ESTIMATES AND ASSUMPTIONS Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai
13. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) INVESTMENT PROPERTY (continued)
No. Tipe Objek/
Object Type Luas Tanah/
Land Area (M2) Luas Bangunan/
Building Area (M2) Nilai/
Value
1. Properti Investasi/ Invesment Property 99.622 69.599 270.144.000 Metode penilaian yang digunakan sesuai dengan
Peraturan BAPEPAM dan LK No. VIII.C.4 tentang Pedoman Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian Properti di Pasar Modal dan KEPI & SPI Edisi VI-2015.
The valuation method used is in accordance with BAPEPAM and LK Regulation No. VIII.C.4 concerning the Appraisal Guidelines and Presentation of Property Appraisal Reports on the Capital Market and KEPI & SPI Edition VI-2015.
Berdasarkan hasil penelaahan, manajemen Grup berkeyakinan tidak ada situasi atau keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai properti investasi.
Based on the review results, the management of the Group believes that there are no situations or circumstances that indicate a decline in the value of investment property.
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Utang Pajak a. Tax Payables
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: Details tax payables as follows:
31 Des 2021/
Dec 31, 2021 31 Des 2020/
Dec 31, 2020
PPN Keluaran 2.141.055 506.611 VAT – Out
Pajak Pembangunan 125.370 82.996 Development Tax
PPh Pasal 4 (2) 246.654 247.581 Income Tax 4 (2)
PPh Pasal 29 Income Tax 29
- Tahun Pajak 2020 - 40.446 Fiscal Year 2020 -
- Tahun Pajak 2021 60.701 - Fiscal Year 2021 -
PPh Pasal 21 92.894 72.189 Income Tax 21
PPh Pasal 23 1.572 6.668 Income Tax 23
Jumlah 2.668.246 956.491 Total
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rincian pajak kini adalah sebagai berikut: Details current taxes are as follows:
31 Des 2021/
Dec 31, 2021 31 Des 2020/
Dec 31, 2020 Laba/ (rugi) sebelum pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi dan
Penghasilan komprehensif
lain Konsolidasian 28.936.609 13.812.112
Profit before income tax per consolidated statement of profit or loss and others comprehensive Income consolidated Laba/ (rugi) Entitas Anak sebelum
pajak Penghasilan (24.164.472) (21.983.595) Profit before Income
tax of Subsidiaries Laba/ (rugi) sebelum beban pajak
penghasilan perusahaan 53.101.081 35.795.707 Loss before income tax
expense of Company
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued) b. Pajak Kini (lanjutan) b. Current Tax (continued)
31 Des 2021/
Dec 31, 2021 31 Des 2020/
Dec 31, 2020 Penyesuaian untuk beban
(pendapatan) yang bersifat final untuk Developer
Adjustments to expenses (revenue) that are final
for the Developer:
Pendapatan penjualan (96.806.097) (80.942.228) Sales Revenue
Beban usaha (44.372.215) 40.061.453 Operating expenses
Lain-lain (367.050) 5.281.522 Others
Jumlah (52.800.932) (35.599.253) Total
Laba (rugi) sebelum pajak
penghasilan tidak final 300.149 196.454 Profit (loss) before
income tax is not final Taksiran pajak kini – Perusahaan
(22% di 2021 dan 22% di 2020) 66.034 43.220 Current tax estimate – Corporate (22% in 2021 and 22% in 2020)
Dikurangi : Less :
Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes
- PPh 23 5.333 2.774 Income Tax 23 -
Taksiran utang pajak kini 60.701 40.446 Estimated current tax debt Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 diatas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan pada saat Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) dapat sama atau berubah.
The calculation of corporate income tax for the year ending December 31, 2021 above is a provisional calculation made for accounting purposes and at the time the Company submits an Annual Tax Return (SPT) may be the same or change.
Kantor pajak dapat menetapkan atau mengubah besarnya kewajiban pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terhutangnya pajak.
The tax office can determine or change the amount of tax liability within 5 years from the date the tax becomes due.
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
31 Des 2021/
Dec 31, 2021 31 Des 2020/
Dec 31, 2020
Beban pajak final Final tax expense
- Perusahaan 5.124.494 4.912.507 Company - - Entitas Anak PT Makmur
Berkah Amanda Hotel - - Subsidiary of PT. Makmur
Berkah Amanda Hotel -
Jumlah 5.124.494 4.912.507 Total
Pajak Penghasilan Income tax
31 Des 2021/
Dec 31, 2021 31 Des 2020/
Dec 31, 2020
Pajak Penghasilan Income tax
- Perusahaan Company -
Pajak Kini 66.034 43.220 Current tax
Pajak Tangguhan - - Deferred tax
Sub jumlah 66.034 43.220 Subtotal
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax (continued) 31 Des 2021/
Dec 31, 2021 31 Des 2020/
Dec 31, 2020 - Entitas Anak Makmur Berkah
Amanda Hotel Subsidiary of Makmur
Berkah Amanda Hotel -
Pajak Kini - - Current tax
Pajak Tangguhan (6.536.703) (2.462.363) Deferred tax
Sub jumlah (6.536.703) (2.462.363) Subtotal
Jumlah (6.470.669) (2.419.143) Total
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets (Liabilities) Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh
dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas.
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
Deferred tax is calculated based on the effect of temporary difference between carrying amount of assets and liabilities on consolidated statements with the tax based on assets and liabilities. Details of deferred tax assets and liabilities are as follows:
31 Desember/
December 31, 2020
Dibebankan ke laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian/ Charged
in consolidated statements of income
and other comprehensive income
Penghasilan komprehensif
lain/ Other comprehensive
income
31 Desember/
December 31, 2021
Kerugian fiskal 12.039.157 6.496.481 - 18.535.638 Fiscal loss
Imbalan kerja karyawan 125.038 40.535 (19.137) 146.436 Employee benefits
Cadangan penurunan nilai
Piutang 673 (314) - 359 Allowance for impairment
accounts receivable Aset (liabilitas) pajak
tangguhan, bersih 12.164.868 6.536.702 (19.137) 18.682.433 Deferred tax assets (liabilities), net
31 Desember/
December 31, 2019
Dibebankan ke laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian/ Charged
in consolidated statements of income
and other comprehensive income
Penghasilan komprehensif
lain/ Other comprehensive
income
31 Desember/
December 31, 2020
Kerugian fiscal 9.614.164 2.424.993 - 12.039.157 Fiscal loss
Imbalan kerja karyawan 112.137 40.721 (27.820) 125.038 Employee benefits
Cadangan penurunan nilai
Piutang 4.024 (3.351) - 673 Allowance for impairment
accounts receivable Aset (liabilitas) pajak
tangguhan, bersih 9.730.325 2.462.363 (27.820) 12.164.868 Deferred tax assets (liabilities), net
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
e. Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty
Pada tahun 2016, Perusahaan dan entitas anak ikut berpartisipasi dalam program pengampunan pajak, dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) yang diterima sebagai berikut:
In 2016, the Company and its Subsidiaries participate in tax amnesty program, with Approval Letter of Tax Amnesty (SKPP) as follows:
Perusahaan/
Company
Nomor Surat/
Letter Numbers
Tanggal/
Date
Nilai Deklarasi Harta/
Declared Assets PT Makmur Berkah Amanda Entitas Induk KET-13693/PP/WPJ.06/2016 11 Oktober 2016 1.463.475 PT Makmur Berkah Amanda Hotel Entitas Anak KET-9875/PP/WPJ.06/2016 6 Oktober 2016 39.250
Berdasarkan peraturan perpajakan, Perusahaan dan Entitas Anak menghitung, menetapkan dan membayar pajak sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang, Direktorat Jendral Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu lima tahun sejak terutangnya pajak.
Based on Indonesian tax laws, the Company and its Subsidiaries calculate, set and pay their own tax the amount of tax payable, the Directorate General of Tax (DJP) may assign or amend taxes within five years of the time the tax becomes due.
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
Rincian utang usaha sebagai berikut: Details of other account payable are as follows:
31 Des 2021/
Dec 31, 2021 31 Des 2020/
Dec 31, 2020
Pihak Ketiga Third Parties
Properti 5.534.366 3.640.601 Property
Perhotelan 2.035.274 1.089.926 Hospitality
Total Utang Usaha 7.569.640 4.730.527 Total Account Payable
31 Des 2021/
Dec 31, 2021 31 Des 2020/
Dec 31, 2020
Belum jatuh tempo - - Current
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 3.754.676 1.349.104 Under 30 days
31 – 60 hari 696.648 198.960 31 – 60 days
61 – 90 hari 3.089.483 2.834.574 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 28.833 347.889 More than 90 days
Total Utang Usaha 7.569.640 4.730.527 Total Trade Payables
Atas utang usaha tersebut, tidak terdapat pemberian
jaminan atas utang usaha yang diterima oleh Perusahaan. For the account payable, there is no collateral of the accounts payable received by the Company.