FINANCIAL STATEMENT Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK 24
10. RESTRICTED TIME DEPOSITS
Akun ini merupakan deposito berjangka rupiah yang ditempatkan pada PT Bank Permata Tbk sebesar Rp500.000.000 pada tanggal 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014/31 Desember 2013.
This account consists of Rupiah time deposits in the PT Bank Permata Tbk amounting to Rp500,000,000 as of December 31, 2014 and January 1, 2014/ December 31, 2013.
Deposito ini dijadikan jaminan sehubungan dengan perolehan hak distribusi produk-produk cetak dan seni grafik dari PT Heidelberg Indonesia. Deposito tersebut berjangka waktu 1 bulan dengan tingkat suku bunga deposito per tahun sebesar 6,75%-7,5% untuk tahun 2014.
This time deposit is pledge as collateral for acquiring distribution rights of printing and graphic art products from PT Heidelberg Indonesia. The time deposit is one month period, earning annual interest of 6.75%-7.5% for 2014.
11. UTANG BANK JANGKA PENDEK 11. SHORT-TERM BANK LOAN
Akun ini merupakan utang bank jangka pendek kepada: This account represents short-term bank loan to:
1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 31 Desember 2015/ 31 Desember 2014/ January 1, 2014/ December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 5.510.031.911 8.904.773.861 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Perusahaan mendapatkan fasilitas kredit jangka pendek dari PT Bank CIMB Niaga Tbk berupa kredit rekening koran dengan jumlah maksimum sebesar Rp10.000.000.000. Pinjaman tersebut dikenakan bunga per tahun masing-masing sebesar 9% pada tahun 2015 dan 2014 dan 8% pada tahun 2013 dan akan jatuh tempo pada tanggal 25 Februari 2016. Pinjaman tersebut dijamin dengan persediaan milik Perusahaan (lihat Catatan 7).
The Company obtained short-term credit facility from PT Bank CIMB Niaga Tbk for working capital with maximum amount of Rp10,000,000,000. The loan bears interest of 9% per annum in 2015 and 2014 and 8% per annum in 2013, respectively and will be due on February 25, 2016. This loan secured by the Company’s inventories (see Note 7).
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 31 Desember 2015/ 31 Desember 2014/ January 1, 2014/ December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013
PT Fujifilm Indonesia 3.255.643.677 - - PT Fujifilm Indonesia
PT Heidelberg Indonesia 66.201.509 - 41.624.825 PT Heidelberg Indonesia
Kodak Alaris Singapore Pte Ltd - 4.895.104.422 6.366.026.675 Kodak Alaris Singapore Pte Ltd
Lain-lain 1.520.000 - 168.056.353 Others
Jumlah 3.323.365.186 4.895.104.422 6.575.707.853 Total
Rincian utang usaha berdasarkan umur utang sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut:
The aging schedule analysis of trade payable based on the invoice date are as follows:
1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 31 Desember 2015/ 31 Desember 2014/ January 1, 2014/ December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013
1 sampai dengan 90 hari 3.323.365.186 4.895.104.422 6.575.707.853 1 to 90 days
Rincian utang usaha menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut:
The details of trade payables based on the currencies are as follows:
1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 31 Desember 2015/ 31 Desember 2014/ January 1, 2014/ December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013
Rupiah 3.323.365.186 - 168.056.353 Rupiah
Dolar Amerika Serikat - 4.895.104.422 6.407.651.500 United States Dollar
Jumlah 3.323.365.186 4.895.104.422 6.575.707.853 Total
Tidak ada jaminan yang diberikan Perusahaan atas utang usaha tersebut.
There was no collateral pledged by the Company for trade payables.
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 31 Desember 2015/ 31 Desember 2014/ January 1, 2014/ December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 44.277.873 49.117.607 135.212.667 Article 21
Pasal 23 98.934 497.239 1.626.345 Article 23
Pasal 29 (lihat Catatan 23) 7.524.500 5.862.500 3.114.750 Article 29 (see Note 23)
Pasal 4 (2) - - 3.416.667 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 381.556.316 - 16.508.680 Value Added Tax
Jumlah 433.457.623 55.477.346 159.879.109 Total
14. UTANG LAIN - LAIN 14. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 31 Desember 2015/ 31 Desember 2014/ January 1, 2014/ December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013
Dividen 19.908.790 19.908.790 19.908.790 Dividend
Lain-lain 46.604.533 9.216.557 39.098.122 Others
Jumlah 66.513.323 29.125.347 59.006.912 Total
15. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 15. CONSUMER FINANCING OBLIGATION
Akun ini merupakan utang atas pembiayaan kendaraan kepada lembaga pembiayaan konsumen sebagai berikut:
This account represents obligation for financing of vehicle to consumer financing institution as follows:
1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 31 Desember 2015/ 31 Desember 2014/ January 1, 2014/ December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013
PT BII Finance 127.377.829 323.048.610 518.718.563 PT BII Finance
PT Dipo Star Finance - 112.349.800 - PT Dipo Star Finance
PT U Finance Indonesia - - 324.376.700 PT U Finance Indonesia
Jumlah 127.377.829 435.398.410 843.095.263 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 127.377.829 308.019.781 520.046.683 Less current maturity
Bagian jangka panjang - 127.378.629 323.048.580 Long-term portion
Utang pembiayaan konsumen ini dijamin dengan kendaraan yang diperoleh (lihat Catatan 9). Perjanjian utang lembaga pembiayaan ini membatasi Perusahaan untuk, antara lain, menjual dan mengalihkan kepemilikan aset.
The obligation under consumer financing secured by vehicles obtained (see Note 9). The obligation under consumer financing agreement restrict the Company to, such as, sell and transfer the assets ownership.
Rincian pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 1 Januari 2014/ 31 Desember 2013 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Adimitra Transferindo, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut:
The Company’s stockholders as of December 31, 2015, 2014 and January 1, 2014/ December 31, 2013 based on the report prepared by PT Adimitra Transferindo, a Securities Administration Agency, are as follows:
31 Desember 2015 /
December 31, 2015
Jumlah Saham Ditempatkan dan Persentase Disetor Penuh/
Pemilikan/ Number of
Percentage of Shares Issued Jumlah/
Pemegang saham Ownership and Fully Paid Amount Stockholders
Peak Aim Development Ltd 59,30 70.188.000 44.094.000.000 Peak Aim Development Ltd
Karna Brata Lesmana 23,72 28.079.344 5.039.672.000 Karna Brata Lesmana
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 16,98 20.098.256 10.049.128.000 Public (each below 5%)
Jumlah 100,00 118.365.600 59.182.800.000 Total
31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014/ 31 Desember 2013 /
December 31, 2014 and January 1, 2014/ December 31, 2013
Jumlah Saham Ditempatkan dan Persentase Disetor Penuh/
Pemilikan/ Number of
Percentage of Shares Issued Jumlah/
Pemegang saham Ownership and Fully Paid Amount Stockholders
Peak Aim Development Ltd 74,50 88.188.000 44.094.000.000 Peak Aim Development Ltd
Karna Brata Lesmana 8,52 10.079.344 5.039.672.000 Karna Brata Lesmana
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 16,98 20.098.256 10.049.128.000 Public (each below 5%)
Jumlah 100,00 118.365.600 59.182.800.000 Total
Manajemen modal Capital management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham.
The primary objective of the capital management is to ensure that it maintains healthy capital ratios in order to support its business and to maximize shareholder value.
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan dan Entitas Anak dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang saham, imbalan modal kepada pemegang saham atau menerbitkan saham baru.
The Company and Subsidiary manage their capital structure and make adjustments to it, in line of changes in economic conditions. To maintain or adjust the capital structure, the Company and Subsidiary may adjust the dividend payment to shareholders, return capital to shareholders or issue new shares.
Perusahaan dan Entitas Anak mengawasi modal dengan menggunakan rasio pengungkit (gearing ratio), dengan membagi utang bersih dengan jumlah modal. Kebijakan Perusahaan adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran dari perusahaan terkemuka dalam industri untuk mengamankan pendanaan terhadap biaya yang rasional.
The Company and Subsidiary monitor their capital using gearing ratio, by dividing net debt with the total capital. The Company’s policy is to maintain a gearing ratio within the range of gearing ratios of the leading companies in the industry in order to secure funds at a reasonable cost.
Utang bersih dihitung sebagai pinjaman (utang bank jangka pendek dan utang pembiayaan konsumen) ditambah utang usaha dan utang lain-lain serta beban masih harus dibayar dikurangi kas dan setara kas. Jumlah modal dihitung sebagai ekuitas seperti yang disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Net debt is calculated as borrowings (short-term bank loan and consumer financing obligation) plus trade and other payables and accrued expenses less cash and cash equivalents. The total capital is calculated as equity as shown in the consolidated statement of financial position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is as follows:
1 Januari 2014/ 31 Desember 2013/ 31 Desember 2015/ 31 Desember 2014/ January 1, 2014/ December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013
Utang bank jangka pendek - 5.510.031.911 8.904.773.861 Short-term bank loans
Utang usaha 3.323.365.186 4.895.104.422 6.575.707.853 Trade payables
Beban masih harus dibayar 101.852.784 29.942.359 169.244.321 Accrued expenses
Utang lain-lain 66.513.323 29.125.347 59.006.912 Other payables
Utang pembiayaan konsumen 127.377.829 435.398.410 843.095.263 Consumer financial obligation
Jumlah 3.619.109.122 10.899.602.449 16.551.828.210 Total
Dikurangi kas dan setara kas 3.588.514.096 3.472.481.943 3.052.350.092 Less cash and cash equivalents
Utang bersih 30.595.026 7.427.120.506 13.499.478.118 Debt – Net
Jumlah ekuitas 31.359.679.686 28.310.219.450 24.891.160.127 Total equity
Rasio pengungkit 0,00 0,26 0,54 Gearing ratio
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR 17. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan selisih antara nilai nominal dan harga jual saham sejumlah Rp8.056.666.000. Pada tahun 1993, agio saham sebesar Rp6.287.000.000 dikapitalisasi menjadi modal saham, yang dibagikan dalam bentuk saham bonus kepada pemegang saham, sehingga saldo agio saham menjadi sebesar Rp1.769.666.000.
This account represents the difference between the par value and stock selling price amounting to Rp8,056,666,000. In 1993, part of additional paid-in capital amounting to Rp6,287,000,000 was capitalized to capital stock, which was distributed as bonus shares to stockholders. Therefore, the balance of additional paid-in capital became Rp1,769,666,000.
18. PENJUALAN BERSIH 18. NET SALES
Rincian penjualan bersih berdasarkan kelompok kegiatan utama Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut:
The details of net sales are classified based on the Company and Subsidiary’s main activities, which are as follows:
2015 2014
Kertas cetak foto 65.957.922.217 75.237.579.596 Photo printing paper
Bahan kimia pemrosesan foto dan kertas 10.097.026.358 10.474.256.483 Photo and paper processing chemicals
Film dan kamera 1.485.162.774 13.866.405 Films and cameras
Jasa cetak foto dan studio - 24.470.080 Photo printing service and studios
Lain-lain 8.322.207.183 8.067.045.391 Others
Jumlah 85.862.318.532 93.817.217.955 Total
Seluruh penjualan dilakukan kepada pihak ketiga dengan jumlah masing-masing dibawah 10% dari jumlah penjualan bersih.
All of these sales were made to third parties with sales value below 10% from the total net sales each.
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: : The details of cost of goods sold are as follows:
2015 2014
Persediaan awal 30.614.713.350 31.599.767.639 Inventory - beginning
Pembelian bersih 67.628.636.439 75.451.535.454 Net purchases
98.243.349.789 107.051.303.093
Persediaan akhir ( 31.406.782.698) ( 30.614.713.350) Inventory - ending
Beban pokok dan Cost of goods sold and
pemakaian persediaan 66.836.567.091 76.436.589.743 usage of inventory
Beban pokok tidak langsung 216.145.596 1.790.865.514 Indirect cost of goods sold
Beban pokok penjualan 67.052.712.687 78.227.455.257 Cost of goods sold
Rincian pemasok dengan transaksi melebihi 10% dari pembelian bersih selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:
: The detail of supplier with transaction exceeded 10% of total net purchases while current year, which are as follows:
Jumlah/Amount Persentase/Percentage
2015 2014 2015 2014
Kodak Alaris Singapore Kodak Alaris Singapore
Pte. Ltd 40.716.867.088 48.533.717.051 60,21% 64,32% Pte. Ltd
Hong Tong Ent, Pte. Ltd 21.070.401.380 17.815.976.152 31,16% 23,61% Hong Tong Ent, Pte. Ltd
Jumlah 61.787.268.468 66.349.693.203 91,36% 87,94% Total
Seluruh pembelian yang dilakukan merupakan pembelian dari pihak ketiga.
: All of the purchases were made from third parties.
20. BEBAN PENJUALAN, UMUM DAN ADMINISTRASI 20. SELLING, GENERAL AND ADMINISTRATIVE
EXPENSES