Consolidated Financial Report
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND
III. Saling hapus antar instrumen keuangan Offsetting financial instruments Aset keuangan dan liabilitas keuangan
3. REMEASUREMENT AND RECLASSIFICATION OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
a. Pengukuran kembali laporan keuangan konsolidasian
Pada tahun 2011, Dewan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia menerbitkan PSAK 10 (Revisi 2010) “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing” yang disyaratkan untuk diaplikasikan untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012. Perusahaan telah mengadopsi PSAK 10 (Revisi 2010) secara retrospektif.
a. Remeasurement of consolidated financial statement
In 2011, the Indonesian Financial Accounting Standards Board issued SFAS 10 (Revised 2010) “The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates” which is required to be applied for financial year beginning on or after 1 January 2012. The Company has adopted SFAS 10 (Revised 2010) with retrospective application.
Dewan Direksi berkeyakinan bahwa Dolar AS adalah mata uang fungsional Perusahaan dan entitas anak sesuai dengan ketentuan PSAK 10 (Revisi 2010).
The Board of Directors believes that the US Dollar is the functional currency of the Company and its subsidiaries in accordance with the provisions under SFAS 10 (Revised 2010).
Implementasi PSAK 10 (Revisi 2010) berdampak pada perubahan mata uang fungsional dan pelaporan Perusahaan dan BMS dari Rupiah ke Dolar AS. Tidak ada perubahan mata uang fungsional untuk entitas anak Perusahaan yang paling signifikan (AKT) karena telah menggunakan Dolar AS.
The implementation of SFAS 10 (Revised 2010) led to a change of functional and reporting currency for the Company and BMS from Rupiah to US Dollars. There is no change of functional currency for the Company’s most significant subsidiary (AKT) as it has used US Dollars.
Oleh karena itu, untuk tujuan komparatif, laporan posisi keuangan konsolidasian dan catatan terkaitnya pada tanggal 31 Desember 2011 dan 1 Januari 2011 dan laporan laba rugi komprehensif, perubahan ekuitas, dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2011 telah diukur kembali menjadi Dolar AS sebagai mata uang fungsional pada tanggal tersebut, menggunakan prosedur di bawah ini:
Therefore, for comparative purposes, the consolidated statements of financial position and associated notes as at 31 December 2011 and 1 January 2011 and the consolidated statement of comprehensive income, changes in equity and cash flows for the year ended 31 December 2011 have been re-measured, to US Dollars as the functional currency at that date and using the procedures outlined below:
- Pos-pos moneter dikonversikan ke dalam Dolar AS dengan menggunakan kurs penutupan, sedangkan pos non-moneter termasuk ekuitas dikonversikan dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi; dan
- Pendapatan dan biaya dikonversikan dengan menggunakan kurs rata-rata tahunan, kecuali untuk beberapa transaksi signifikan yang dikonversikan dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi.
- Monetary items were converted into US Dollars using the closing rate, while non-monetary items including equity were converted using the exchange rate at the date of the transactions; and
- Income and expenses were converted using a yearly average rate, except for several significant transactions which were converted using the exchange rate at the date of the transactions.
Dewan Direksi telah memilih untuk menyajikan laporan keuangan konsolidasian Grup dalam Dolar AS.
The Board of Directors has also elected to present the Group’s consolidated financial statements in US Dollars.
Hal ini merupakan perubahan dari tahun-tahun sebelumnya ketika laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah.
This is a change from prior years when the consolidated financial statements were presented in Indonesian Rupiah.
(Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan secara khusus)
(Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
3. PENGUKURAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(lanjutan)
3. REMEASUREMENT AND RECLASSIFICATION OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(continued)
a. Pengukuran kembali laporan keuangan konsolidasian(lanjutan)
a. Re-measurement of consolidated financial statement(continued)
Di bawah ini merupakan rangkuman dari laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2011 yang disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan yang digunakan oleh Grup sebelumnya.
The following is a summary of the consolidated statement of financial position as at 31 December 2011 presented in Indonesian Rupiah, the previous reporting currency of the Group.
Ditranslasi pada kurs Disajikan penutupan 31 sebelumnya Desember
dalam 2011/ Penyesuaian jutaan Rupiah/ Translated at pengukuran
Previously closing rate kembali/
presented in 31 December Remeasurement Diukur kembali/ million Rupiah 2011 adjustments Re-measured
Aset lancar 8,975,421 989,790,426 (2,031,452) 987,758,974 Current assets
Aset tidak lancar 6,398,388 705,600,924 (5,026,452) 700,574,472 Non-current assets
Jumlah aset 15,373,809 1,695,391,350 (7,057,904) 1,688,333,446 Total assets Liabilitas jangka pendek 6,157,312 679,188,092 - 679,188,092 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 732,513 80,625,236 (887,505) 79,737,731 Non-current liabilities
Jumlah liabilitas 6,889,825 759,813,328 (887,505) 758,925,823 Total liabilities
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada owners of the
pemilik entitas induk 8,483,945 935,573,676 (6,170,707) 929,402,969 parent
Kepentingan
nonpengendali 39 4,346 308 4,654 Non-controlling interest
Jumlah ekuitas 8,483,984 935,578,022 (6,170,399) 929,407,623 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2012 DAN 2011
(Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan secara khusus)
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011
(Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
3. PENGUKURAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(lanjutan)
3. REMEASUREMENT AND RECLASSIFICATION OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(continued)
a. Pengukuran kembali laporan keuangan konsolidasian(lanjutan)
a. Remeasurement of consolidated financial statement(continued)
Di bawah ini merupakan rangkuman dari laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 1 Januari 2011 yang disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan yang digunakan oleh Grup sebelumnya.
The following is a summary of the consolidated statement of financial position as at 1 January 2011 presented in Indonesian Rupiah, the previous reporting currency of the Group.
Ditranslasi pada kurs Disajikan pembukaan sebelumnya 1 Januari
dalam 2011/ Penyesuaian jutaan Rupiah/ Translated at pengukuran
Previously opening rate kembali/ Diukur presented in 1 January Remeasurement kembali/ million Rupiah 2011 adjustments Re-measured
Aset lancar 3,312,012 368,369,728 507,394 368,877,122 Current assets
Aset tidak lancar 5,211,948 579,684,983 (14,155,594) 565,529,389 Non-current assets
Jumlah aset 8,523,960 948,054,711 (13,648,200) 934,406,511 Total assets Liabilitas jangka pendek 1,318,683 147,343,524 - 147,343,524 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 627,516 69,119,584 (1,204,128) 67,915,456 Non-current liabilities
Jumlah liabilitas 1,946,199 216,463,108 (1,204,128) 215,258,980 Total liabilities
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada owners of the
pemilik entitas induk 6,577,749 731,590,254 (12,444,012) 719,146,242 parent
Kepentingan
nonpengendali 12 1,349 (60) 1,289 Non-controlling interest
Jumlah ekuitas 6,577,761 731,591,603 (12,444,072) 719,147,531 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and
(Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan secara khusus)
(Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
3. PENGUKURAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(lanjutan)
3. REMEASUREMENT AND RECLASSIFICATION OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(continued)
a. Pengukuran kembali laporan keuangan konsolidasian(lanjutan)
a. Remeasurement of consolidated financial statement(continued)
Berikut merupakan rangkuman laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Grup untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2011 yang disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang penyajian yang digunakan oleh Grup sebelumnya:
The following is a summary of the consolidated statement of comprehensive income for the year ended 31 December 2011 presented in Rupiah, the previous presentation currency of the Group:
Disajikan sebelumnya dalam jutaan rupiah/ Previously Diukur presented in kembali/
million rupiah Re-measured
Penjualan bersih 6,084,311 693,052,884 Net sales
Beban pokok penjualan (2,701,160) (302,696,739) Cost of goods sold
Laba kotor 3,383,151 390,356,145 Gross profit Beban penjualan dan pemasaran (734,298) (83,642,612) Selling and marketing expense
Beban umum dan administrasi (116,226) (13,855,562)General and administration expense
Pendapatan keuangan 87,643 9,366,317 Finance income
Beban keuangan (21,472) (2,624,338) Finance costs
Beban lain-lain, bersih (24,251) (4,698,709) Other expenses, net
Laba sebelum pajak
penghasilan 2,574,547 294,901,241 Profit before income tax Beban pajak penghasilan (746,926) (84,641,149) Income tax expense
Laba bersih tahun berjalan 1,827,621 210,260,092 Net income for the year Laba komprehensif lain 78,602 - Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan 1,906,223 210,260,092 for the year
Laba bersih yang dapat
diatribusikan kepada: Net income attributable to:
- Pemilik entitas induk 1,827,594 210,256,727 Owners to the parent -
- Kepentingan nonpengendali 27 3,365 Non-controlling interest -
1,827,621 210,260,092
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
yang diatribusikan kepada: attributable to:
- Pemilik entitas induk 1,906,196 210,256,727 Owners to the parent -
- Kepentingan nonpengendali 27 3,365 Non-controlling interest -
1,906,223 210,260,092
Laba bersih per saham dasar Basic and diluted earnings
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2012 DAN 2011
(Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan secara khusus)
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011
(Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
3. PENGUKURAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(lanjutan)
3. REMEASUREMENT AND RECLASSIFICATION OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(continued)
a. Pengukuran kembali laporan keuangan konsolidasian(lanjutan)
a. Remeasurement of consolidated financial statement(continued)
Berikut merupakan rangkuman laporan arus kas konsolidasian Grup untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2011 yang disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang penyajian yang digunakan oleh Grup sebelumnya:
The following is a summary of the consolidated statements of cash flows for the year ended 31 December 2011 presented in Rupiah, the previous presentation currency of the Group:
Disajikan sebelumnya dalam jutaan rupiah/ Previously Diukur presented in kembali/
million rupiah Re-measured
Arus kas bersih yang diperoleh Net cash flows provided from
dari aktivitas operasi 1,007,571 106,280,162 operating activities
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used in
dari aktivitas investasi (1,407,974) (155,554,276) investing activities
Arus kas bersih yang diperoleh Net cash flows provided from
dari aktivitas pendanaan 2,963,456 328,101,194 financing activities
Kenaikan bersih kas dan Net increase in cash and
setara kas 2,563,053 278,827,080 cash equivalents
Pengaruh perubahan kurs
mata uang asing (16,047) 86,970 Effect of foreign exchange rates
Kas dan setara kas pada 2,080,083 231,351,635 Cash and cash equivalents at
awal tahun the beginning of the year
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at
akhir tahun 4,627,089 510,265,685 the end of the year
b. Reklasifikasi laporan keuangan konsolidasian
b. Reclassification of consolidated financial statements
Grup juga mereklasifikasi laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2011 dan laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 1 Januari 2011 agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian 31 Desember 2012.
The Group also reclassified its consolidated financial statements as at 31 December 2011 and consolidated statements of financial position as at 1 January 2011 have been reclassified to conform to the presentation of the consolidated financial statements as at 31 December 2012.
(Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan secara khusus)
(Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
3. PENGUKURAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(lanjutan)
3. REMEASUREMENT AND RECLASSIFICATION OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(continued)
b. Reklasifikasi laporan keuangan konsolidasian(lanjutan)
b. Reclassification of consolidated financial statements(continued)
Rincian reklasifikasi adalah sebagai berikut: The details of reclassifications are as follows:
Setelah pengukuran kembali dan reklasifikasi
Sebelum dalam Dolar AS/
reklasifikasi After
dalam Dolar AS/ remeasurement
Before and
reclassification Reklasifikasi/ reclassification in US Dollars Reclassification in US Dollars
Laporan posisi keuangan Consolidated statements
konsolidasian of financial position
31 DESEMBER 2011* 31 DECEMBER 2011*
Asset lancar(1) 987,758,974 (18,054,218) 969,704,756 Current assets(1)
Aset tidak lancar(1) 700,574,472 18,054,218 718,628,690 Non-current assets(1)
1 JANUARI 2011* 1 JANUARY 2011*
Asset lancar(1) 368,877,122 (21,076,162) 347,800,960 Current assets(1)
Aset tidak lancar(1) 565,529,389 21,076,162 586,605,551 Non-current assets(1)
Laporan laba rugi Consolidated profit
konsolidasian or loss
31 DESEMBER 2011* 31 DECEMBER 2011*
Beban pokok
penjualan(2) 302,696,739 (1,865,163) 300,831,576 Cost of good sold(2)
Beban penjualan dan Selling and marketing
pemasaran(2) 83,642,612 1,753,902 85,396,514 expenses(2)
Beban umum dan General and administration
administrasi(2) 13,855,562 4,258,265 18,113,827 expenses(2) Beban lain-lain,
bersih(2) 4,698,709 (4,147,004) 551,705 Other expenses, net(2)
Laporan arus kas Consolidated cash flow
konsolidasian statement
31 DESEMBER 2011* 31 DECEMBER 2011*
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas operasi(3) 106,280,162 (2,319,278) 103,960,884 operating activities(3)
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas investasi(3) (155,554,276) 2,319,278 (153,234,998) investing activities(3)
(1) Reklasifikasi uang muka untuk pembelian peralatan tambang dan pembangunan fasilitas dan infrastruktur ke aset tidak lancar/Reclassification of advance for purchase of mining equipment and facilities and infrastructure to non-current assets
(2) Reklasifikasi laporan laba rugi konsolidasian yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 agar sesuai dengan penyajian laporan laba rugi konsolidasian yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012/Reclassification of the consolidated profit or loss for the year ended 31 December 2011 to conform to the presentation of the consolidated profit or loss for the year ended 31 December 2012
(3) Reklasifikasi pembayaran kepada pemasok ke pembayaran pembelian aset tetap yang dikreditkan ke uang muka dan beban yang masih harus dibayar /Reclassification of payment to suppliers to payment for purchase of fixed assets which credited to advances and accrued expenses
KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2012 DAN 2011
(Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan secara khusus)
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011
(Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI