2 0 0 7 2 0 0 6
Rp Rp
Laba restrukturisasi hutang:
Jumlah nilai tercatat (pokok pinjaman) 32.224.596 -Jumlah pembayaran kas masa depan (1.883.800) -Laba restrukturisasi hutang 30.340.796 -DEG - Deutsche Investitions - Und Entwicklungsgesellschaft Mbh
Perusahaan setuju untuk menanggung semua biaya sehubungan dengan penyelesaian pinjaman tersebut.
Pada tanggal 28 Desember 2007, Perusahaan dan Pacificway Finance Limited telah menandatangani perjanjian penyelesaian pinjaman dengan kesepakatan bahwa (1) Pacificway Finance Limited menghapuskan US$ 2.000 dari total pinjaman yang berlaku sejak 31 Desember 2007; (2) Perusahaan akan melakukan pembayaran sebesar US$ 200 kepada Pacificway Finance Limited selambat-lambatnya 30 Juni 2008; (3) setelah menerima pembayaran, Pacificway Finance Limited akan menghapus sisa saldo pinjaman (lihat Catatan 33).
Perusahaan mendapat fasilitas pinjaman dari Pacificway Finance Limited sebesar US$ 2.628 melalui pengalihan pinjaman antara Pacificway Finance Limited dan PT Peak Securities pada tanggal 31 Oktober 2007.
PT Asiatex Garmindo, Anak Perusahaan, memperoleh fasilitas kredit dari DEG - Deutche Investitions - Und Entwicklungsgesellcchaft Mbh ("Kreditur") pada tanggal 1 Desember 1999 untuk pembiayaan proyek sejumlah EUR 2 000 000 Pinjaman ini dibayar kembali dengan 10 kali angsuran tengah tahunan masing masing sebesar EUR
Pada tanggal 10 Desember 2007, PT Asiatex Garmindo, Anak Perusahaan, dan Triton Asset Management Limited telah menandatangani perjanjian penyelesaian pinjaman dengan kesepakatan bahwa PT Asiatex Garmindo, Anak Perusahaan, akan melakukan pembayaran sebesar EUR 360 kepada Triton Asset Management Limited, setelah menerima pembayaran Triton Asset Management Limited akan menghapus sisa saldo pinjaman.
PT Asiatex Garmindo, Anak Perusahaan, telah melakukan pembayaran sebesar EUR 360 pada tanggal 27 Desember 2007, sehingga saldo pinjaman kepada Triton Asset Management Limited pada tanggal 31 Desember 2007 adalah sebesar Nil (lihat Catatan 33).
Pada tanggal 3 September 2007, DEG - Deutche Investitions - Und Entwicklungsgesellcchaft Mbh ("Kreditur") melakukan perjanjian penjualan piutang kepada Triton Asset Management Limited. Kreditur telah setuju untuk menjual dan mengalihkan hak kepemilikan dan kepentingan atas pokok pinjaman PT Asiatex Garmindo, Anak Perusahaan.
2.000.000. Pinjaman ini dibayar kembali dengan 10 kali angsuran tengah tahunan masing-masing sebesar EUR 200.000 mulai tanggal 15 Nopember 2001 dan tanggal jatuh tempo angsuran terakhir adalah 15 Mei 2006. Pinjaman ini dijamin dengan tanah, bangunan, mesin, peralatan, kendaraan dan aktiva bergerak dan tidak bergerak lainnya yang dimiliki oleh PT Asiatex Garmindo, Anak Perusahaan. Tingkat bunga pinjaman berkisar antara 6,19% -7,12% per tahun pada tahun 2006.
a. Pajak dibayar dimuka
2 0 0 7 2 0 0 6
Rp Rp
Pajak Pertambahan Nilai 94.289 4.166.465 Jumlah pajak dibayar dimuka 94.289 4.166.465 b. Hutang pajak
2 0 0 7 2 0 0 6
Rp Rp
Pajak penghasilan badan (Catatan 19c) - 34.894 Pajak penghasilan pasal 21 1.099.241 2.757.916 Pajak penghasilan pasal 23/26 51.720 398.704 Pajak penghasilan pasal 25 - 202.121 Pajak Pertambahan Nilai 481.910 Pajak Pertambahan Nilai
-PT Asiatex Garmindo 2.349.089 687.746 Pajak penghasilan -
PT Eratex (Hong Kong) Ltd. 780.845 55.829 Jumlah hutang pajak 4.762.806 4.137.210 c. Pajak penghasilan badan
2 0 0 7 2 0 0 6
Rp Rp
Beban pajak penghasilan tahun berjalan:
Perusahaan - (4.616.726) Anak perusahaan (703.692) (55.829)
Sub jumlah (703.692) (4.672.555)
Manfaat (beban) pajak tangguhan:
Perusahaan 6.096.771 226.446 Anak perusahaan 1.635.387 196.644
Sub jumlah 7.732.158 423.090
19. PERPAJAKAN (lanjutan)
2 0 0 7 2 0 0 6
Rp Rp
Aktivitas normal
Rugi konsolidasian sebelum pajak
penghasilan badan (30.778.419) (4.365.039) Ditambah (dikurangi):
Rugi Anak Perusahaan 11.813.037 16.292.191 Laba Perusahaan sebelum
pajak penghasilan badan (18.965.382) 11.927.152 Perbedaan tetap:
Perjamuan, hadiah dan sumbangan 366.653 327.680 Perjalanan 309.658 335.243 Beban kendaraan 91.881 105.890
Tunjangan 418.200 472.590
Pendapatan bunga deposito dan jasa giro yang
yang dikenai pajak penghasilan final (75.761) (74.790) Denda pajak dan lain-lain 3.411.287 1.598.837 Jumlah perbedaan tetap 4.521.918 2.765.450 P b d t
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan badan sebagaimana ditunjukkan dalam laporan laba rugi konsolidasian dan penghitungan pajak penghasilan Perusahaan serta hutang (lebih bayar) pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut:
Perbedaan temporer:
Penyusutan aktiva tetap 984.714 (367.931) Penyisihan piutang ragu-ragu (2.860.945) 160.336 Laba atas investasi (766.700) 766.700 Amortisasi aktiva tak berwujud (181.264) (220.511) Cadangan kesejahteraan karyawan (4.172.548) 618.614 Penyisihan penurunan nilai persediaan (5.071.065) (202.390) Jumlah perbedaan temporer (12.067.808) 754.818 Laba kena pajak (rugi fiskal) sebelum
kompensasi rugi fiskal (26.511.270) 15.447.421 Rugi fiskal - -Laba kena pajak (rugi fiskal) (26.511.270) 15.447.421 Pos luar biasa
Laba penghapusan hutang (Catatan 18) 22.872.807 -Taksiran kumulatif laba (rugi) fiskal (3.638.463) 15.447.421
Perhitungan pajak penghasilan badan:
10% X Rp 50.000 - 5.000 15% X Rp 50.000 - 7.500 30% X Rp 15.347.421 (2006) - 4.604.226 Jumlah pajak penghasilan badan - 4.616.726 Jumlah (dipindahkan) - 4.616.726
Jumlah (pindahan) - 4.616.726 Pajak penghasilan badan dibayar dimuka:
Pajak penghasilan badan pasal 22 2.492.606 2.462.633 Pajak penghasilan badan pasal 23 13.347 986 Pajak penghasilan badan pasal 25 404.243 2.021.213 Fiskal luar negeri 72.000 97.000 Lebih bayar (kurang bayar)
pajak penghasilan badan 2.982.196 (34.894) (Catatan 19a dan 19b)
d. Aktiva/(kewajiban) pajak tangguhan
2 0 0 7 2 0 0 6
Rp Rp
Aktivitas normal
Aktiva pajak tangguhan - Perusahaan:
Cadangan kesejahteraan karyawan 3.327.196 4.578.960 Penyisihan piutang ragu-ragu 246.261 969.529 Penyisihan investasi 83.250 313.260 Penyisihan penurunan nilai persediaan 1.383.920 2.905.240 Aktiva tak berwujud (348.974) 117.068 Rugi fiskal 7.953.381 -Jumlah aktiva pajak tangguhan 12.645.034 8.884.057 Cadangan penilaian
Cadangan penilaian - -Jumlah aktiva pajak tangguhan, bersih
setelah cadangan penilaian 12.645.034 8.884.057 Kewajiban pajak tangguhan - Perusahaan:
Aktiva tetap (3.264.627) (5.600.421) Jumlah aktiva pajak tangguhan, bersih
dari aktivitas normal 9.380.407 3.283.636 Aktiva pajak tangguhan
Anak Perusahaan -
PT Asiatex Garmindo 2.913.811 1.278.424 Pos luar biasa
Kompensasi rugi fiskal:
Perusahaan (6.861.842) Anak Perusahaan
-PT Asiatex Garmindo (2.240.397) -Jumlah aktiva pajak tangguhan, bersih 3.191.980 4.562.060 Penggunaan aktiva pajak tangguhan yang telah diakui oleh Perusahaan tergantung pada selisih antara besarnya laba fiskal dimasa yang akan datang dengan laba yang timbul dari pemulihan perbedaan temporer yang ada.
19. PERPAJAKAN (lanjutan) e. Piutang pajak
Saldo piutang pajak pada tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut:
2 0 0 7 2 0 0 6
Rp Rp
Lebih bayar pajak penghasilan badan
tahun 2007 2.982.196
-Jumlah piutang pajak Perusahaan 2.982.196
-Jumlah piutang pajak, Anak Perusahaan 889.268
-Jumlah piutang pajak Perusahaan 3.871.464
-f. g. Ketetapan pajak Hutang pajak penghasilan dihitung oleh wajib pajak sendiri (self assessment system), namun sejak tahun 1995, pihak fiskus dapat memeriksa hutang yang dihitung sendiri tersebut dalam jangka waktu sepuluh tahun. Pajak penghasilan badan PT Asiatex Garmindo, Anak Perusahaan, telah di audit Direktorat Jenderal Pajak untuk tahun 2004 Pada 1 Agustus 2005 PT Asiatex Garmindo Anak Perusahaan menerima Surat Ketetapan Menurut ketentuan perpajakan yang berlaku di Indonesia, rugi fiskal dapat dikompensasikan untuk periode lima tahun. Perusahaan di Indonesia umumnya dikenai tarif pajak progresif dengan tarif maksimum sebesar 30%. 20. CADANGAN KESEJAHTERAAN KARYAWAN a. Beban imbalan kerja bersih 2 0 0 7 2 0 0 6 Rp Rp Beban jasa kini 746.892 1.408.465 Beban bunga 1.852.388 1.579.244 Kerugian aktuarial 11.957 -Beban imbalan kerja bersih 2.611.237 2.987.709 untuk tahun 2004. Pada 1 Agustus 2005, PT Asiatex Garmindo, Anak Perusahaan, menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) tahun 2003 dan 2004 untuk pajak penghasilan badan sehubungan dengan pengembalian pajak masing-masing sebesar Rp 394.387 dan Rp 530.561.
Perusahaan dan Anak Perusahaan memberi imbalan kerja bagi karyawan yang telah mencapai usia pensiun, yaitu 55 tahun, sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 dengan metode Projected Unit Credit. Imbalan kerja ini tidak didanai.
Tabel berikut di bawah ini menyajikan unsur-unsur beban bersih imbalan kerja dalam laporan laba rugi konsolidasian dan kewajiban imbalan kerja bersih dalam neraca konsolidasian berdasarkan laporan aktuaris independen, PT Bumi Dharma Aktuaria, tertanggal 28 Januari 2008.
b. Cadangan kesejahteraan karyawan
2 0 0 7 2 0 0 6
Rp Rp
Nilai kini kewajiban imbalan kerja yang
telah menjadi hak 8.507.977 18.771.270 Keuntungan/(kerugian) aktuarial yang belum diakui 2.746.793 (2.138.531) Jumlah cadangan kesejahteraan
karyawan 11.254.770 16.632.739
2 0 0 7 2 0 0 6
Rp Rp
Saldo awal tahun 16.632.739 15.879.737 Penambahan: Beban tahun berjalan 2.611.237 2.987.709 Pengurangan: Penggunaan cadangan tahun berjalan (7.989.206) (2.234.707) Saldo akhir tahun 11.254.770 16.632.739
2 0 0 7 2 0 0 6 Mutasi cadangan kesejahteraan karyawan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut:
Asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan cadangan kesejahteraan karyawan adalah sebagai berikut: 2 0 0 7 2 0 0 6
Usia pensiun normal 55 55
Tingkat bunga per tahun 10% 10%
Tingkat kenaikan gaji per tahun 8% 8%
Tingkat mortalitas TMI-2000 TMI-2000