Beserta Laporan Auditor Independen (Mata Uang Rupiah Indonesia)
2016 2015 Pihak ketiga lokal
Rupiah
PT Inti Sumber Bajasakti 19.839.570.278 1.726.865.705 PT Masa Putra Sejahtera 4.631.251.813 9.125.083.701
PT Jotun Indonesia 3.556.125.076 841.099.380
PT Seragam Serasi Perkasa 2.493.925.446 294.941.000 PT Karya Prima Pondasi 1.648.202.000 598.440.000
PT SCG Readymix Indonesia - 3.006.861.555
PT Majamakmur Sukses Sejahtera - 2.319.284.768
PT Gracia Abadi - 2.136.576.962
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1,5 milyar) 14.538.294.274 37.541.831.080
Jumlah 46.707.368.887 57.590.984.151
Analisa umur utang usaha tersebut pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
2016 2015
Belum jatuh tempo 12.877.894.827 2.832.318.833
Lewat jatuh tempo:
1 - 30 hari 8.276.764.354 8.895.321.801 31 - 60 hari 15.033.685.641 34.784.996.222 > 60 hari 10.519.024.065 11.078.347.295 Jumlah 46.707.368.887 57.590.984.151 PT MITRA PEMUDA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 DESEMBER 2016
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
15. UTANG BANK (lanjutan) Perusahaan (lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) (lanjutan)
Saldo pinjaman atas fasilitas Pinjaman Rekening Koran tersebut pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, masing-masing adalah sebesar Rp 4.998.473.667 dan Rp 4.091.402.467.
Pada tanggal 18 April 2016, Perusahaan memperoleh persetujuan perjanjian kredit dari Bank BCA atas fasilitas Time Loan Revolving dan Kredit Investasi, dengan jumlah fasilitas maksimum masing- masing sebesar Rp 10.000.000.000 dan Rp 10.200.000.000. Fasilitas kredit Time Loan Revolving memiliki jangka waktu selama 12 bulan, sampai dengan tanggal 5 April 2017 dan fasilitas Kredit Investasi memiliki jangka waktu selama 5 tahun tanpa grace period, dengan tingkat bunga per tahun, masing-masing sebesar 11,50%.
Saldo pinjaman atas fasilitas Time Loan Revolving tersebut pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp 8.850.000.000. Saldo pinjaman atas fasilitas Kredit Investasi tersebut pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp 8.840.000.000.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, Perusahaan wajib memberitahukan secara tertulis kepada Bank BCA apabila terdapat perubahan anggaran dasar Perusahaan dan perubahan susunan anggota Direksi dan Komisaris Perusahaan. Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan tanah dan bangunan milik Perusahaan (Catatan 13) beserta tanah dan bangunan milik pihak berelasi.
PT Bank KEB Hana Indonesia (Bank Hana)
Pada tanggal 30 Agustus 2016, Perusahaan memperoleh persetujuan perjanjian kredit dari Bank Hana atas fasilitas Kredit Investasi, dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 9.000.000.000. Fasilitas kredit tersebut memiliki jangka waktu selama 7 tahun, sampai dengan September 2023 dengan tingkat bunga per tahun sebesar 12,50%.
Saldo pinjaman atas fasilitas Kredit Investasi tersebut pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp 8.795.258.573.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, Perusahaan wajib memberitahukan secara tertulis kepada Bank Hana apabila terdapat perubahan anggaran dasar Perusahaan, penurunan modal dan perubahan susunan pemegang saham Perusahaan. Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan aset tetap bangunan yang dibiayai tersebut (Catatan 13).
PT Bank Windu Kentjana Internasional Tbk (Bank BWK)
Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 15 Juni 2011, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Rekening Koran dari Bank BWK, yang ditujukan untuk modal kerja Perusahaan dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 1.500.000.000. Pada bulan September 2014, Perusahaan memperoleh tambahan fasilitas Pinjaman Rekening Koran dari Bank BWK menjadi sebesar Rp 1.750.000.000. Fasilitas kredit ini memiliki jangka waktu selama 12 bulan, terakhir telah diperpanjang kembali sampai dengan tanggal 16 Juni 2017, dengan tingkat bunga per tahun sebesar 7,55%, masing-masing untuk tahun 2016 dan 2015.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, Perusahaan wajib memberitahukan secara tertulis kepada Bank BWK apabila terdapat perubahan anggaran dasar Perusahaan dan perubahan susunan anggota Direksi dan Komisaris Perusahaan. Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan deposito berjangka yang ditempatkan pada bank yang sama (Catatan 5).
LAPORAN TAHUNAN | 2016
102 PT. MITRA PEMUDA Tbk ANNUAL REPORT | 2016 103
GENERAL CONTRACTOR
PT MITRA PEMUDA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 DESEMBER 2016
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
17. PERPAJAKAN (lanjutan)
b. Beban Pajak Penghasilan (lanjutan)
Perhitungan beban pajak penghasilan final untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
2016 2015
Pendapatan usaha - jasa konstruksi 245.681.525.652 332.414.165.807
Beban pajak penghasilan final 7.253.516.646 9.133.231.009
c. Administrasi
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan Entitas Anak menghitung, menetapkan dan membayar secara sendiri pajak penghasilannya (self-assessment). Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pada tahun 2016, Perusahaan dan Entitas Anak turut berpartisipasi dalam program pengampunan pajak.
Perusahaan telah menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) No. KET- 32398/PP/WPJ.21/2016 tanggal 21 Oktober 2016. Aset pengampunan pajak yang dideklarasikan adalah aset tetap. Jumlah aset pengampunan pajak adalah sebesar Rp 2.440.000.000 (Catatan 23). MPL, Entitas Anak telah menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) No. KET-33508/PP/WPJ.21/2016 tanggal 20 Oktober 2016. Aset pengampunan pajak yang dideklarasikan adalah uang muka. Jumlah aset pengampunan pajak adalah sebesar Rp 147.805.000.
Jumlah uang tebusan yang dibayarkan dalam program pengampunan pajak adalah sebesar Rp 77.634.150 dicatat sebagai bagian akun beban usaha pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 (Catatan 28).
Perusahaan mengakui selisih antara aset pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan pajak di ekuitas dalam akun Tambahan Modal Disetor.
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan dan Entitas Anak mengukur kembali aset pengampunan pajak pada tanggal SKPP. Tidak terdapat selisih aset pengampunan pajak yang telah diukur kembali pada tanggal SKPP dengan aset yang dideklarasikan sesuai dengan SKPP.
18. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR
Akun ini terdiri dari:
2016 2015
Beban gaji 473.561.650 188.071.176 Beban keuangan 232.752.893 23.313.100 Beban listrik, air dan telepon 21.062.720 24.500.000
Lain-lain 37.079.808 58.662.700
Jumlah 764.457.071 294.546.976
PT MITRA PEMUDA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 DESEMBER 2016
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
17. PERPAJAKAN
a. Pajak dibayar di muka dan utang pajak
Pajak dibayar di muka
Jumlah Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan - bersih Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp 2.248.647.754, yang disajikan dalam akun “Pajak Dibayar di Muka” pada
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang pajak
Utang pajak terdiri dari:
2016 2015
Pajak Penghasilan:
Pasal 21 245.420.355 28.437.150
Pasal 23 17.674.846 9.695.451
Pasal 4 (2) 276.550.708 1.070.562.744
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran - 8.211.297.003
Jumlah 539.645.909 9.319.992.348
b. Beban Pajak Penghasilan
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
2016 2015
Laba sebelum beban pajak final dan pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian 17.162.441.268 34.877.458.351
Laba Entitas Anak
sebelum beban pajak final
dan pajak penghasilan (3.368.608.935) (19.946.790.968)
Laba sebelum beban pajak final dan Pajak penghasilan -
Perusahaan 13.793.832.333 14.930.667.383
Beda tetap:
Pendapatan yang telah dikenakan
pajak penghasilan final - bersih (13.793.832.333 ) (14.930.667.383)
Taksiran penghasilan kena pajak - tahun berjalan
Perusahaan - -
Perhitungan taksiran penghasilan kena pajak tahun 2015, telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) yang disampaikan oleh Perusahaan kepada Kantor Pelayanan Pajak (KPP).
Perhitungan taksiran penghasilan kena pajak tahun 2016 tersebut, menjadi dasar penyusunan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) yang disampaikan oleh Perusahaan kepada Kantor Pelayanan Pajak (KPP).
LAPORAN TAHUNAN | 2016
104 PT. MITRA PEMUDA Tbk ANNUAL REPORT | 2016 105
GENERAL CONTRACTOR
PT MITRA PEMUDA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TANGGAL 31 DESEMBER 2016
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)
21. ESTIMASI LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan)
Asumsi-asumsi pokok yang digunakan dalam perhitungan aktuaria tersebut adalah sebagai berikut:
2016 2015
Tingkat diskonto (per tahun) 8,20% 8,60% Tingkat kenaikan gaji tahunan 6,00% 6,00%
Usia pensiun (tahun) 55 55
Tabel mortalitas TMI III - 2011 TMI III - 2011 Tingkat kecacatan 10% tabel mortalitas 10% tabel mortalitas
Analisis liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang disajikan sebagai “Estimasi Liabilitas atas Imbalan Kerja Karyawan” di laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, dan beban imbalan kerja karyawan yang dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, adalah sebagai berikut:
a. Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan
2016 2015
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 1.364.572.691 915.042.026
Nilai bersih liabilitas yang diakui dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian 1.364.572.691 915.042.026
