PERBANDINGAN ANGGARAN KAS 2008 - Analisa Manajemen Kas Pada PT. Povri

Tabel 1.13 Perbandingan Anggaran Kas bulan Januari dengan Juni

Uraian Januari Juni

Saldo Kas Awal Rp 16,039,237 Rp 19,570,001 Rp 3,530,764 22.01% Penerimaan : 1 Iuran D. Tua Rp 1,663,200 Rp 1,534,400 Rp (128,800) -7.74% 2 Iuran T. Kuning Rp 3,604,600 Rp 3,674,950 Rp 70,350 1.95% 3 Iuran L. Dendang Rp 1,487,400 Rp 1,554,400 Rp 67,000 4.50% 4 Iuran J. Indah Rp 37,800 Rp 14,700 Rp (23,100) -61.11% Jumlah Penerimaan Rp 6,793,000 Rp 6,778,450 Rp (14,550) -0.21% Jumlah Kas Keseluruhan Rp 22,832,237 Rp 26,348,451 Rp 3,516,214 15.40% Pengeluaran :

1 Honor Staf & Pegawai Rp 1,594,000 Rp 1,594,000 Rp - 0.00% 2 Honor Komisaris Rp 800,000 Rp 800,000 Rp - 0.00% 3 Bantuan Kemahalan Rp 481,250 Rp 481,250 Rp - 0.00% 4 Transportasi Rp 735,000 Rp 735,000 Rp - 0.00% 5 Perobatan Rp 28,000 Rp 28,000 Rp - 0.00% 6 Pajak PPN Pasal 25 Rp 25,000 Rp 25,000 Rp - 0.00% 7 Keamanan Rp 1,120,000 Rp 750,000 Rp (370,000) -33.04% 8 Sewa Kantor+Air+Listrik Rp 100,000 Rp 100,000 Rp - 0.00% 9 Simpan Payung Jl. Bulan Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 10 Minuman Pegawai Kantor Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 11 Kebersihan Kantor Rp 125,000 Rp 125,000 Rp - 0.00% 12 Koran Kantor Rp 52,000 Rp 40,000 Rp (12,000) -23.08% 13 Telepon Kantor Rp 112,566 Rp 106,000 Rp (6,566) -5.83% 14 Bantuan Sosial Rp 50,000 Rp 850,000 Rp 800,000 1600.00% 15 Iuran MADA LVRI Tk. I SU Rp 200,000 Rp 200,000 Rp - 0.00% 16 Alat-Alat Kantor Rp 79,500 Rp 344,500 Rp 265,000 333.33%

17 Foto Copy Rp 30,000 Rp (30,000) -100.00%

18 Lain-Lain Rp 210,000 Rp 235,000 Rp 25,000 11.90% Jumlah Pengeluaran Rp 5,782,316 Rp 6,453,750 Rp 671,434 11.61% Saldo Kas Akhir Rp 17,049,921 Rp 19,894,701 Rp 2,844,780 16.69%

Dasar Januari 2008

Tabel 1.14 Perbandingan Anggaran Kas bulan Januari dengan Juli

Uraian Januari Juli

Saldo Kas Awal Rp 16,039,237 Rp 19,894,701 Rp 3,855,464 24.04% Penerimaan : 1 Iuran D. Tua Rp 1,663,200 Rp 1,892,800 Rp 229,600 13.80% 2 Iuran T. Kuning Rp 3,604,600 Rp 4,080,300 Rp 475,700 13.20% 3 Iuran L. Dendang Rp 1,487,400 Rp 1,725,250 Rp 237,850 15.99% 4 Iuran J. Indah Rp 37,800 Rp 4,200 Rp (33,600) -88.89% Jumlah Penerimaan Rp 6,793,000 Rp 7,702,550 Rp 909,550 13.39% Jumlah Kas Keseluruhan Rp 22,832,237 Rp 27,597,251 Rp 4,765,014 20.87% Pengeluaran :

14 Bantuan Sosial Rp 50,000 Rp (50,000) -100.00%

15 Iuran MADA LVRI Tk. I SU Rp 200,000 Rp 200,000 Rp - 0.00% 16 Alat-Alat Kantor Rp 79,500 Rp 162,500 Rp 83,000 104.40%

17 Foto Copy Rp 30,000 Rp (30,000) -100.00%

18 Lain-Lain Rp 210,000 Rp 57,500 Rp (152,500) -72.62% Jumlah Pengeluaran Rp 5,782,316 Rp 5,241,750 Rp (540,566) -9.35% Saldo Kas Akhir Rp 17,049,921 Rp 22,355,501 Rp 5,305,580 31.12%

Dasar Januari PERBANDINGAN ANGGARAN KAS

2008

Tabel 1.15 Perbandingan Anggaran Kas bulan Januari dengan Agustus

Uraian Januari Agustus

Saldo Kas Awal Rp 16,039,237 Rp 22,355,501 Rp 6,316,264 39.38% Penerimaan : 1 Iuran D. Tua Rp 1,663,200 Rp 1,752,800 Rp 89,600 5.39% 2 Iuran T. Kuning Rp 3,604,600 Rp 3,865,900 Rp 261,300 7.25% 3 Iuran L. Dendang Rp 1,487,400 Rp 1,731,950 Rp 244,550 16.44% 4 Iuran J. Indah Rp 37,800 Rp 8,400 Rp (29,400) -77.78% Jumlah Penerimaan Rp 6,793,000 Rp 7,359,050 Rp 566,050 8.33% Jumlah Kas Keseluruhan Rp 22,832,237 Rp 29,714,551 Rp 6,882,314 30.14% Pengeluaran :

1 Honor Staf & Pegawai Rp 1,594,000 Rp 1,594,000 Rp - 0.00% 2 Honor Komisaris Rp 800,000 Rp 800,000 Rp - 0.00% 3 Bantuan Kemahalan Rp 481,250 Rp 481,250 Rp - 0.00% 4 Transportasi Rp 735,000 Rp 735,000 Rp - 0.00% 5 Perobatan Rp 28,000 Rp 28,000 Rp - 0.00% 6 Pajak PPN Pasal 25 Rp 25,000 Rp 25,000 Rp - 0.00% 7 Keamanan Rp 1,120,000 Rp 770,000 Rp (350,000) -31.25% 8 Sewa Kantor+Air+Listrik Rp 100,000 Rp 100,000 Rp - 0.00% 9 Simpan Payung Jl. Bulan Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 10 Minuman Pegawai Kantor Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 11 Kebersihan Kantor Rp 125,000 Rp 125,000 Rp - 0.00% 12 Koran Kantor Rp 52,000 Rp 42,000 Rp (10,000) -19.23% 13 Telepon Kantor Rp 112,566 Rp 102,000 Rp (10,566) -9.39% 14 Bantuan Sosial Rp 50,000 Rp 30,000 Rp (20,000) -40.00% 15 Iuran MADA LVRI Tk. I SU Rp 200,000 Rp 200,000 Rp - 0.00% 16 Alat-Alat Kantor Rp 79,500 Rp 27,500 Rp (52,000) -65.41%

17 Foto Copy Rp 30,000 Rp (30,000) -100.00%

18 Lain-Lain Rp 210,000 Rp 223,000 Rp 13,000 6.19% Jumlah Pengeluaran Rp 5,782,316 Rp 5,322,750 Rp (459,566) -7.95% Saldo Kas Akhir Rp 17,049,921 Rp 24,391,801 Rp 7,341,880 43.06%

Dasar Januari 2008

Tabel 1.16 Perbandingan Anggaran Kas bulan Januari dengan September

Uraian Januari September

Saldo Kas Awal Rp 16,039,237 Rp 24,391,801 Rp 8,352,564 52.08% Penerimaan : 1 Iuran D. Tua Rp 1,663,200 Rp 1,607,200 Rp (56,000) -3.37% 2 Iuran T. Kuning Rp 3,604,600 Rp 3,798,900 Rp 194,300 5.39% 3 Iuran L. Dendang Rp 1,487,400 Rp 1,530,950 Rp 43,550 2.93% 4 Iuran J. Indah Rp 37,800 Rp 8,400 Rp (29,400) -77.78% Jumlah Penerimaan Rp 6,793,000 Rp 6,945,450 Rp 152,450 2.24% Jumlah Kas Keseluruhan Rp 22,832,237 Rp 31,337,251 Rp 8,505,014 37.25% Pengeluaran :

1 Honor Staf & Pegawai Rp 1,594,000 Rp 1,594,000 Rp - 0.00% 2 Honor Komisaris Rp 800,000 Rp 800,000 Rp - 0.00% 3 Bantuan Kemahalan Rp 481,250 Rp 481,250 Rp - 0.00% 4 Transportasi Rp 735,000 Rp 735,000 Rp - 0.00% 5 Perobatan Rp 28,000 Rp 28,000 Rp - 0.00% 6 Pajak PPN Pasal 25 Rp 25,000 Rp 25,000 Rp - 0.00% 7 Keamanan Rp 1,120,000 Rp 770,000 Rp (350,000) -31.25% 8 Sewa Kantor+Air+Listrik Rp 100,000 Rp 100,000 Rp - 0.00% 9 Simpan Payung Jl. Bulan Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 10 Minuman Pegawai Kantor Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 11 Kebersihan Kantor Rp 125,000 Rp 125,000 Rp - 0.00% 12 Koran Kantor Rp 52,000 Rp 44,000 Rp (8,000) -15.38% 13 Telepon Kantor Rp 112,566 Rp 125,855 Rp 13,289 11.81% 14 Bantuan Sosial Rp 50,000 Rp (50,000) -100.00% 15 Iuran MADA LVRI Tk. I SU Rp 200,000 Rp 200,000 Rp - 0.00% 16 Alat-Alat Kantor Rp 79,500 Rp 23,500 Rp (56,000) -70.44% 17 Foto Copy Rp 30,000 Rp (30,000) -100.00% 18 Lain-Lain Rp 210,000 Rp 63,000 Rp (147,000) -70.00% Jumlah Pengeluaran Rp 5,782,316 Rp 5,154,605 Rp (627,711) -10.86% Saldo Kas Akhir Rp 17,049,921 Rp 26,182,646 Rp 9,132,725 53.56%

Dasar Januari PERBANDINGAN ANGGARAN KAS

2008

Tabel 1.17 Perbandingan Anggaran Kas bulan Januari dengan Oktober

Uraian Januari Oktober

Saldo Kas Awal Rp 16,039,237 Rp 26,182,646 Rp 10,143,409 63.24% Penerimaan : 1 Iuran D. Tua Rp 1,663,200 Rp 2,077,600 Rp 414,400 24.92% 2 Iuran T. Kuning Rp 3,604,600 Rp 4,143,950 Rp 539,350 14.96% 3 Iuran L. Dendang Rp 1,487,400 Rp 1,500,800 Rp 13,400 0.90% 4 Iuran J. Indah Rp 37,800 Rp 165,900 Rp 128,100 338.89% Jumlah Penerimaan Rp 6,793,000 Rp 7,888,250 Rp 1,095,250 16.12% Jumlah Kas Keseluruhan Rp 22,832,237 Rp 34,070,896 Rp 11,238,659 49.22% Pengeluaran :

1 Honor Staf & Pegawai Rp 1,594,000 Rp 1,594,000 Rp - 0.00% 2 Honor Komisaris Rp 800,000 Rp 800,000 Rp - 0.00% 3 Bantuan Kemahalan Rp 481,250 Rp 481,250 Rp - 0.00% 4 Transportasi Rp 735,000 Rp 735,000 Rp - 0.00% 5 Perobatan Rp 28,000 Rp 28,000 Rp - 0.00% 6 Pajak PPN Pasal 25 Rp 25,000 Rp 25,000 Rp - 0.00% 7 Keamanan Rp 1,120,000 Rp 1,070,000 Rp (50,000) -4.46% 8 Sewa Kantor+Air+Listrik Rp 100,000 Rp 100,000 Rp - 0.00% 9 Simpan Payung Jl. Bulan Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 10 Minuman Pegawai Kantor Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 11 Kebersihan Kantor Rp 125,000 Rp 125,000 Rp - 0.00% 12 Koran Kantor Rp 52,000 Rp 50,000 Rp (2,000) -3.85% 13 Telepon Kantor Rp 112,566 Rp 113,000 Rp 434 0.39% 14 Bantuan Sosial Rp 50,000 Rp 725,000 Rp 675,000 1350.00% 15 Iuran MADA LVRI Tk. I SU Rp 200,000 Rp 200,000 Rp - 0.00% 16 Alat-Alat Kantor Rp 79,500 Rp 70,000 Rp (9,500) -11.95% 17 Foto Copy Rp 30,000 Rp (30,000) -100.00% 18 Lain-Lain Rp 210,000 Rp 690,000 Rp 480,000 228.57% Jumlah Pengeluaran Rp 5,782,316 Rp 6,846,250 Rp 1,063,934 18.40% Saldo Kas Akhir Rp 17,049,921 Rp 27,224,646 Rp 10,174,725 59.68%

Dasar Januari 2008

Tabel 1.18 Perbandingan Anggaran Kas bulan Januari dengan November

Uraian Januari November

Saldo Kas Awal Rp 16,039,237 Rp 27,224,646 Rp 11,185,409 69.74% Penerimaan : 1 Iuran D. Tua Rp 1,663,200 Rp 2,032,800 Rp 369,600 22.22% 2 Iuran T. Kuning Rp 3,604,600 Rp 3,544,300 Rp (60,300) -1.67% 3 Iuran L. Dendang Rp 1,487,400 Rp 1,544,350 Rp 56,950 3.83% 4 Iuran J. Indah Rp 37,800 Rp 96,600 Rp 58,800 155.56% Jumlah Penerimaan Rp 6,793,000 Rp 7,218,050 Rp 425,050 6.26% Jumlah Kas Keseluruhan Rp 22,832,237 Rp 34,442,696 Rp 11,610,459 50.85% Pengeluaran :

1 Honor Staf & Pegawai Rp 1,594,000 Rp 1,594,000 Rp - 0.00% 2 Honor Komisaris Rp 800,000 Rp 800,000 Rp - 0.00% 3 Bantuan Kemahalan Rp 481,250 Rp 481,250 Rp - 0.00% 4 Transportasi Rp 735,000 Rp 735,000 Rp - 0.00% 5 Perobatan Rp 28,000 Rp 28,000 Rp - 0.00% 6 Pajak PPN Pasal 25 Rp 25,000 Rp 25,000 Rp - 0.00% 7 Keamanan Rp 1,120,000 Rp 1,145,000 Rp 25,000 2.23% 8 Sewa Kantor+Air+Listrik Rp 100,000 Rp 100,000 Rp - 0.00% 9 Simpan Payung Jl. Bulan Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 10 Minuman Pegawai Kantor Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 11 Kebersihan Kantor Rp 125,000 Rp 125,000 Rp - 0.00% 12 Koran Kantor Rp 52,000 Rp 52,000 Rp - 0.00% 13 Telepon Kantor Rp 112,566 Rp 129,000 Rp 16,434 14.60% 14 Bantuan Sosial Rp 50,000 Rp 200,000 Rp 150,000 300.00% 15 Iuran MADA LVRI Tk. I SU Rp 200,000 Rp 200,000 Rp - 0.00% 16 Alat-Alat Kantor Rp 79,500 Rp 12,500 Rp (67,000) -84.28% 17 Foto Copy Rp 30,000 Rp 20,000 Rp (10,000) -33.33% 18 Lain-Lain Rp 210,000 Rp 2,884,750 Rp 2,674,750 1273.69% Jumlah Pengeluaran Rp 5,782,316 Rp 8,571,500 Rp 2,789,184 48.24% Saldo Kas Akhir Rp 17,049,921 Rp 25,871,196 Rp 8,821,275 51.74%

Dasar Januari PERBANDINGAN ANGGARAN KAS

2008

Tabel 1.19 Perbandingan Anggaran Kas bulan Januari dengan Desember

Uraian Januari Desember

Saldo Kas Awal Rp 16,039,237 Rp 25,871,196 Rp 9,831,959 61.30% Penerimaan : 1 Iuran D. Tua Rp 1,663,200 Rp 2,150,400 Rp 487,200 29.29% 2 Iuran T. Kuning Rp 3,604,600 Rp 3,845,800 Rp 241,200 6.69% 3 Iuran L. Dendang Rp 1,487,400 Rp 1,574,500 Rp 87,100 5.86% 4 Iuran J. Indah Rp 37,800 Rp 63,000 Rp 25,200 66.67% Jumlah Penerimaan Rp 6,793,000 Rp 7,633,700 Rp 840,700 12.38% Jumlah Kas Keseluruhan Rp 22,832,237 Rp 33,504,896 Rp 10,672,659 46.74% Pengeluaran :

1 Honor Staf & Pegawai Rp 1,594,000 Rp 1,594,000 Rp - 0.00% 2 Honor Komisaris Rp 800,000 Rp 800,000 Rp - 0.00% 3 Bantuan Kemahalan Rp 481,250 Rp 481,250 Rp - 0.00% 4 Transportasi Rp 735,000 Rp 735,000 Rp - 0.00% 5 Perobatan Rp 28,000 Rp 28,000 Rp - 0.00% 6 Pajak PPN Pasal 25 Rp 25,000 Rp 25,000 Rp - 0.00% 7 Keamanan Rp 1,120,000 Rp 1,200,000 Rp 80,000 7.14% 8 Sewa Kantor+Air+Listrik Rp 100,000 Rp 100,000 Rp - 0.00% 9 Simpan Payung Jl. Bulan Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 10 Minuman Pegawai Kantor Rp 20,000 Rp 20,000 Rp - 0.00% 11 Kebersihan Kantor Rp 125,000 Rp 125,000 Rp - 0.00% 12 Koran Kantor Rp 52,000 Rp 48,000 Rp (4,000) -7.69% 13 Telepon Kantor Rp 112,566 Rp 172,500 Rp 59,934 53.24% 14 Bantuan Sosial Rp 50,000 Rp 310,000 Rp 260,000 520.00% 15 Iuran MADA LVRI Tk. I SU Rp 200,000 Rp 200,000 Rp - 0.00% 16 Alat-Alat Kantor Rp 79,500 Rp 32,500 Rp (47,000) -59.12% 17 Foto Copy Rp 30,000 Rp 20,000 Rp (10,000) -33.33% 18 Lain-Lain Rp 210,000 Rp 2,280,000 Rp 2,070,000 985.71% Jumlah Pengeluaran Rp 5,782,316 Rp 8,191,250 Rp 2,408,934 41.66% Saldo Kas Akhir Rp 17,049,921 Rp 25,313,646 Rp 8,263,725 48.47%

Dasar Januari PERBANDINGAN ANGGARAN KAS

2008

BAB IV PENUTUP

A. Kesimpulan

1. Kas mempunyai peranan penting dalam menentukan kelancaran kegiatan perusahaan. Oleh karena itu, kas harus direncanakan dan diawasi dengan baik, baik arus kas masuk maupun arus kas keluar. 2. Anggaran kas dapat dikatakan anggaran yang menunjukkan

perubahan kas dan memberikan alasan mengenai perubahan kas tersebut dengan menunjukkan arus kas masuk sebagai sebagai sumber kas dan arus kas keluar sebagai arus kas dibelanjakan (digunakan) sehingga tampak kelebihan atau kekurangan kas, dan saldo kas selama periode tertentu dari suatu organisasi.

3. Dari data-data perbandingan anggaran kas dengan dasar Januari dapat diketahui bahwa pada bulan Februari saldo kas naik sebesar Rp. 943.575 (5.53%), bulan Maret saldo kas turun sebesar Rp. 1.383.275 (-8.11%), bulan April saldo kas naik sebesar Rp. 454.030 (2.66%), bulan Mei saldo kas naik sebesar Rp.2.520.080 (14.78%), bulan Juni saldo kas naik sebesar Rp. 2.844.780 (16.69%), bulan Juli saldo kas naik sebesar Rp. 5.305.580 (31.12%), bulan Agustus saldo kas naik sebesar Rp. 7.341.880 (43.06%), bulan September saldo kas naik sebesar Rp. 9.132.725 (53.56%), bulan Oktober saldo kas naik sebesar Rp. 10.174.725 (59.68%), bulan November saldo kas naik

sebesar Rp. 8.821.275 (51.74%) dan bulan Desember saldo kas naik sebesar Rp. 8.263.725 (48.47%).

4. Pada PT POVRI, manajemen kas sangat diperlukan agar kebutuhan jangka pendek yang tercantum dalam anggaran dapat terpenuhi, anggaran akan menuntun agar pencapaian tujuan jangka pendek tetap konsisten sesuai dengan tujuan dan sasaran perusahaan.

B. Saran

1. Staf Keuangan PT POVRI dapat memperhatikan budget kas agar kebutuhan jangka pendek yang tercantum dalam anggaran dapat terpenuhi, anggaran akan menuntun agar pencapaian tujuan jangka pendek tetap konsisten sesuai dengan tujuan dan sasaran perusahaan. 2. Staf Keuangan PT POVRI dapat menerapkan manjemen kas yang

efektif dalam mengendalikan penerimaan dan pengeluaran kas. 3. Para karyawan PT POVRI terus meningkatkan usahanya untuk terus

mengembangkan usaha pengangkutan darat, usaha perindustrian dan usaha pemborongan/kontraktor bangunan-bangunan, jalan-jalan, jembatan, irigasi dan pekerjaan lainnya melalui kesadaran melayani dan jiwa usaha karena baik buruknya perusahaan pertama kali nampak dari pelayanan yang diberikan.

D A F T A R G A M B A R

Halaman

Gambar 1.1 Struktur organisasi di kantor PT POVRI Jl. F.L. Tobing No. 15D

Medan ...10

D A F T A R T A B E L

Halaman

Tabel 1.1 Penerimaan dan Pengeluaran Kas bulan Jan, Feb dan Mar ...22

Tabel 1.2 Penerimaan dan Pengeluaran Kas bulan Apr, Mei dan Jun ...23

Tabel 1.3 Penerimaan dan Pengeluaran Kas bulan Jul, Agust dan Sept ...24

Tabel 1.4 Penerimaan dan Pengeluaran Kas bulan Okt, Nov dan Des ...25

Tabel 1.5 Anggaran Kas bulan Jan, Feb dan Mar ...26

Tabel 1.6 Anggaran Kas bulan Apr, Mei dan Jun ...27

Tabel 1.7 Anggaran Kas bulan Jul, Agust dan Sept ...28

Tabel 1.8 Anggaran Kas bulan Okt, Nov dan Des ...29

Tabel 1.9 Perbandingan Anggaran Kas bulan Jan dengan Feb...30

Tabel 1.10 Perbandingan Anggaran Kas bulan Jan dengan Mar ...31

Tabel 1.11 Perbandingan Anggaran Kas bulan Jan dengan Apr ...32

Tabel 1.12 Perbandingan Anggaran Kas bulan Jan dengan Mei ...33

Tabel 1.13 Perbandingan Anggaran Kas bulan Jan dengan Jun ...34

Tabel 1.14 Perbandingan Anggaran Kas bulan Jan dengan Jul ...35

Tabel 1.15 Perbandingan Anggaran Kas bulan Jan dengan Agust ...36

Tabel 1.16 Perbandingan Anggaran Kas bulan Jan dengan Sept ...37

Tabel 1.18 Perbandingan Anggaran Kas bulan Jan dengan Nov ...39 Tabel 1.17 Perbandingan Anggaran Kas bulan Jan dengan Des ...40

Dalam dokumen Analisa Manajemen Kas Pada PT. Povri (Halaman 39-52)