AKUNTABILITAS KINERJA
D. Permasalahan dan Strategi Pemecahannya
Dalam tahun 2011, terdapat beberapa permasalahan yang terkait dengan upaya pencapaian kinerja yang lebih baik. Permasalahan utama yang memerlukan perhatian adalah terdapat realisasi pelaksanaan kegiatan pengawasan yang tidak sesuai dengan rencana dalam Penetapan Kinerja. Hal ini disebabkan:
a. Banyak kegiatan yang sifatnya berdasarkan permintaan yang tidak bisa diprediksi sebelumnya pada saat penyusunan rencana. Penugasan pendampingan/asistensi/bimtek sangat tergantung atas permintaan pemerintah daerah/BUMN/BUMD.
b. Adanya penugasan crash program dari BPKP Pusat yang harus dilaksanakan, tetapi tidak terdapat dalam Penetapan Kinerja.
c. Adanya jadwal penugasan yang menumpuk pada bulan-bulan tertentu, terkait dengan ketersediaan tenaga auditor.
Solusi dan strategi pemecahan masalah telah dilakukan, meskipun masih perlu peningkatan. Strategi pemecahan masalah, dibuat untuk secara langsung dapat meningkatkan kinerja di tahun berjalan dan tahun yang akan datang. Solusi dan strategi pemecahan masalah tersebut diantaranya:
1. Meningkatkan koordinasi dengan BPKP Pusat sehingga dapat mengatasi
masalah-masalah teknis dalam perencanaan.
2. Melakukan komunikasi yang intensif dan efektif dengan pihak eksternal terutama
BAB IV
PENUTUP
ebagai bentuk pertanggungjawaban atas pelaksanaan program dan kegiatan dalam rangka pencapaian Visi dan Misi, Perwakilan BPKP Provinsi Bali telah mampu menyusun dan menuangkannya dalam Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2011. Laporan ini sekaligus merupakan implementasi dari Inpres Nomor 7 tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Pemerintah Nomor 8 tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah.
Simpulan pencapaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Bali tahun 2011 sebagai berikut: 1. Pada tahun 2011 Perwakilan BPKP Provinsi Bali telah melaksanakan kegiatan dengan
hasil pengukuran kinerja sebagai berikut :
• Dari 26 hasil kegiatan Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah sesuai dengan hasil revisi PKPT semester I sebanyak 517 PP. Dari 517 PP terdapat 37 PP atau 7,16% yang dibatalkan, sehingga target PKPT tahun 2011 adalah sebanyak 480 PP. Terdapat 7 PP Bidang Investigasi yang tidak dilaksanakan. Disamping itu, telah dilaksanakan 302 PP Non PKPT, sehingga jumlah PP yang telah dilaksanakan seluruhnya 775 PP atau 161,45% dari target PKPT. Adapun PP yang tidak dilaksanakan sebagai berikut:
1) Bidang PIPP :
a) Audit atas Keberhasilan PNPM di wilayah Bali dan NTB tidak dilaksanakan sebanyak 2 PP sesuai surat Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Bali Nomor: S-3944/PW22/2/2011 tanggal 01 Desember 2011;
b) Audit Operasional Dana Dekonsentrasi pada BKKBN Provinsi Bali dan NTB tidak terlaksana sebanyak 2 PP karena tidak ada dana dekonsentrasi pada obyek bersangkutan;
c) Audit kinerja BOK Kemenkes RI pada Provinsi NTB tidak terlaksana sebanyak 2 PP karena telah dilaksanakan oleh Itjen Kementerian Kesehatan;
d) Audit Operasional atas Dana Dekonsentrasi Kementerian Budpar Provinsi Bali tidak terlaksana sebanyak 1 PP karena telah dilaksanakan oleh Itjen Kementerian Budaya dan Pariwisata;
e) Audit Operasional atas Program Peningkatan Mutu SD (DAK) tidak terlaksana sebanyak 5 PP karena tidak ada realisasi penyerapan DAK bidang Pendidikan; f) Audit Operasional atas Program Peningkatan Mutu Pendidikan dan Tenaga
Kependidikan pada Kementerian Agama pada Provinsi Bali tidak dilaksanakan sebanyak 1 PP karena telah diaudit oleh Itjen Kementerian Agama RI;
g) Terdapat 18 PP tidak terlaksana karena batal sesuai hasil revisi RKT Tahun 2011.
2) Bidang APD
a) Evaluasi terhadap Pelaksanaan Urusan Pemerintah Daerah Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pemda A tidak terlaksana sebanyak 1 PP karena sesuai Surat Deputi Nomor: S-514/D4/02/2011 tanggal 26 Oktober 2011 ditunda pelaksanaannya sampai tahun berikutnya;
b) Evaluasi AKIP di wilayah Bali dan NTB tidak terlaksana sebanyak 4 PP karena sesuai sesuai Surat Deputi Bidang Pengawasan PKD Nomor: S-307/D4/01/2011 tanggal 12 Juli 2011 hanya dilaksanakan pada 5 Pemda. 3) Bidang AKN
Terdapat 1 PP tidak terlaksana karena batal sesuai hasil revisi RKT Tahun 2011. 4) Bidang Investigasi
Sebanyak 7 PP yang tidak dilaksanakan dengan alasan sebagai berikut:
a) Penghitungan Kerugian Keuangan Negara sebanyak 2 PP karena tidak ada permintaan;
b) Audit HKP sebanyak 3 PP karena tidak ditemukan permasalahan hambatan kelancaran pembangunan yang memerlukan mediasi dari pihak BPKP Perwakilan Provinsi Bali;
c) Audit Investigasi Eskalasi dan Klaim sebanyak 2 PP karena tidak ada permintaan audit eskalasi.
• Hasil Penyelenggaraan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP dengan target 44 input telah dilaksanakan seluruhnya sebanyak 174 input atau 168,18%.
• Hasil Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana Perwakilan BPKP dengan target 48 unit telah dilaksanakan dilaksanakan seluruhnya sebanyak 106 unit atau 220,83%.
• Dari sisi efisiensi pelaksanaan Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, dari target 26 kegiatan yang harus dilaksanakan, Perwakilan BPKP Provinsi Bali telah berhasil melaksanakan kegiatan secara efisien sebanyak 23 kegiatan atau
(88,46%), dan 3 kegiatan atau (11,54%) kegiatan dilaksanakan tidak efisien.
Kegiatan yang tidak efisien secara garis besar disebabkan adanya penambahan tenaga auditor yang berakibat penambahan anggaran.
• Dari sisi efisiensi pelaksanaan Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya-BPKP, dari target 1 kegiatan yang harus dilaksanakan, Perwakilan BPKP Provinsi Bali telah berhasil melaksanakan secara efisien sebanyak 1 kegiatan atau (100%).
• Dari sisi efisiensi pelaksanaan Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP, dari target 1 kegiatan yang harus dilaksanakan, Perwakilan BPKP Provinsi Bali telah berhasil melaksanakan secara efisien sebanyak 1 kegiatan atau (100%).
2. Secara keseluruhan anggaran tahun 2011 yang tersedia sebesar
Rp. 23.941.687.460,- dan terealisasi sebesar Rp. 23.445.457.909,- atau sebesar 97,93% dengan sumber pendanaan dari DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Bali. Sehubungan dengan pengelolaan keuangan/dana tersebut diatas dapat dijelaskan bahwa secara garis besar pelaksanaan aspek keuangan ini telah sesuai dengan prinsip-prinsip pelaporan yang lazim, dan dapat dipertanggungjawabkan sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku, hemat, efisien dan efektif dengan menghindarkan
seminimal mungkin penyalahgunaan.
3. Meskipun secara garis besar capaian program/kegiatan tercapai 100%, namun masih dijumpai permasalahan sehingga beberapa kegiatan tidak terlaksana sesuai rencana. Terhadap permasalahan ini telah diupayakan langkah-langkah perbaikan sehingga di masa yang akan datang dapat meningkatkan kembali kinerja.
Laporan ini diharapkan dapat memberikan motivasi sekaligus instropeksi diri bagi seluruh jajaran pegawai guna memperbaiki kinerja dan menghadapi tantangan di masa yang akan datang. Tetap semangat, terima kasih.
No URAIAN KEGIATAN SATUAN TARGET REALISASI %
1 2 3 4 6 7 8 9=(8/7)*100 1 Input SDM OH 384 404 105,21
Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 238.260 162.767 68,31 Output Jumlah Laporan Laporan 12 37 308,33 2 Input SDM OH 73 247 338,36
Dana Rupiah 46.823 38.783 82,83 Output Jumlah Laporan Laporan 3 17 566,67 3 Input SDM OH 28 30 107,14
Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 26.031 8.367 32,14 Output Jumlah Laporan Laporan 1 2 200,00 4 Input SDM OH 307 459 149,51 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 71.569 92.901 129,81 Output Jumlah Laporan Laporan 8 19 237,50 5 Input SDM OH 1.459 1.577 108,09 Dana Rupiah 828.174 551.485 66,59 Output Jumlah Laporan Laporan 57 81 142,11 6 Input SDM OH 1.460 1.533 105,00 Dana Rupiah 361.048 509.312 141,06 Output Jumlah Laporan Laporan 50 89 178,00 7 Input SDM OH 209 354 169,38 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 25.930 3.600 13,88 Output Jumlah Laporan Laporan 12 29 241,67 Input SDM OH 975 1.015 104,10 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 289.538 245.790 84,89 Output Jumlah Laporan Laporan 40 72 180,00 9 Input SDM OH 99 64 64,65 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 40.400 30.738 76,08 Output Jumlah Laporan Laporan 3 3 100,00 10 Input SDM OH 240 197 82,08 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 35.000 49.664 141,90 Output Jumlah Laporan Laporan 5 9 180,00 11 Input SDM OH 162 465 287,04 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 69.000 148.844 215,72 Output Jumlah Laporan Laporan 14 122 871,43 12 Input SDM OH 170 174 102,35 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 47.217 52.195 110,54 Output Jumlah Laporan Laporan 5 8 160,00 13 Input SDM OH 965 1.378 142,80 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 783.032 587.475 75,03 Output Jumlah Laporan Laporan 78 95 121,79 14 Input SDM OH 684 711 103,95 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 241.561 238.100 98,57 Output Jumlah Laporan Laporan 16 20 125,00 15 Input SDM OH 83 379 456,63 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 58.400 28.364 48,57 Output Jumlah Laporan Laporan 2 23 1.150,00 16 Input SDM OH 1.500 851 56,73 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 240.252 279.903 116,50 Output Jumlah Laporan Laporan 25 48 192,00 17 Input SDM OH 1.091 2.525 231,44 Dana Rupiah 240.563 434.044 180,43 Output Jumlah Laporan Laporan 40 92 230,00 18 Input SDM OH 50 48 96,00 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 11.214 23.219 207,05 Output Jumlah Laporan Laporan 2 2 100,00 19 Input SDM OH 1.522 868 57,03 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 149.315 142.216 95,25 Output Jumlah Laporan Laporan 12 24 200,00 20 Input SDM OH 1.020 1.068 104,71 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 401.988 300.802 74,83 Output Jumlah Laporan Laporan 22 24 109,09 21 Input SDM OH 1.092 890 81,50 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 70.241 124.340 177,02 Output Jumlah Laporan Laporan 19 25 131,58 22 Input SDM OH 56 334 596,43 Dana Rupiah 44.677 111.006 248,46 Output Jumlah Laporan Laporan 5 11 220,00 23 Input SDM OH 164 248 151,22 Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 29.028 101.360 349,18
Output Jumlah Laporan Laporan 3 5 166,67 24 Input SDM OH 39 37 94,87
Dana (dlm Ribu Rp) Rupiah 8.972 17.868 199,15 Output Jumlah Laporan Laporan 1 1 100,00 Laporan hasil Bimtek/asistensi
penyusunan LK BUMD
Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi
Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP
Laporan hasil kajian pengawasan Laporan hasil Bimtek/asistensi GCG/KPI sektor Korporat Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD
Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik Keuangan Daerah
Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang Keuangan Daerah
Laporan hasil pengawasan BUN
Laporan evaluasi penerapan tata kelola APIP daerah
Laporan hasil pengawasan BUN bidang Keuangan Daerah Laporan Hasil Bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKPD Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholders bidang Keuangan Daerah
Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang Perekonomian
Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholders bidang Perekonomian
Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Polsoskam
1 1. Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian Laporan Hasil Bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL bidang Perekonomian
Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam
8 Laporan Hasil Bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL bidang Polsoskam
Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang Polsoskam
Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholders bidang Polsoskam
Laporan hasil pengawasan atas proyek PHLN
INDIKATOR
5
No URAIAN KEGIATAN SATUAN TARGET REALISASI % 1 2 3 4 6 7 8 9=(8/7)*100 INDIKATOR 5 NO PROGRAM 25 Input SDM OH 532 181 34,02 Dana Rupiah 219.921 157.692 71,70 Output Jumlah Laporan Laporan 7 7 100,00 26 Input SDM OH 965 971 100,62 Dana (dlm ribu Rp) Rupiah 723.705 490.257 67,74 Output Jumlah Laporan Laporan 38 46 121,05
Input 132,56 Output 263,31 2 Input SDM OH 13.438 6.958 51,78 Dana Rupiah 11.082.193 11.221.006 101,25 Input 76,52 Output 168,18
3 Indeks efektifitas pengelolaan aset Input SDM OH 1.326 644 48,57 Dana Rupiah 655.585 535.577 81,69 Penyediaan dan pengelolaan sarana Output Jumlah Sarana Unit 48 106 220,83
Input 65,13
Output 220,83
Rata-rata Capaian Input 91,40
Rata-rata Capaian Output 217,44
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP 1 Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP
1 Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
Output Laporan 44 74 168,18 Laporan hasil audit investigasi atas
HKP, Eskalasi dan Klaim
Laporan hasil audit investigasi, PKN dan Pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik
NO PROGRAM
No URAIAN INPUT OUTPUT OUTCOME
1 1 Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian
86,76 308,33 0,00 3,55 1 Efisien n/a 2 Laporan Hasil Bimbingan teknis/
asistensi penyusunan LKKL bidang Perekonomian
210,59 566,67 0,00 2,69 1 Efisien n/a 3 Laporan hasil pengawasan atas
penerimaan negara bidang Perekonomian
69,64 200,00 0,00 2,87 1 Efisien n/a 4 Laporan hasil pengawasan atas
permintaan stakeholders bidang Perekonomian
139,66 237,50 0,00 1,70 1 Efisien n/a 5 Laporan hasil pengawasan atas
proyek PHLN
87,34 142,11 0,00 1,63 1 Efisien n/a 6 Laporan hasil pengawasan lintas
sektor bidang Polsoskam
123,03 178,00 0,00 1,45 1 Efisien n/a 7 Laporan hasil pengawasan atas
permintaan presiden Bidang Polsoskam
91,63 241,67 0,00 2,64 1 Efisien n/a 8 Laporan Hasil Bimbingan teknis/
asistensi penyusunan LKKL bidang Polsoskam
94,50 180,00 0,00 1,90 1 Efisien n/a 9 Laporan hasil pengawasan atas
penerimaan negara bidang Polsoskam
70,37 100,00 0,00 1,42 1 Efisien n/a 10 Laporan hasil pengawasan atas
permintaan stakeholders bidang Polsoskam
111,99 180,00 0,00 1,61 1 Efisien n/a 11 Laporan hasil pengawasan BUN 251,38 871,43 0,00 3,47 1 Efisien n/a 12 Laporan hasil pengawasan lintas
sektor bidang Keuangan Daerah
106,45 160,00 0,00 1,50 1 Efisien n/a 13 Laporan hasil pengawasan BUN
bidang Keuangan Daerah
108,91 121,79 0,00 1,12 1 Efisien n/a 14 Laporan Hasil Bimbingan teknis/
asistensi penyusunan LKPD
101,26 125,00 0,00 1,23 1 Efisien n/a 15 Laporan hasil pengawasan atas
permintaan stakeholders bidang Keuangan Daerah
252,60 1150,00 0,00 4,55 1 Efisien n/a 16 Laporan hasil pengawasan atas
kinerja pelayanan publik Keuangan Daerah
86,62 192,00 0,00 2,22 1 Efisien n/a 17 Laporan dukungan pembinaan
penyelenggaraan SPIP bidang Keuangan Daerah
205,93 230,00 0,00 1,12 1 Efisien n/a 18 Laporan evaluasi penerapan tata
kelola APIP daerah
151,53 100,00 0,00 0,66 1 Tidak Efisien n/a 19 Laporan hasil Bimtek/asistensi
GCG/KPI sektor Korporat
76,14 200,00 0,00 2,63 1 Efisien n/a 20 Laporan hasil pengawasan atas
kinerja BUMD
89,77 109,09 0,00 1,22 1 Efisien n/a 21 Laporan hasil Bimtek/asistensi
penyusunan LK BUMD
129,26 131,58 0,00 1,02 1 Efisien n/a 22 Laporan hasil sosialisasi masalah
korupsi
422,45 220,00 0,00 0,52 1 Tidak Efisien n/a 23 Laporan hasil bimtek/asistensi
implementasi FCP
250,20 166,67 0,00 0,67 1 Tidak Efisien n/a 24 Laporan hasil kajian pengawasan 147,01 100,00 0,00 0,68 1 Tidak Efisien n/a 25 Laporan hasil audit investigasi atas
HKP, Eskalasi dan Klaim
52,86 100,00 0,00 1,89 1 Efisien n/a 26 Laporan hasil audit investigasi, PKN
dan Pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik
84,18 121,05 0,00 1,44 1 Efisien n/a 2 1 Laporan Dukungan Manajemen
Perwakilan BPKP
76,52 168,18 0,00 2,20 1 Efisien n/a 3 1 Penyediaan dan pengelolaan sarana 65,13 220,83 0,00 3,39 1 Efisien n/a
EFEKTIVITAS
Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Program Dukungan Manajemen dan Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP