan pada pihak ketiga.
The entire bank and time deposits balances placed on third parties.
d1/31 Maret 2016 52 paraf/sign:
5. Piutang Usaha 5. Accounts Receivable
Rincian piutang usaha berdasarkan jenis usaha dalam mata uang rupiah adalah sebagai berikut:
Accounts receivable presented on the basis of their respective business course and stated in Rupiah currency are as follows:
2015 2014
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 30): Related Parties (see Note 30):
Sewa dan Pemeliharaan Gedung 579,922 920,384 Building Rentals and Maintenance
Dikurangi: Penyisihan Penurunan Nilai -- -- Less: Allowance for Impairment
Bersih 579,922 920,384 Net
Pihak Ketiga: Third Parties:
Penjualan Unit Bangunan dan Kavling 3,281,666 956,439 Sale of Houses and Land Lots
Sewa dan Pemeliharaan Gedung 38,890,836 44,941,819 Building Rentals and Maintenance
Kondominium 26,920,700 9,135,957 Condominium
Jumlah 69,093,202 55,034,215 Total
Dikurangi: Penyisihan Penurunan Nilai (4,639,656) (4,114,089) Less: Allowance for Impairment
Bersih 64,453,546 50,920,126 Net
Total 65,033,468 51,840,510 Total
Rincian umur piutang usaha (sebelum penurunan nilai piutang) berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai berikut:
Details of aging schedule for accounts receivable (before allowance for impairment) presented on the basis of invoice date are as follows:
2015 2014
Rp Rp
Jatuh Tempo: Overdue:
Belum Jatuh Tempo 34,130,608 15,612,968 Not Due Yet
Sampai dengan 30 hari 13,768,142 14,435,027 Up to 30 days
31 - 60 hari 4,642,090 9,054,817 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 17,132,284 16,851,787 More than 60 days
Total 69,673,124 55,954,599 Total
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha kepada pihak ketiga adalah sebagai berikut:
Movements in allowance for impairment to third parties receivable are as follows:
2015 2014
Rp Rp
Saldo Awal Tahun 4,114,089 5,337,373 Beginning Balance
Perubahan Selama Tahun Berjalan Movements During the Year
Penambahan 706,301 321,192 Addition
Penghapusan (180,734) (1,544,476) Write-off
Total 525,567 (1,223,284) Total
Saldo Akhir Tahun 4,639,656 4,114,089 Ending Balance
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, berdasarkan penelaahan atas status masing-masing piutang pada akhir tahun dan estimasi nilai tidak terpulihkan masing-masing individu, Manajemen memutuskan bahwa perlu dilakukannya penurunan nilai piutang. Penyisihan penurunan nilai diatas dibentuk karena manajemen meragukan kolektibilitas
As at December 31, 2015 and 2014, based on the status of accounts receivable at the end of the year and the estimated value of the individual unrecoverable, Management have decided that the allowance for impairment is necessary. Those allowance of impairment is provided due to management is doubtful the collectibility of receivable
d1/31 Maret 2016 53 paraf/sign:
piutang sewa ruang pusat perbelanjaan yang sudah jatuh tempo lebih dari satu tahun. Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit yang signifikan.
of rental of shopping center space which has been due over one year. There are no significant concentrations of credit risk.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan
penurunan nilai piutang di atas cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha dikemudian hari.
Management believes that the above allowances for impairment are adequate to cover any possible losses that may arise from uncollectible receivable accounts in future.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014, tidak terdapat piutang usaha yang dijadikan sebagai jaminan.
As of 31 December 2015 and 2014, there was no account receivables used as collateral.
6. Persediaan 6. Inventories
Persediaan terdiri dari: Inventories consist of:
2015 2014
Rp Rp
Persediaan Tersedia untuk Dijual: Available for Sale Inventories:
Kavling Tanah 872,823,304 697,206,574 Land Lots
Unit Bangunan dan Lainnya 480,253,305 304,645,722 Building Units and Others
Total Persediaan Tersedia untuk Dijual 1,353,076,609 1,001,852,296 Total Available for Sale Inventories
Persediaan dalam Pengembangan/Penyelesaian Inventories under Development/Completion
Tanah yang Sedang Dikembangkan 418,503,433 349,295,162 Land Under Development
Unit Bangunan dan Lainnya 295,172,586 292,178,989 Building Units and Others
Kondominium 149,350,517 33,990,362 Condominium
Total Persediaan dalam Pengembangan/Penyelesaian 863,026,536 675,464,513 Total Inventories Under Development/Completion
Total 2,216,103,145 1,677,316,809 Total
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa persediaan telah mencerminkan nilai realisasi bersihnya, sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan atas persediaan tersebut.
Management of the Group believes that inventories approximates its net realizable value, accordingly no allowance of inventories is provided.
Persediaan tanah yang sedang dikembangkan termasuk tanah yang akan digunakan untuk mendirikan bangunan di masa datang. Tidak ada biaya pinjaman (berupa bunga dan beban keuangan lain) yang dikapitalisasi pada persediaan tanah yang sedang dikembangkan pada 31 Desember 2015 dan 2014.
Inventories of land under development include land which was used to construct building for future period. No borrowing cost (interest and other financing cost) were capitalized to land under development inventory as of December 31, 2015 and 2014, respectively.
Unit bangunan dan lainnya merupakan biaya-biaya terkait konstruksi bangunan rumah hunian, rukan dan perolehan hak pemakaian tempat usaha.
Unit buildings and others represent costs related to construction of residential houses, shops and business premises use rights acquisition.
Pada tanggal 31 Desember 2015 and 2014, persediaan tanah dengan luas masing-masing kurang lebih 33,82 dan 37,38 hektar atau dengan
nilai perolehan masing-masing sebesar
Rp427.835.766 dan Rp448.865.034 telah terjual namun belum memenuhi syarat untuk diakui sebagai pendapatan (Catatan 16).
As of December 31, 2015 and 2014, land inventories totaling approximately 33.82 and 37.38 hectares, respectively or with acquisition cost amounting to Rp427,835,766 and Rp448,865,034, respectively were sold but not qualified to be recognized as revenue (Note 16).
d1/31 Maret 2016 54 paraf/sign:
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, persediaan unit bangunan (rukan) telah diasuransikan kepada PT Ace Jaya Proteksi, pihak ketiga terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai
pertanggungan secara keseluruhan
masing-masing sebesar Rp54.750.016 dan Rp54.160.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan
tersebut cukup memadai untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan.
As of December 31, 2015 and 2014, building unit inventories (shophouses) had been insured to PT Ace Jaya Proteksi, third party against risk of fire and other risks with total sum insured of Rp54,750,016 and Rp54,160,000, respectively. Management believes that the sum insured is adequate to cover any possible losses on the inventories covered.
7. Uang Muka Investasi 7. Advances of Investment